Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA za pierwszy kwartał 2013 roku

Transkrypt

1 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA za pierwszy kwartał 2013 roku BNP Paribas Bank Polska SA z siedzibą w Warszawie przy ul. Suwak 3, zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy, KRS pod numerem 6421, NIP: , kapitał zakładowy ,96 zł, w całości wpłacony

2 Spis treści 1. Wybrane dane finansowe 3 2. Skonsolidowane sprawozdanie Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA 5 3. Kwartalna informacja finansowa - jednostkowe dane finansowe BNP Paribas Banku Polska SA 9 4. NajwaŜniejsze czynniki kształtujące skonsolidowane wyniki Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA na koniec pierwszego kwartału 2013 roku Dane informacyjne o Grupie kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA Zasady rachunkowości Porównywalność z opublikowanymi wcześniej raportami Sprawozdawczość w ramach segmentów Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego rachunku zysków i strat Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego bilansu Rachunkowość zabezpieczeń Leasing Adekwatność kapitału i płynność finansowa Inne istotne informacje 39 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 2

3 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Rachunek zysków i strat roku (narastająco) roku (narastająco) roku (narastająco) roku (narastająco) Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu prowizji Wynik z działalności bankowej Wynik przed opodatkowaniem Wynik po opodatkowaniu Wskaźniki Średnia waŝona liczba akcji Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) 1,07 0,41 0,26 0,10 Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) 1,07 0,41 0,26 0,10 Rachunek przepływów pienięŝnych Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne brutto razem Bilans Stan na Stan na Stan na Stan na Aktywa razem NaleŜności od klientów Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane Kapitały własne Wskaźniki Liczba akcji Wartość księgowa na 1 akcję (w PLN/EUR) 60,76 60,33 14,55 14,76 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w PLN/EUR) 60,76 60,33 14,55 14,76 Adekwatność kapitałowa Współczynnik adekwatności kapitałowej 12,18% 13,80% - - Fundusze podstawowe (Tier 1) Fundusze uzupełniające (Tier 2) Kapitał krótkoterminowy (Tier 3) Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 3

4 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Rachunek zysków i strat roku (narastająco) roku (narastająco) roku (narastająco) roku (narastająco) Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu prowizji Wynik z działalności bankowej Wynik przed opodatkowaniem Wynik po opodatkowaniu Liczba akcji Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) 0,58 0,96 0,14 0,23 Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) 0,58 0,96 0,14 0,23 Rachunek przepływów pienięŝnych Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne brutto razem Bilans Stan na Stan na Stan na Stan na Aktywa razem NaleŜności od klientów Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane Kapitały własne Wskaźniki Liczba akcji Wartość księgowa na 1 akcję (w PLN/EUR) 59,13 59,18 14,15 14,48 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w PLN/EUR) 59,13 59,18 14,15 14,48 Adekwatność kapitałowa Współczynnik adekwatności kapitałowej 12,57% 14,46 % - - Fundusze podstawowe (Tier 1) Fundusze uzupełniające (Tier 2) Kapitał krótkoterminowy (Tier 3) Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych sprawozdania finansowego za pierwszy kwartał 2013 roku i porównawcze dane finansowe za pierwszy kwartał 2012 roku oraz na koniec roku 2012 przeliczone zostały na EUR wg następujących zasad: pozycje aktywów i pasywów bilansu oraz wartość księgową na 1 akcję na koniec pierwszego kwartału 2013 roku przeliczono na EUR według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 marca 2013 roku, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski w dniu 29 marca 2013 roku, tj. 1 EUR = 4,1774 PLN; dane porównawcze na koniec roku 2012 zostały przeliczone na EUR według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2012 roku, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski w dniu 31 grudnia 2012 roku, tj. 1 EUR = 4,0882 PLN; pozycje rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pienięŝnych oraz zysk na akcję za pierwszy kwartał 2013 roku przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatnie dni miesięcy od stycznia do marca 2013 roku, tj. 1 EUR = 4,1738 PLN; dane porównawcze za pierwszy kwartał roku 2012 zostały przeliczone na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatnie dni miesięcy od stycznia do marca 2012 roku, tj. 1 EUR = 4,1750 PLN. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 4

5 2. Skonsolidowane sprawozdanie Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA Dane porównawcze Grupy za okres od do roku nie zawierają odpowiednich pozycji BNP Paribas Factor Sp. z o.o.. Wynik BNP Paribas Factor Sp. z o.o. zaliczany jest do wyniku Grupy od dnia przejęcia tj roku. Skonsolidowany rachunek zysków i strat Noty Przychody z tytułu odsetek Nota Koszty z tytułu odsetek Nota Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Nota Koszty z tytułu prowizji Nota Wynik z tytułu prowizji Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Nota Wynik na transakcjach zabezpieczających Wynik na pozycji zabezpieczanej Wynik na operacjach instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaŝy Pozostałe przychody Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności bankowej Koszty działania Koszty osobowe Pozostałe koszty działania Amortyzacja Wynik operacyjny brutto Koszty ryzyka Nota Wynik operacyjny netto Wynik na sprzedaŝy aktywów, akcji i udziałów Wynik przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Wynik po opodatkowaniu Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję (w PLN) Nota Wynik po opodatkowaniu Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN) 1,07 0,41 Rozwodniona średnia waŝona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN) 1,07 0,41 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Wynik roku bieŝącego Zyski/straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) Podatek odroczony - Zyski/straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) Zyski/straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) - netto Razem całkowite dochody Noty zamieszczone na kolejnych stronach stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 5

6 Na dzień roku dane porównawcze nie zawierają odpowiednich pozycji BNP Paribas Factor Sp. z o.o., natomiast na dzień roku obejmują pozycje BNP Paribas Factor Sp. z o.o. począwszy od daty nabycia udziałów w jednostce tj. od roku. Skonsolidowany bilans Nota 31 marzec grudzień marzec 2012 AKTYWA Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu NaleŜności od banków NaleŜności od klientów Instrumenty zabezpieczające Inwestycje dostępne do sprzedaŝy Rzeczowy majątek trwały Wartości niematerialne Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŝy Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa Razem aktywa ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane RóŜnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane Zobowiązania podporządkowane Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe zobowiązania Rezerwy Razem zobowiązania KAPITAŁY WŁASNE Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Transfer z Oddziału BNP Paribas SA Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Korekta konsolidacyjna Zyski zatrzymane Wynik roku bieŝącego Razem kapitały własne Razem pasywa Noty zamieszczone na kolejnych stronach stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 6

7 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwszy kwartał 2013 roku Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Wynik roku bieŝącego Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały Stan na Razem całkowite dochody za pierwszy kwartał roku Inne Stan na Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za 2012 rok Transfer z Zyski Wynik Kapitał Kapitał Oddziału BNP zatrzyma roku zakładowy zapasowy Paribas SA ne bieŝącego Stan na Korekta konsolidacyjna Razem całkowite dochody za 2012 rok Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Korekta konsolida cyjna Razem kapitały Emisja akcji Przeniesienie dodatniej róŝnicy na kapitał * zapasowy Podział wyniku z lat ubiegłych Inne Stan na Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwszy kwartał 2012 roku Stan na Korekta konsolidacyjna Razem całkowite dochody za pierwszy kwartał 2012 roku Stan na Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Transfer z Oddziału BNP Paribas SA Zyski zatrzyma ne Wynik roku bieŝąceg o Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Korekta konsolidac yjna Razem kapitały * W 2012 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję w sprawie przeniesienia dodatniej róŝnicy powstałej w wyniku podatkowego rozliczenia nabycia przez BNP Paribas Bank Polska SA zorganizowanej części przedsiębiorstwa BNP Paribas SA Oddział w Polsce na dobro kapitału zapasowego w kwocie tys. PLN. Podatkowe rozliczenie transakcji nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa nastąpiło w marcu 2011 roku, wtedy teŝ nastąpiło rozpoznanie aktywa z tego tytułu. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 7

8 Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty brutto, stan na początek okresu DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk/strata brutto Korekty z tytułu: Amortyzacja Zmiana stanu rezerw i odpisów Zyski/straty z tytułu róŝnic kursowych Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu naleŝności od banków brutto naleŝności od klientów brutto aktywa i zobowiązania z tytułu zastosowania rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej inwestycje dostępne do sprzedaŝy brutto zobowiązania wobec banków zobowiązania wobec klientów zobowiązania z tytułu kredytów i poŝyczek otrzymanych zobowiązania z tytułu poŝyczki podporządkowanej pozostałe aktywa i zobowiązania Podatek zapłacony Pozostałe korekty - -3 Przepływy z działalności operacyjnej netto DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Nabycie inwestycji dostępnych do sprzedaŝy Nabycie składników majątku trwałego i wartości niematerialnych Zbycie inwestycji dostępnych do sprzedaŝy Zbycie składników majątku trwałego Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pienięŝne z działalności inwestycyjnej netto DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Spłata zobowiązań podporządkowanych Zaciągnięcie kredytów i poŝyczek otrzymanych Spłata kredytów i poŝyczek otrzymanych Inne wpływy finansowe Przepływy pienięŝne z działalności finansowej netto Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty brutto, stan na koniec okresu Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów brutto Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych sporządzany jest metodą pośrednią. Noty zamieszczone na kolejnych stronach stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 8

9 3. Kwartalna informacja finansowa - jednostkowe dane finansowe BNP Paribas Banku Polska SA Rachunek zysków i strat Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Wynik na transakcjach zabezpieczających Wynik na pozycji zabezpieczanej Wynik na operacjach instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaŝy Dywidendy Pozostałe przychody Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności bankowej Koszty działania Koszty osobowe Pozostałe koszty działania Amortyzacja Wynik operacyjny brutto Koszty ryzyka Wynik operacyjny netto Wynik na sprzedaŝy aktywów, akcji i udziałów Wynik przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Wynik po opodatkowaniu Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Wynik roku bieŝącego Zyski/straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) Podatek odroczony - Zyski/straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) Zyski/straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) - netto Razem całkowite dochody Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 9

10 Bilans 31 marzec grudzień marzec 2012 AKTYWA Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu NaleŜności od banków NaleŜności od klientów Instrumenty zabezpieczające Inwestycje dostępne do sprzedaŝy Pozostałe inwestycje Rzeczowy majątek trwały Wartości niematerialne Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŝy Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa Razem aktywa ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane RóŜnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane Zobowiązania podporządkowane Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe zobowiązania Rezerwy Razem zobowiązania KAPITAŁY WŁASNE Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Transfer z Oddziału BNP Paribas SA Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Wynik roku bieŝącego Razem kapitały własne Razem pasywa Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 10

11 Zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwszy kwartał 2013 roku Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Wynik roku bieŝącego Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały Stan na Razem całkowite dochody za pierwszy kwartał roku Inne Stan na Zestawienie zmian w kapitale własnym za 2012 rok Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Transfer z Oddziału BNP Paribas SA Zyski zatrzymane Wynik roku bieŝącego Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizac ji wyceny Razem kapitały Stan na Razem całkowite dochody za rok Emisja akcji Przeniesienie dodatniej róŝnicy na kapitał * zapasowy Podział wyniku z lat ubiegłych Inne Stan na Zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwszy kwartał 2012 roku Transfer z Kapitał Kapitał Zyski Wynik roku Oddziału BNP zakładowy zapasowy zatrzymane bieŝącego Paribas SA Stan na Razem całkowite dochody za pierwszy kwartał 2012 roku Stan na Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizac ji wyceny Razem kapitały * W 2012 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję w sprawie przeniesienia dodatniej róŝnicy powstałej w wyniku podatkowego rozliczenia nabycia przez BNP Paribas Bank Polska SA zorganizowanej części przedsiębiorstwa BNP Paribas SA Oddział w Polsce na dobro kapitału zapasowego w kwocie tys. PLN. Podatkowe rozliczenie transakcji nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa nastąpiło w marcu 2011 roku, wtedy teŝ nastąpiło rozpoznanie aktywa z tego tytułu. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 11

12 Jednostkowy rachunek przepływów pienięŝnych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty brutto, stan na początek okresu DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk/strata brutto Korekty z tytułu: Amortyzacja Zmiana stanu rezerw i odpisów Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu naleŝności od banków brutto naleŝności od klientów brutto aktywa i zobowiązania z tytułu zastosowania rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej inwestycje dostępne do sprzedaŝy brutto zobowiązania wobec banków zobowiązania wobec klientów zobowiązania z tytułu kredytów i poŝyczek otrzymanych zobowiązania z tytułu poŝyczki podporządkowanej pozostałe aktywa i zobowiązania Podatek zapłacony Pozostałe korekty - -3 Przepływy z działalności operacyjnej netto DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Nabycie inwestycji dostępnych do sprzedaŝy Nabycie składników majątku trwałego i wartości niematerialnych Zbycie inwestycji dostępnych do sprzedaŝy Zbycie składników majątku trwałego Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pienięŝne z działalności inwestycyjnej netto DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Spłata zobowiązań podporządkowanych Zaciągnięcie kredytów i poŝyczek otrzymanych Spłata kredytów i poŝyczek otrzymanych Inne wpływy finansowe Przepływy pienięŝne z działalności finansowej netto Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty brutto, stan na koniec okresu Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów brutto Rachunek przepływów pienięŝnych sporządzany jest metodą pośrednią. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 12

13 4. NajwaŜniejsze czynniki kształtujące skonsolidowane wyniki Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA na koniec pierwszego kwartału 2013 roku 4.1. Wyniki finansowe Rachunek zysków i strat ( w tys. PLN) Zmiana I kwartał I kwartał 2012 Wynik z tytułu odsetek ,7% Wynik z tytułu prowizji ,2% Pozostałe przychody ,4% Wynik z działalności bankowej ,9% Koszty osobowe ,9% Pozostałe koszty działania ,6% Koszty ryzyka ,7% Wynik przed opodatkowaniem ,3% Wynik po opodatkowaniu ,1% 4.2. Wybrane dane bilansowe Suma bilansowa Zmiana ,7% NaleŜności od klientów ,6% Zobowiązania wobec klientów ,6% Kapitały własne ogółem ,7% 4.3. Wskaźniki (w %) Współczynnik adekwatności kapitałowej 12,2% 13,8% 11,9% Zwrot na aktywach (ROA)* 0,6 0,1 0,2 Zwrot z kapitału (ROE)* 7,3 1,9 2,8 MarŜa odsetkowa netto* 3,1 2,9 2,9 * PowyŜsze wskaźniki zostały wyliczone w następujący sposób : Zwrot na aktywach (ROA) Zwrot z kapitału (ROE) MarŜa odsetkowa netto Wynik po opodatkowaniu / średnia wartość aktywów na koniec czterech kolejnych kwartałów Wynik po opodatkowaniu / średnia wartość funduszy własnych na koniec czterech kolejnych kwartałów Wynik z tytułu odsetek / średnia wartość aktywów oprocentowanych 2 na koniec czterech kolejnych kwartałów Grupa kapitałowa BNP Paribas Bank Polska S.A. prezentuje wyniki BNP Paribas Factor Sp. z o.o. od dnia przejęcia spółki tj. od 2 kwietnia 2012 roku, w konsekwencji wynik tej spółki za okres pierwszego kwartału 2012 roku nie jest ujęty w skonsolidowanych wynikach Grupy za pierwszy kwartał 2012 roku. Nabycie tej spółki i konsolidacja jej wyników ma wpływ na wysokość dokonanych porównań i wyliczonych wskaźników. 1 Pozostałe przychody obejmują: wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu, wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaŝy, dywidendy, wynik z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej, pozostałe przychody i pozostałe koszty operacyjne 2 Aktywa oprocentowane obejmują: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, naleŝności od banków, naleŝności od klientów, inwestycje dostępne do sprzedaŝy oraz instrumenty zabezpieczające Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 13

14 Skonsolidowany rachunek zysków i strat W pierwszym kwartale 2013 roku Grupa odnotowała zysk przed opodatkowaniem w wysokości 41,4 mln PLN, czyli o 25,4 mln PLN (159,3%) wyŝszy w porównaniu z wynikiem za pierwszy kwartał 2012 roku. Wzrost skonsolidowanego zysku Grupy był przede wszystkim rezultatem wzrostu wyniku na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaŝy, niŝszych kosztów ryzyka oraz oszczędności w obszarze kosztów operacyjnych wynikających z realizacji projektu optymalizacji wdroŝonego w drugim kwartale 2012 roku, który zakładał redukcję 355 etatów. Wynik z działalności bankowej Grupy za pierwszy kwartał 2013 roku w kwocie 217,1 mln PLN był o 8,1 mln PLN (3,9%) wyŝszy w porównaniu z analogicznym okresem 2012 roku. Główne elementy tego wyniku zostały zaprezentowane poniŝej: Wynik z tytułu odsetek W strukturze przychodów Grupy dominującą pozycję stanowi wynik z tytułu odsetek, który w pierwszym kwartale 2013 roku wyniósł 143,5 mln PLN i był o 1,0 mln PLN (0,7%) wyŝszy niŝ w analogicznym okresie 2012 roku. Przychody z tytułu odsetek w pierwszym kwartale 2013 roku wyniosły 233,4 mln PLN, co oznacza spadek o 10,4% (27,1 mln PLN) w porównaniu do pierwszego kwartału 2012 roku. Spadek ten dotyczył głównie: odsetek od papierów wartościowych dostępnych do sprzedaŝy (o 35,9% tj. 11,0 mln PLN), których średni wolumen w analizowanym okresie był niŝszy niŝ przed rokiem; odsetek od naleŝności od klientów Grupy (o 4,0% tj. 8,5 mln PLN), które w analizowanym okresie wyniosły 206,2 mln PLN. Spadek odsetek od naleŝności od klientów był głównie pochodną niŝszych średnich sald naleŝności leasingowych, w tym naleŝności z utratą wartości oraz kredytów nieregularnych klientów Banku, jak równieŝ spadku rynkowych stóp procentowych. Jednocześnie pozytywny wpływ na poziom odsetek od naleŝności od klientów miało ujęcie w konsolidacji wyników BNP Paribas Factor Sp. z o.o. (odsetki od naleŝności factoringowych w pierwszym kwartale 2013 roku wyniosły 1,4 mln PLN); odsetek od naleŝności od banków (o 5,8 mln PLN) w związku ze spadkiem wolumenu środków lokowanych na rynku międzybankowym. Koszty odsetkowe w pierwszym kwartale 2013 roku spadły w porównaniu do analogicznego okresu 2012 roku o 28,0 mln PLN tj. 23,8%, osiągając poziom 90,0 mln PLN. Na spadek tej pozycji złoŝyły się głównie: niŝsze koszty odsetek od poŝyczek podporządkowanych oraz kredytów i poŝyczek otrzymanych (łącznie o 24,3 mln PLN tj. 61,4%), na które wpłynęły: niŝsze średnie salda poŝyczek podporządkowanych i kredytów otrzymanych przez Grupę, spadek rynkowych stóp procentowych, przychód netto otrzymany przez Bank z tytułu rozliczenia przedterminowej spłaty niektórych poŝyczek z grupy BNP Paribas z pozytywną wyceną rynkową w wysokości 19,1 mln PLN (w porównaniu do 5,1 mln PLN w pierwszym kwartale 2012 roku). Jednocześnie marŝa odsetkowa od zaciągniętych poŝyczek z Grupy BNP Paribas wzrosła z powodu spłaty części starych poŝyczek i zaciągnięcia nowych poŝyczek na obecnych warunkach rynkowych. Wpływ samego wzrostu marŝy odsetkowej na koszty odsetek od poŝyczek podporządkowanych oraz kredytów i poŝyczek otrzymanych z Grupy dla Banku w porównaniu do wyniku pierwszego kwartału 2012 roku wyniósł w przybliŝeniu 7 mln PLN. W tej pozycji kosztów odsetkowych w bieŝącym roku znalazły się koszty odsetek od poŝyczek otrzymanych przez zaleŝną spółkę faktoringową w kwocie 0,9 mln PLN; niŝsze koszty odsetek od depozytów klientów (o 1,8 mln PLN tj. 2,5%), pomimo wzrostu średnich wolumenów tych depozytów (o blisko 9% w porównaniu do pierwszego kwartału 2012 roku), w konsekwencji spadku stóp rynkowych; niŝsze koszty odsetek od zobowiązań wobec banków (o 1,8 mln PLN tj. 26,0%) w związku ze spadkiem rynkowych stóp procentowych. Wynik z tytułu prowizji W pierwszym kwartale 2013 roku Grupa odnotowała wzrost wyniku z tytułu prowizji w porównaniu do analogicznego okresu 2012 roku o 3,2% (1,1 mln PLN). Poprawa wyniku prowizyjnego była spowodowana głównie: Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 14

15 wzrostem prowizji dotyczących usług z tytułu rozliczeń pienięŝnych (o 6,5%), wyŝszymi prowizjami związanymi z udzielaniem kredytów (o 11,5%), ujęciem w bieŝącym roku w konsolidacji wyniku z tytułu prowizji BNP Paribas Factor Sp. z o.o. w kwocie 1,1 mln PLN, niŝszymi (o 10,7%) kosztami prowizji zapłaconych partnerom w związku z ograniczeniem liczby placówek franczyzowych. Jednocześnie odnotowano niŝszy wynik prowizyjny z tytułu sprzedaŝy produktów ubezpieczeniowych (o 1,2 mln PLN), w szczególności z tytułu sprzedaŝy ubezpieczeń kredytów samochodowych i gotówkowych, związany ze zmieniającą się strukturą portfela kredytów konsumpcyjnych, oraz niŝszy wynik prowizyjny związany z kartami (w związku z wyŝszymi kosztami prowizyjnymi zapłaconymi w br. kontrahentom). Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu zrealizowany w pierwszym kwartale 2013 roku wyniósł 23,4 mln PLN, co oznacza spadek w porównaniu do pierwszego kwartału 2012 roku o 8,1 mln PLN (25,8%). Spadek wyniku rok do roku był głównie rezultatem: braku jednorazowych zysków z tytułu zamknięcia transakcji zabezpieczających powiązanych z rachunkowością zabezpieczeń, które wpłynęły istotnie na wynik w pierwszym kwartale 2012 roku (kwota zysków zrealizowanych w ubiegłym roku to 7,9 mln PLN), niŝszego wyniku z transakcji FX Swap (o 6,6 mln PLN w porównaniu z ubiegłym rokiem) w rezultacie znacząco niŝszego wolumenu tych transakcji w bieŝącym roku, niŝszych przychodów netto z rozwiązania korekt wartości godziwej opcji walutowych klientów Banku (o 0,9 mln PLN). PowyŜszy negatywny wpływ na wynik został częściowo skompensowany niŝszym (o 7,4 mln PLN) kosztem odsetek od derywatów (głównie transakcji CIRS), których spadek wynikał głównie z istotnie niŝszego średniego wolumenu tych transakcji w pierwszym kwartale 2013 roku w porównaniu do roku ubiegłego. Wynik na transakcjach walutowych klientów Grupy pozostawał na poziomie zbliŝonym jak przed rokiem, pomimo wzrostu średniego wolumenu tych transakcji (o ok. 4% r/r), w efekcie niŝszej marŝy realizowanej na tych transakcjach spowodowanej silną konkurencją rynkową. Wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaŝy Wzrost wyniku na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaŝy o 12,7 mln PLN w porównaniu do analogicznego okresu 2012 roku był głównie efektem zysków zrealizowanych na sprzedaŝy papierów wartościowych z portfela inwestycyjnego Banku na skutek wzrostu cen papierów skarbowych. Koszty operacyjne Grupy Grupa konsekwentnie realizuje rozpoczęty w drugim kwartale 2012 roku program optymalizacji kosztów i działalności operacyjnej, w ramach którego podjęto szereg działań mających na celu obniŝenie bazy kosztowej, podniesienie efektywności operacyjnej oraz stworzenie moŝliwości finansowych pozwalających na inwestycje w modernizację oraz wspieranie rozwoju Grupy. W wyniku oszczędności wprowadzonych w ramach programu koszty działania Grupy i amortyzacja były niŝsze o 6,6 mln PLN (4,4%) w porównaniu do analogicznego okresu 2012 roku, pomimo ujęcia w konsolidacji w kosztach Grupy za pierwszy kwartał bieŝącego roku kosztów zaleŝnej spółki faktoringowej BNP Paribas Factor Sp. z o.o. w kwocie 1,3 mln PLN. Koszty osobowe Grupy w pierwszym kwartale 2013 roku w kwocie 68,4 mln PLN były o 4,3 mln PLN (5,9%) niŝsze niŝ w analogicznym okresie 2012 roku, przede wszystkim w wyniku spadku średniego poziomu zatrudnienia w Banku (o około 8% w porównaniu z pierwszym kwartałem 2012 roku) oraz w spółce zaleŝnej TFI BNP Paribas Polska S.A. Jednocześnie w wyniku przejęcia spółki BNP Paribas Factor Sp. z o.o. w konsolidacji za pierwszy kwartał bieŝącego roku rozpoznano koszty osobowe tej spółki w kwocie 0,7 mln PLN. Koszty amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych w pierwszym kwartale 2013 roku wyniosły 11,4 mln PLN i były o 22,4% niŝsze w porównaniu do analogicznego okresu 2012 roku, co jest rezultatem oszczędności inwestycyjnych oraz niŝszych wydatków inwestycyjnych. 1,6% wzrost pozostałych kosztów Grupy związany był głównie z ujęciem pozostałych kosztów BNP Paribas Factor Sp. z o.o., które w pierwszym kwartale 2013 roku wyniosły 0,6 mln PLN oraz wyŝszymi wydatkami na doradztwo i konsulting. Jednocześnie dzięki oszczędnościom wprowadzonym w ramach Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 15

16 programu optymalizacji kosztów udało się obniŝyć m.in. koszty czynszów (w wyniku podnajęcia części powierzchni biurowych i renegocjacji stawek za wynajem), technologii i systemów IT oraz telekomunikacji. Dzięki oszczędnościom kosztów przy jednoczesnym wzroście wyniku z działalności bankowej Grupy nastąpiła poprawa wskaźnika kosztów (wraz z amortyzacją) do przychodów (wyniku na działalności bankowej) spadek z 72,1% za pierwszy kwartał 2012 roku do 66,4%. Koszty ryzyka Utrzymanie profilu niskiego ryzyka pozostaje dla Grupy kwestią priorytetową. W pierwszym kwartale 2013 roku koszty ryzyka wyniosły 31,5 mln PLN, co oznacza spadek w porównaniu do analogicznego okresu 2012 roku o 10,9 mln PLN tj. 25,7%. ObniŜenie kosztów ryzyka osiągnięto dzięki: - efektywnym działaniom restrukturyzacyjnym i windykacyjnym dotyczącym portfela z utratą wartości, - utrzymaniu wysokiej jakości nowo udzielanych kredytów konsumpcyjnych, - znacznie mniejszej niŝ przed rokiem skali dotworzenia rezerw dla portfela kredytów konsumpcyjnych udzielonych do połowy 2009 roku, na poziom których w pierwszym kwartale ubiegłego roku istotny wpływ wywarły jednorazowe rezerwy w kwocie 40,7 mln PLN związane z zastosowaniem bardziej konserwatywnych oszacowań odzysku z naleŝności nieregularnych. NiŜsze koszty ryzyka osiągnięto pomimo odczuwalnego pogorszenia się koniunktury gospodarczej, które szczególnie dotknęło sektor budowlany, segment małych i średnich przedsiębiorstw oraz powiązanych z nimi klientów segmentu private banking, i skutkuje koniecznością dotworzenia dodatkowych odpisów na naleŝności tych klientów. Skonsolidowany bilans Skonsolidowana suma bilansowa Grupy na koniec pierwszego kwartału 2013 roku wyniosła mln PLN, tj. o 986 mln PLN (4,7%) mniej niŝ na koniec ubiegłego roku. Główną przyczyną spadku wartości sumy bilansowej był spadek wysokooprocentowanych depozytów klientów Banku oraz spłata części poŝyczek, w efekcie czego Grupa zredukowała poziom krótkoterminowych naleŝności od innych banków, jak równieŝ część portfela inwestycji dostępnych do sprzedaŝy. Jednocześnie wzrósł poziom naleŝności od klientów Grupy. Portfel kredytowy Grupy Podstawową pozycję w strukturze aktywów Grupy, z 84% udziałem w całości sumy bilansowej, stanowią naleŝności od klientów netto w kwocie mln PLN. Ich wzrost w porównaniu do grudnia 2012 roku (o 425 mln PLN tj. 2,6%) dotyczył naleŝności od klientów Banku i był głównie rezultatem: wzrostu portfela kredytowego duŝych przedsiębiorstw, aktywnej sprzedaŝy kredytów konsumpcyjnych dla klientów indywidualnych, w szczególności kredytów gotówkowych, dzięki atrakcyjnej ofercie, której towarzyszyły intensywne działania marketingowe i komunikacyjne, osłabienia się złotego względem walut obcych, w których denominowany jest walutowy portfel kredytowy, które odpowiadało za wzrost wartości portfela netto ogółem o 0,7% (w równowartości PLN). Dzięki konsekwentnemu zarządzaniu ryzykiem Grupa systematycznie poprawia jakość portfela kredytowego. Rezultatem tego jest spadający udział naleŝności nieregularnych oraz niŝszy poziom odpisów z tytułu utraty wartości. w mln PLN % udział % udział / Kredyty komercyjne % % 4,9% Kredyty hipoteczne % % 1,1% Kredyty i poŝyczki konsumpcyjne % % 2,1% NaleŜności leasingowe % % -1,8% Pozostałe naleŝności * 168 1% 188 1% -11,0% Razem naleŝności od klientów brutto % % 2,4% Odpisy z tyt. utraty wartości i IBNR ,8% Razem naleŝności od klientów netto ,6% Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 16

17 * Pozostałe naleŝności zawierają: kredyty dla jednostek budŝetowych, naleŝności z tytułu rozpoznawania instrumentów finansowych (transakcje typu fx spot i fx swap) w dacie zawarcia transakcji, naleŝności z tytułu faktoringu oraz inne naleŝności i odsetki do otrzymania Największy przyrost w porównaniu z grudniem 2012 roku (o 356 mln PLN tj. 4,9%) odnotowano w obszarze kredytów komercyjnych dla duŝych przedsiębiorstw i MŚP, przede wszystkim dzięki: uruchomieniu kilku duŝych kredytów udzielonych przez Bank, wyŝszemu wykorzystaniu limitów kredytów w rachunku bieŝącym przez duŝe przedsiębiorstwa. Odczuwalne pogorszenie się koniunktury gospodarczej wpływa jednakŝe na ograniczony popyt na kredyty inwestycyjne wśród małych i średnich przedsiębiorstw, których portfel na koniec marca pozostawał nieznacznie niŝszy niŝ w grudniu ubiegłego roku. Saldo kredytów dla klientów indywidualnych wzrosło w porównaniu z końcem grudnia 2012 roku o 1,4% (110 mln PLN) osiągając poziom mln PLN, na co złoŝyły się przyrosty w poniŝszych grupach produktów. Pomimo niŝszego popytu na kredyty mieszkaniowe w bieŝącym roku związanego z wygaszeniem programu Rodzina na swoim, w portfelu złotówkowych kredytów hipotecznych odnotowano wzrost salda o 4,3% (71 mln PLN) w porównaniu do grudnia 2012, dzięki utrzymaniu atrakcyjnej oferty tych produktów. W efekcie zaprzestania udzielania nowych kredytów hipotecznych w walutach, udział kredytów złotówkowych w całości portfela kredytów hipotecznych sukcesywnie rośnie (osiągając na koniec marca br. 29%). Jednocześnie salda walutowych kredytów hipotecznych w końcu pierwszego kwartału pozostawały na poziomie zbliŝonym do poziomu z końca 2012 roku (wpływ osłabienia się złotówki względem CHF skompensował w duŝym stopniu spadek sald w walucie). Wzrost wartości kredytów i poŝyczek konsumpcyjnych (o 2,1% tj. 48 mln PLN w porównaniu z końcem grudnia 2012 roku), dotyczył głównie złotówkowych kredytów gotówkowych (wzrost o 4,7%). Dzięki atrakcyjnej ofercie tych kredytów, która pozostaje jedną z najlepszych na rynku, oraz przeprowadzanym kampaniom promocyjnym, sprzedaŝ kredytów gotówkowych w pierwszym kwartale 2013 roku była o 24% wyŝsza niŝ przed rokiem osiągając poziom ok. 220 mln PLN. NaleŜności z tytułu leasingu finansowego brutto obniŝyły się w porównaniu do stanu z końca grudnia 2012 roku o 31 mln PLN tj. 1,8%. Wpływ na spadek portfela leasingowego Grupy miały przede wszystkim: zmniejszające się saldo naleŝności nieregularnych, dzięki skutecznym działaniom restrukturyzacyjnym i windykacyjnym w odniesieniu do portfela kredytów z utratą wartości, spowolnienie gospodarcze skutkujące ograniczeniem popytu w sferze przedsięwzięć inwestycyjnych przedsiębiorstw, a w konsekwencji wolniejszym przyrostem nowej produkcji kredytowej. Pozytywny wpływ na poziom walutowych naleŝności leasingowych, które na koniec marca stanowiły 45% salda naleŝności leasingowych ogółem, miał natomiast wzrost kursów walut, który odpowiada za 2% wzrost wartości tych naleŝności. Jakość portfela kredytowego Obserwowana jest stała tendencja spadku wskaźnika udziału naleŝności z utratą wartości (nieregularnych) w portfelu kredytowym Grupy, będąca konsekwencją zarówno: utrzymywania wysokiej jakości nowej produkcji kredytowej uzyskiwanej dzięki konsekwentnie realizowanej ostroŝnej polityce kredytowej, efektywnej restrukturyzacji i windykacji w odniesieniu do portfela nieregularnego. Na koniec marca 2013 roku udział portfela z rozpoznaną utratą wartości w portfelu ogółem Grupy wyniósł 10,0% (wobec 11,2% na koniec grudnia 2012). Zobowiązania Głównym źródłem finansowania aktywów Grupy pozostają depozyty klientów oraz kredyty i poŝyczki otrzymane. W pierwszym kwartale 2013 roku Grupa kontynuowała dostosowywanie struktury finansowania do aktualnych potrzeb. Saldo kredytów i poŝyczek otrzymanych na koniec marca 2013 roku wyniosło mln PLN, co stanowi 36% w strukturze pasywów Grupy. Spadek ich wartości w porównaniu ze stanem na koniec grudnia 2012 roku o 435 mln PLN, tj. 5,7%, był głównie efektem: spłaty przez Bank linii kredytowej z grupy BNP Paribas w kwocie 90 mln CHF, w związku z utrzymującą się dobrą sytuacją płynnościową Banku, spłaty części poŝyczek przez spółkę zaleŝną Fortis Lease Polska Sp. z o.o.. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 17

18 Głównym składnikiem tej pozycji są poŝyczki udzielone przez grupę BNP Paribas, które na koniec marca 2013 roku stanowiły 91% kredytów otrzymanych przez Bank, jak równieŝ poŝyczki z Europejskiego Banku Inwestycyjnego oraz Europejskiego Banku Odbudowy i Rozwoju, przeznaczone na finansowanie projektów inwestycyjnych małych i średnich przedsiębiorstw. Stabilnym źródłem finansowania pozostają takŝe poŝyczki podporządkowane z grupy BNP Paribas, których saldo na koniec marca 2013 roku wyniosło 457 mln PLN. Spadek ich wartości (o 237 mln PLN w porównaniu do grudnia 2012 roku) był efektem zmian struktury walutowej i terminowej posiadanych poŝyczek, których Bank dokonał na przełomie grudnia 2012 i stycznia W grudniu 2012 roku Bank zaciągnął dwie poŝyczki podporządkowane w kwotach 60 mln CHF i 60 mln EUR o dłuŝszym terminie zapadalności, które zastąpiły spłacaną poŝyczkę w kwocie 100 mln EUR. Jej druga transza w wysokości 60 mln EUR została spłacona jednak z początkiem stycznia Dzięki podjętym działaniom zwiększona została odporność współczynnika wypłacalności na wahania kursów walutowych oraz wydłuŝone zostały terminy wymagalności posiadanego długu. Depozyty klientów Saldo zobowiązań wobec klientów Grupy na koniec pierwszego kwartału 2013 roku kształtowało się na poziomie mln PLN, co oznacza spadek w porównaniu do stanu na koniec grudnia 2012 roku o 11,6% tj mln PLN. Spadek dotyczył głównie najwyŝej oprocentowanych oraz najmniej stabilnych depozytów (w większości korporacyjnych). Depozyty terminowe w PLN spadły o 938 mln PLN tj. 15,9%, przy czym największy spadek dotyczył depozytów terminowych duŝych przedsiębiorstw. NiŜsze salda odnotowano takŝe w odniesieniu do środków na rachunkach bieŝących (o 134 mln PLN tj. 3,7%). Spadek ten dotyczył głównie depozytów bieŝących klientów firmowych efektem efekcie okresowych wahań wartości tych depozytów wynikających z cyklu rozliczeń przedsiębiorstw. PowyŜszy spadek zostały częściowo skompensowany przyrostem sald na kontach oszczędnościowych klientów indywidualnych. 13% wszystkich depozytów klientowskich stanowią depozyty walutowe. Ich salda spadły w porównaniu do grudnia 2012 roku o 424 mln PLN, tj. 27,5%, przy czym spadek ten dotyczył głównie walutowych depozytów bieŝących przedsiębiorstw. Sytuacja kapitałowa Grupy Na koniec pierwszego kwartału 2013 roku kapitały własne Grupy wynosiły mln PLN, co oznacza wzrost w porównaniu z końcem grudnia 2012 roku o 0,7% (tj. 13 mln PLN). Wzrost ten jest głównie rezultatem zysku netto wypracowanego przez Grupę w pierwszym kwartale bieŝącego roku, który jednakŝe został częściowo skompensowany redukcją kapitału z aktualizacji wyceny (o 18 mln PLN), która dotyczyła inwestycji dostępnych do sprzedaŝy. Na dzień 31 marca 2013 roku współczynnik wypłacalności Grupy wyniósł 12,18% w porównaniu do 13,80% na koniec grudnia 2012 roku. Spadek współczynnika w porównaniu do grudnia 2012 był efektem planowanej spłaty poŝyczki podporządkowanej w kwocie 60 mln EUR w styczniu 2013 roku (bez uwzględnienia tej poŝyczki współczynnik wypłacalności Grupy na koniec ubiegłego roku kształtowałby się na poziomie 12,38%), jak równieŝ wzrostu wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, spowodowanego przyrostem sald naleŝności od klientów. Sytuacja kapitałowa Grupy w pierwszym kwartale 2013 roku pozostawała stabilna, pozwalając na bezpieczne prowadzenie działalności w zrównowaŝony sposób. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 18

19 5. Dane informacyjne o Grupie kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA Podstawowe dane o emitencie BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna ( Bank ) z siedzibą w Warszawie, przy ul. Suwak 3, jest wpisany do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Bankowi nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP) Bank jest spółką o nieoznaczonym czasie działania, a jego działalność nie ma charakteru sezonowego ani cyklicznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA za pierwszy kwartał 2013 roku zawiera dane Banku oraz spółek zaleŝnych: Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych BNP Paribas Polska S.A., Fortis Lease Polska Sp. z o.o. oraz BNP Paribas Factor Sp. z o.o. (razem określanych jako Grupa). Struktura Grupy Grupa kapitałowa BNP Paribas Bank Polska SA jest częścią międzynarodowej instytucji finansowej BNP Paribas SA z siedzibą w ParyŜu. Na dzień 31 marca 2013 roku, podmiotem bezpośrednio dominującym BNP Paribas Banku Polska SA był Bank BNP Paribas Fortis SA/NV z siedzibą w Brukseli, do którego naleŝy 99,89% akcji, z czego 81,62% bezpośrednio, a 18,27% za pośrednictwem Dominet Spółka Akcyjna w likwidacji (dalej Dominet SA ). Pozostałe 0,11% akcji stanowi własność innych akcjonariuszy. PoniŜszy schemat przedstawia umiejscowienie BNP Paribas Bank Polska SA w grupie BNP Paribas Bank. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 19

20 W skład Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA na dzień 31 marca 2013 roku wchodziły: BNP Paribas Bank Polska SA (dalej: Bank ); Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych BNP Paribas Polska S.A. (dalej: TFI BNP ) - spółka zaleŝna Banku, w której posiada on 100% akcji; Fortis Lease Polska Sp. z o.o. (dalej FLP ) - spółka zaleŝna Banku, w której posiada on 100% udziałów; BNP Paribas Factor Sp. z o.o. (dalej Factor ) - spółka zaleŝna Banku, w której posiada on 100% udziałów. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych BNP Paribas Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, przy Pl. Marszałka Józefa Piłsudskiego nr 2, jest zarejestrowane w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP) Fortis Lease Polska Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Suwak 3, jest zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP) BNP Paribas Factor Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Cybernetyki 19B, jest zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP) Nazwa jednostki Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych BNP Paribas Polska S.A. Powiązanie własnościowe Metoda konsolidacji Siedziba % głosów na Walnym Zgromadzeniu jednostka zaleŝna metoda pełna Warszawa 100% 100% Fortis Lease Polska Sp. z o.o. jednostka zaleŝna metoda pełna Warszawa 100% 100% BNP Paribas Factor Sp. z o.o. jednostka zaleŝna metoda pełna Warszawa 100% 100% Przedmiot działalności Grupy Przedmiotem działania Grupy jest wykonywanie czynności bankowych, zarówno w złotych, jak i w walutach obcych, dla krajowych i zagranicznych osób fizycznych i prawnych, a takŝe dla innych organizacji nieposiadających osobowości prawnej oraz prowadzenie działalności maklerskiej. Ponadto poprzez podmioty zaleŝne Grupa prowadzi działalność leasingową, faktoringową oraz świadczy inne usługi finansowe. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał 2013 roku 20