Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA za pierwszy kwartał 2015 roku

Transkrypt

1 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA za pierwszy kwartał 2015 roku W dniu 30 kwietnia 2015 roku BNP Paribas Bank Polska SA połączył się z Bankiem Gospodarki Żywnościowej S.A. BNP Paribas Bank Polska SA z siedzibą w Warszawie przy ul. Suwak 3, zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy, KRS pod numerem 6421, NIP: , kapitał zakładowy ,90 zł, w całości wpłacony

2 Spis treści 1. Wybrane dane finansowe 3 2. Skonsolidowane sprawozdanie Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA 7 3. Kwartalna informacja finansowa - jednostkowe dane finansowe BNP Paribas Banku Polska SA Najważniejsze czynniki kształtujące skonsolidowane wyniki Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA na koniec pierwszego kwartału 2015 roku Dane informacyjne o Grupie kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA Zasady rachunkowości Porównywalność z opublikowanymi wcześniej raportami Sprawozdawczość w ramach segmentów Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego rachunku zysków i strat Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego bilansu Rachunkowość zabezpieczeń Leasing Wartość godziwa Inne istotne informacje 57 2

3 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Rachunek zysków i strat roku (narastająco) roku (narastająco) roku (narastająco) roku (narastająco) Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu prowizji Wynik z działalności bankowej Koszty działania (łącznie z amortyzacją) Koszty ryzyka i wynik z tytułu rezerw Wynik przed opodatkowaniem Wynik po opodatkowaniu Wskaźniki Średnia ważona liczba akcji Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) 0,41 0,86 0,10 0,20 0,41 0,86 0,10 0,20 Rachunek przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne brutto razem Bilans Stan na Stan na Stan na Stan na Aktywa razem Należności od klientów Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i pożyczki otrzymane Kapitały własne Wskaźniki Liczba akcji Wartość księgowa na 1 akcję (PLN/EUR) 63,47 62,90 15,52 14,76 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (PLN/EUR) 63,47 62,90 15,52 14,76 3

4 Adekwatność kapitałowa Stan na w tys PLN Stan na w tys. EUR Łączny współczynnik adekwatności kapitałowej 12,89% - Współczynnik adekwatności kapitałowej Tier 1 10,38% - Łączna kwota ekspozycji na ryzyko Kapitał podstawowy Tier 1, CET Kapitał Tier Adekwatność kapitałowa Stan na w tys. PLN Stan na w tys. EUR Łączny współczynnik adekwatności kapitałowej 12,36% - Współczynnik adekwatności kapitałowej Tier 1 9,86% - Łączna kwota ekspozycji na ryzyko Kapitał podstawowy Tier 1, CET Kapitał dodatkowy Tier Kapitał Tier

5 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Rachunek zysków i strat roku (narastająco) roku (narastająco) roku (narastająco) roku (narastająco) Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu prowizji Wynik z działalności bankowej Koszty działania (łącznie z amortyzacją) Koszty ryzyka i wynik z tytułu rezerw Wynik przed opodatkowaniem Wynik po opodatkowaniu Wskaźniki Średnia ważona liczba akcji Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) 0,38 0,69 0,09 0,17 0,38 0,69 0,09 0,17 Rachunek przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne brutto razem Bilans Stan na Stan na Stan na Stan na Aktywa razem Należności od klientów Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i pożyczki otrzymane Kapitały własne Wskaźniki Liczba akcji Wartość księgowa na 1 akcję (PLN/EUR) 63,23 62,68 15,46 14,71 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (PLN/EUR) 63,23 62,68 15,46 14,71 5

6 Adekwatność kapitałowa** Stan na w tys. PLN Stan na w tys. EUR Łączny współczynnik adekwatności kapitałowej 13,41% - Współczynnik adekwatności kapitałowej Tier 1 10,84% - Łączna kwota ekspozycji na ryzyko Kapitał podstawowy (Tier 1)/CRD IV, CET Kapitał Tier Adekwatność kapitałowa Stan na w tys. PLN Stan na w tys. EUR Łączny współczynnik adekwatności kapitałowej 12,86% - Współczynnik adekwatności kapitałowej Tier 1 10,31% - Łączna kwota ekspozycji na ryzyko Kapitał podstawowy Tier 1, CET Kapitał dodatkowy Tier Kapitał Tier Kursy przyjęte do przeliczenia danych finansowych na EURO Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych sprawozdania finansowego za pierwszy kwartał 2015 roku i porównawcze dane finansowe za pierwszy kwartał 2014 roku oraz na koniec roku 2014 przeliczone zostały na EUR wg następujących zasad: pozycje aktywów i pasywów bilansu oraz wartość księgową na 1 akcję na koniec pierwszego kwartału 2015 roku przeliczono na EUR według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 marca 2015 roku, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, tj. 1 EUR =4,0890 PLN; dane porównawcze na koniec roku 2014 zostały przeliczone na EUR według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2014 roku, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski w dniu 31 grudnia 2014 roku, tj. 1 EUR =4,2623 PLN; pozycje rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych oraz zysk na akcję za pierwszy kwartał 2015 roku przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatnie dni miesięcy od stycznia do marca 2015 roku, tj. 1 EUR = 4,1489 PLN; dane porównawcze za pierwszy kwartał roku 2014 zostały przeliczone na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatnie dni miesięcy od stycznia do marca 2014 roku, tj. 1 EUR = 4,1894 PLN. 6

7 2. Skonsolidowane sprawozdanie Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA Skonsolidowany rachunek zysków i strat Noty Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Wynik na transakcjach zabezpieczających Wynik na pozycji zabezpieczanej Wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży Pozostałe przychody Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności bankowej Koszty działania Koszty osobowe Pozostałe koszty działania Amortyzacja Wynik operacyjny brutto Koszty ryzyka i wynik z tytułu rezerw Koszty ryzyka Wynik z tytułu rezerw Wynik operacyjny netto Wynik na sprzedaży aktywów Wynik przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Wynik po opodatkowaniu Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję 9.12 Wynik po opodatkowaniu Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,41 0,86 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,41 0,86 7

8 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Wynik roku bieżącego Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat - netto: Wycena inwestycji dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony inwestycje dostępne do sprzedaży Razem skonsolidowane całkowite dochody Noty zamieszczone na kolejnych stronach stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 8

9 Skonsolidowany bilans Noty AKTYWA Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Należności od banków Należności od klientów Instrumenty zabezpieczające Inwestycje dostępne do sprzedaży Rzeczowy majątek trwały Wartości niematerialne Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa Razem aktywa ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i pożyczki otrzymane Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane Zobowiązania podporządkowane Rezerwa z tytułu podatku dochodowego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe zobowiązania Rezerwy Razem zobowiązania KAPITAŁY WŁASNE Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Wynik roku bieżącego Razem kapitały własne Razem pasywa Noty zamieszczone na kolejnych stronach stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 9

10 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwszy kwartał 2014 roku Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Wynik roku bieżącego Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały Stan na Wynik roku bieżącego Stan na Razem całkowite dochody za 2014 rok Inne Stan na Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za 2014 rok Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Wynik roku bieżącego Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały Stan na Wynik roku bieżącego Stan na Razem całkowite dochody za 2014 rok Emisja akcji Podział wyniku z lat ubiegłych Inne Stan na Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwszy kwartał 2015 roku Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Wynik roku bieżącego Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem Kapitały Stan na Wynik roku bieżącego Stan na Razem całkowite dochody za pierwszy kwartał 2015 Stan na

11 Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na początek okresu DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk/strata brutto Korekty z tytułu: Amortyzacja Zmiana stanu rezerw i odpisów Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu należności od banków brutto należności od klientów brutto zmiana stanu inwestycji dostępnych do sprzedaży brutto zobowiązania wobec banków zobowiązania wobec klientów zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu zastosowania rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek otrzymanych zobowiązania z tytułu pożyczki podporządkowanej pozostałe aktywa i zobowiązania Podatek zapłacony Pozostałe korekty 1 2 Przepływy z działalności operacyjnej netto DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Nabycie inwestycji dostępnych do sprzedaży Nabycie składników majątku trwałego i wartości niematerialnych Zbycie inwestycji dostępnych do sprzedaży Zbycie składników majątku trwałego Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej netto DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Zaciągnięcie kredytów i pożyczek otrzymanych Spłata kredytów i pożyczek otrzymanych Przepływy pieniężne z działalności finansowej netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na koniec okresu Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów brutto Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Noty zamieszczone na kolejnych stronach stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 11

12 3. Kwartalna informacja finansowa - jednostkowe dane finansowe BNP Paribas Banku Polska SA Jednostkowy rachunek zysków i strat Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Wynik na transakcjach zabezpieczających Wynik na pozycji zabezpieczanej Wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży Pozostałe przychody Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności bankowej Koszty działania Koszty osobowe Pozostałe koszty działania Amortyzacja Wynik operacyjny brutto Koszty ryzyka i wynik z tytułu rezerw Koszty ryzyka Wynik z tytułu rezerw Wynik operacyjny netto Wynik na sprzedaży aktywów Wynik przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Wynik po opodatkowaniu Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Wynik roku bieżącego Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat - netto: Wycena inwestycji dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony inwestycje dostępne do sprzedaży Razem jednostkowe całkowite dochody

13 Bilans jednostkowy AKTYWA Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Należności od banków Należności od klientów Instrumenty zabezpieczające Inwestycje dostępne do sprzedaży Pozostałe inwestycje Rzeczowy majątek trwały Wartości niematerialne Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa Razem aktywa ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i pożyczki otrzymane Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane Zobowiązania podporządkowane Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe zobowiązania Rezerwy Razem zobowiązania KAPITAŁY WŁASNE Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Wynik roku bieżącego Razem kapitały własne Razem pasywa

14 Zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwszy kwartał 2014 roku Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Wynik roku bieżącego Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem Kapitały Stan na Wynik roku bieżącego Stan na Razem całkowite dochody za pierwszy kwartał roku Inne Stan na Zestawienie zmian w kapitale własnym za 2014 rok Stan na Wynik roku bieżącego Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Wynik roku bieżącego Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem Kapitały Stan na Razem całkowite dochody za 2014 rok Emisja akcji Podział wyniku z lat ubiegłych Inne Stan na Zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwszy kwartał 2015 roku Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Wynik roku bieżącego Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem Kapitały Stan na Wynik roku bieżącego Stan na Razem całkowite dochody za pierwszy kwartał 2015 roku Stan na

15 Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na początek okresu DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk/strata brutto Korekty z tytułu: Amortyzacja Zmiana z tytułu rezerw i odpisów Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu należności od banków brutto należności od klientów brutto zmiana stanu inwestycji dostępnych do sprzedaży brutto zobowiązania wobec banków zobowiązania wobec klientów zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu zastosowania rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek otrzymanych zobowiązania z tytułu pożyczki podporządkowanej pozostałe aktywa i zobowiązania Podatek zapłacony Pozostałe korekty - 2 Przepływy z działalności operacyjnej netto DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Nabycie inwestycji dostępnych do sprzedaży Nabycie składników majątku trwałego i wartości niematerialnych Zbycie inwestycji dostępnych do sprzedaży Zbycie składników majątku trwałego Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej netto DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Zaciągnięcie kredytów i pożyczek Spłata kredytów i pożyczek Przepływy pieniężne z działalności finansowej netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na koniec okresu Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów brutto Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 15

16 4. Najważniejsze czynniki kształtujące skonsolidowane wyniki Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA na koniec pierwszego kwartału 2015 roku 4.1. Wyniki finansowe Rachunek zysków i strat ( w tys. PLN) Zmiana pierwszy kwartał pierwszy kwartał 2014 Wynik z tytułu odsetek ,6% Wynik z tytułu prowizji ,2% Pozostałe przychody ,4% Wynik z działalności bankowej ,2% Koszty osobowe ,4% Pozostałe koszty działania wraz z amortyzacją ,2% Koszty ryzyka i wynik z tytułu rezerw ,2% Wynik na sprzedaży aktywów ,9% Wynik przed opodatkowaniem ,9% Wynik po opodatkowaniu ,5% 4.2. Wybrane dane bilansowe Suma bilansowa Zmiana Suma bilansowa ,5% Należności od klientów ,7% Zobowiązania wobec klientów ,6% Kapitały własne ogółem ,9% 4.3. Wskaźniki (w %) Łączny współczynnik adekwatności kapitałowej 12,4% 12,9% 12,1% Zwrot na aktywach (ROA)* 0,2% 0,5% 0,5% Zwrot z kapitału (ROE)* 2,7% 5,1% 5,6% Marża odsetkowa netto* 2,7% 2,8% 2,9% Współczynnik kredytów netto w PLN do depozytów w PLN Współczynnik kredytów netto w PLN do depozytów w PLN - Bank 115,2% 101,0% 120,5% 112,0% 98,4% 117,8% * Powyższe wskaźniki zostały wyliczone w następujący sposób : Zwrot na aktywach (ROA) Zwrot z kapitału (ROE) Marża odsetkowa netto Wynik po opodatkowaniu / średnia wartość aktywów na koniec czterech kolejnych kwartałów Wynik po opodatkowaniu / średnia wartość funduszy własnych na koniec czterech kolejnych kwartałów Wynik z tytułu odsetek / średnia wartość aktywów oprocentowanych 2 na koniec czterech kolejnych kwartałów 1 Pozostałe przychody obejmują: wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu, wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży, dywidendy, wynik z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej, pozostałe przychody i pozostałe koszty operacyjne 2 Aktywa oprocentowane obejmują: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, należności od banków, należności od klientów, inwestycje dostępne do sprzedaży oraz instrumenty zabezpieczające 16

17 4.4. Skonsolidowany rachunek zysków i strat za pierwszy kwartał 2015 i za czwarty kwartał 2014 roku oraz dane porównawcze Skonsolidowany rachunek zysków i strat Zmiana pierwszy kwartał pierwszy kwartał 2014 Przychody z tytułu odsetek ,5% Koszty z tytułu odsetek ,1% Wynik z tytułu odsetek ,6% Przychody z tytułu prowizji ,2% Koszty z tytułu prowizji ,9% Wynik z tytułu prowizji ,2% Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Wynik na transakcjach zabezpieczających Wynik na pozycji zabezpieczanej Wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży ,3% ,5% ,5% ,6% Pozostałe przychody ,9% Pozostałe koszty operacyjne ,2% Wynik z działalności bankowej ,2% Koszty działania ,8% Koszty osobowe ,4% Pozostałe koszty działania ,3% Amortyzacja ,4% Wynik operacyjny brutto ,3% Koszty ryzyka i wynik z tytułu rezerw ,2% Koszty ryzyka ,3% Wynik z tytułu rezerw ,7% Wynik operacyjny netto % Wynik na sprzedaży aktywów ,9% Wynik przed opodatkowaniem ,9% Podatek dochodowy ,7% Wynik po opodatkowaniu ,5% Skonsolidowany rachunek zysków i strat W pierwszym kwartale 2015 roku Grupa odnotowała zysk po opodatkowaniu w wysokości 13,9 mln PLN czyli o 10,7 mln PLN (43,5%) niższy w porównaniu z wynikiem za pierwszy kwartał 2014 roku. Bez uwzględnienia kosztów poniesionych w pierwszym kwartale 2015 roku związanych z zamiarem połączenia Banku Gospodarki Żywnościowej S.A. z BNP Paribas Bankiem Polska SA w wysokości 6,5 mln PLN, zysk po opodatkowaniu byłby niższy w porównaniu do pierwszego kwartału 2014 roku o 5,5 mln PLN, tj. 22,1%. Wynik z działalności bankowej Grupy za pierwszy kwartał 2015 roku w kwocie 207,5 mln PLN był o 4,6 mln PLN (2,2%) wyższy w porównaniu z analogicznym okresem 2014 roku, głównie ze względu na wyższy wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu oraz wyższy wynik z tytułu prowizji, częściowo skompensowany niższym wynikiem z tytułu odsetek oraz wynikiem na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. 17

18 Główne elementy tego wyniku zostały zaprezentowane poniżej: Wynik z tytułu odsetek W strukturze przychodów Grupy dominującą pozycję stanowi wynik z tytułu odsetek, który w pierwszym kwartale 2015 roku wyniósł 135,9 mln PLN i był o 3,7 mln PLN (2,6%) niższy niż w analogicznym okresie 2014 roku, przy czym znacząca obniżka rynkowych stóp procentowych spowodowała zmniejszenie zarówno przychodów, jak i kosztów z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek w pierwszym kwartale 2015 roku wyniosły 205,6 mln PLN, co oznacza spadek o 4,5% (9,8 mln PLN) w porównaniu do pierwszego kwartału 2014 roku. Spadek ten dotyczył głównie: odsetek od należności od klientów Grupy (o 6,6% tj. 12,8 mln PLN), które w analizowanym okresie wyniosły 180,7 mln PLN. Spadek odsetek od należności od klientów był głównie pochodną istotnego spadku rynkowych stóp procentowych, w tym spadku stopy lombardowej. Spadek wynikający ze spadku rynkowych stóp procentowych został częściowo skompensowany wzrostem średniego salda kredytów konsumpcyjnych. Koszty odsetkowe w pierwszym kwartale 2015 roku spadły w porównaniu do analogicznego okresu 2014 roku o 6,1 mln PLN tj. 8,1%, osiągając poziom 69,7 mln PLN. Na spadek tej pozycji złożyły się głównie: niższe koszty odsetek od pożyczek podporządkowanych oraz kredytów i pożyczek otrzymanych (o 4,3 mln PLN, tj. 17,6%), związane głównie ze spadkiem rynkowych stóp procentowych, niższe koszty odsetek od zobowiązań wobec banków (o 3,0 mln PLN tj. 78,8%) głównie w związku ze spadkiem rynkowych stóp procentowych oraz niższymi saldami tych zobowiązań. Jednocześnie, koszty odsetek od depozytów klientów były wyższe niż w analogicznym okresie 2014 roku (o 1,1 mln PLN tj. 2,6%), głównie w związku ze wzrostem sald tych depozytów. Marża odsetkowa netto w pierwszym kwartale 2015 roku wyniosła 2,7% w porównaniu do 2,9% w pierwszym kwartale 2014 roku. Na spadek ten wpływ miała głównie znacząca obniżka rynkowych stóp procentowych. Wynik z tytułu prowizji W pierwszym kwartale 2015 roku Grupa odnotowała wzrost wyniku z tytułu prowizji w porównaniu do analogicznego okresu 2014 roku o 10,2% (3,6 mln PLN). Na wzrost wyniku prowizyjnego złożyły się głównie: wyższe prowizje związane ze sprzedażą produktów ubezpieczeniowych (o 2,3 mln PLN, tj. 58,8%), wzrost prowizji dotyczących gwarancji i zobowiązań warunkowych (o 0,4 mln PLN, tj. 9,4%), wyższe prowizje związane z udzielaniem kredytów (o 0,1 mln PLN, tj. 2,0%). Wzrost ten został częściowo skompensowany niższymi prowizjami związanymi z kartami (o 1,4 mln PLN, tj. 59,3%) oraz spadkiem prowizji netto dotyczących usług z tytułu rozliczeń pieniężnych, które zawierają przede wszystkim prowizje za prowadzenie rachunków, transakcje gotówkowe i przelewy (o 0,3 mln PLN, tj. 1,9%). Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu zrealizowany w pierwszym kwartale 2015 roku wyniósł 24,3 mln PLN, co oznacza wzrost w porównaniu do pierwszego kwartału 2014 roku o 6,5 mln PLN (36,3%). Wynik z tytułu operacji wymiany walut wzrósł w porównaniu do pierwszego kwartału 2014 roku o 4,7 mln PLN, tj. 22,0%, głównie w wyniku wzrostu średniego wolumenu transakcji (przy jednoczesnym spadku marży realizowanej na tych transakcjach). Wynik na operacjach instrumentami pochodnymi wzrósł o 1,8 mln PLN w porównaniu do analogicznego okresu 2014 roku. Wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży Wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży wyniósł w pierwszym kwartale 2015 roku 3,8 mln PLN w porównaniu do 5,7 mln PLN w pierwszym kwartale 2014 roku. Spadek wyniku związany był z niższymi zyskami ze sprzedaży papierów wartościowych. 18

19 Koszty operacyjne Grupy W pierwszym kwartale 2015 roku Grupa poniosła koszty związane z zamiarem połączenia Banku Gospodarki Żywnościowej S.A. z BNP Paribas Bankiem Polska SA w wysokości 6,5 mln PLN. Koszty działania Grupy i amortyzacja w pierwszym kwartale 2015 roku były o 17,4 mln PLN (11,8%) wyższe w porównaniu z analogicznym okresem 2014 roku. Koszty osobowe Grupy w pierwszym kwartale 2015 roku w kwocie 79,7 mln PLN były o 8,2 mln PLN (11,4%) wyższe w porównaniu z analogicznym okresem 2014 roku. Na wzrost ten złożyły się przede wszystkim wyższe koszty wynagrodzeń podstawowych oraz narzutów, w tym koszty związane z zamiarem połączenia Banku Gospodarki Żywnościowej S.A. z BNP Paribas Bankiem Polska SA (w wysokości 4,8 mln PLN). Zatrudnienie w Grupie wynosiło etatów na koniec pierwszego kwartału 2015 roku w porównaniu do etatów na koniec pierwszego kwartału 2014 roku. Koszty amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych w pierwszym kwartale 2015 roku wyniosły 11,5 mln PLN i były o 11,4% wyższe w porównaniu do analogicznego okresu 2014 roku. Wzrost ten wynika głównie z wyższej amortyzacji oprogramowania systemowego. Pozostałe koszty działania Grupy wyniosły w pierwszym kwartale 2015 roku 73,8 mln PLN i były wyższe o 8,1 mln PLN (12,3%) w porównaniu do analogicznego okresu 2014 roku. Wzrost pozostałych kosztów działania związany jest z wyższymi kosztami BFG (o 4,8 mln PLN) oraz wyższym kosztem outsourcingu w działalności leasingowej o 3,6 mln PLN. Koszty ryzyka W pierwszym kwartale 2015 roku koszty ryzyka wyniosły 26,3 mln PLN, co oznacza wzrost w porównaniu do analogicznego okresu 2014 roku o 4,8 mln PLN, tj. o 22,3%. W rezultacie, zannualizowany współczynnik kosztu ryzyka wyniósł w pierwszym kwartale 2015 roku 0,6% w porównaniu do 0,5% w pierwszym kwartale 2014 roku. Wzrost kosztów ryzyka w porównaniu z analogicznym okresem 2014 roku spowodowany był wyższymi niż przed rokiem rezerwami na należności od klientów indywidualnych wynikajacy głównie ze wzrostu salda tych kredytów, podczas gdy odpisy na należności małych i średnich przedsiębiorstw były istotnie niższe niż przed rokiem. Wynik z tytułu rezerw Wynik z tytułu rezerw w pierwszym kwartale 2015 roku wyniósł 0,2 mln PLN w porównaniu do 0,3 mln PLN w analogicznym okresie 2014 roku. Na wynik ten złożyły się przychody z tytułu rozwiązania rezerw na pozostałe ryzyko prawne (nie związane z instrumentami finansowymi). Skonsolidowany bilans Skonsolidowana suma bilansowa Grupy na koniec pierwszego kwartału 2015 roku wyniosła ,0 mln PLN i była niższa od stanu na koniec grudnia ubiegłego roku o 344,6 mln PLN, tj. 1,5%. Spadek wartości sumy bilansowej dotyczył głównie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Portfel kredytowy Grupy Podstawową pozycję w strukturze aktywów Grupy, z 80,4% udziałem w całości sumy bilansowej, stanowią należności od klientów netto w kwocie ,0 mln PLN. Ich wzrost w porównaniu do końca grudnia 2014 roku (o 822,3 mln PLN tj. 4,7%) był głównie rezultatem: wzrostu portfela kredytowego dużych przedsiębiorstw oraz klientów indywidualnych, aktywnej sprzedaży kredytów konsumpcyjnych, dzięki atrakcyjnej ofercie i podejmowanym działaniom marketingowym, osłabienia się złotówki względem walut obcych, w których denominowany jest walutowy portfel kredytowy, które odpowiadało za wzrost wartości portfela kredytowego netto ogółem o 1,64%. 19

20 Poniższa tabela przedstawia strukturę i dynamikę portfela kredytowego w analizowanych okresach: w tys. PLN % udział % udział / Kredyty komercyjne ,4% ,6% 6,3% Kredyty hipoteczne w PLN ,9% ,5% -1,6% Kredyty hipoteczne w walutach obcych ,4% ,7% 8,5% Kredyty i pożyczki konsumpcyjne ,1% ,4% 2,0% Należności leasingowe ,8% ,4% -1,4% Pozostałe należności * ,4% ,4% 5,7% Razem należności od klientów brutto % % 4,6% Odpisy z tyt. utraty wartości i IBNR ,9% Razem należności od klientów netto ,7% * Pozostałe należności zawierają: kredyty dla jednostek budżetowych, należności z tytułu rozpoznawania instrumentów finansowych (transakcje typu fx spot i fx swap) w dacie zawarcia transakcji, należności z tytułu faktoringu oraz inne należności i odsetki do otrzymania Największy przyrost w porównaniu z grudniem 2014 roku (o 502,6 mln PLN tj. 6,3%) odnotowano w portfelu kredytów komercyjnych dla podmiotów gospodarczych, przede wszystkim dzięki wyższemu wykorzystaniu limitów kredytów w rachunku bieżącym i obrotowych przez klientów korporacyjnych (duże przedsiębiorstwa), Wzrost salda kredytów hipotecznych o 298,7 mln PLN (5,3%) dotyczył portfela walutowych kredytów hipotecznych, którego wartość wzrosła o 326,6 mln PLN (tj. 8,5%) w porównaniu do poziomu z końca grudnia 2014 roku. Wzrost sald tych kredytów wynika ze znacznego osłabienia się złotówki względem CHF. Kredyty hipoteczne denominowane w CHF w wysokości 4 094,1 mln PLN na koniec pierwszego kwartału 2015 roku stanowiły 98,3% całości salda walutowych kredytów hipotecznych). Grupa obecnie nie koncentruje się na sprzedaży złotówkowych kredytów hipotecznych. W konsekwencji saldo tych kredytów kształtowało się na poziomie niższym od poziomu z końca grudnia 2014 roku o 28 mln PLN, tj. 1,6%. W portfelu kredytów i pożyczek konsumpcyjnych dla klientów indywidualnych na koniec marca 2015 roku odnotowano wzrost o 52,9 mln PLN (2,0%) w porównaniu z końcem grudnia 2014 roku. Dzięki utrzymaniu atrakcyjnej oferty kredytów gotówkowych oraz przeprowadzonej kampanii marketingowej, sprzedaż tych kredytów w pierwszych 3 miesiącach 2015 roku była o 11,6% wyższa niż przed rokiem osiągając poziom 259,3 mln PLN w porównaniu do 232,4 mln PLN w pierwszych 3 miesiącach 2014 roku. Sprzedaż kredytów samochodowych oraz leasingu na samochody, w części udzielonej przez linię biznesową Personal Finance dla wszystkich klientów Banku (zarówno firmowych, jak i indywidualnych) wyniosła 166,9 mln PLN w pierwszym kwartale 2015 roku w porównaniu do 111,7 mln PLN w pierwszym kwartale 2014 roku. Należności z tytułu leasingu finansowego brutto spadły w porównaniu do stanu z końca grudnia 2014 roku o 27,8 mln PLN, tj. 1,4%. Saldo należności z tytułu faktoringu brutto na koniec pierwszego kwartału 2015 roku wyniosło 401,7 mln PLN, co oznacza wzrost w porównaniu z końcem grudnia 2014 roku o 1,3 mln PLN tj. 0,3%. Kredyty walutowe stanowiły 37,2% portfela należności od klientów brutto na koniec pierwszego kwartału 2015 roku, w tym największy udział mają kredyty w CHF w wysokości 4 329,5 mln PLN, które stanowiły 22,3% całego portfela należności od klientów brutto oraz kredyty w EUR, które stanowiły 14,2% całego portfela należności od klientów brutto. Wartość portfela kredytów walutowych wyrażona w PLN wzrosła w porównaniu do grudnia 2014 roku o 287,1 mln PLN (4,1%) głównie w wyniku osłabienia się złotówki względem CHF. 20

21 Jakość portfela kredytowego Na koniec marca 2015 roku udział portfela z rozpoznaną utratą wartości w portfelu ogółem Grupy spadł do 7,0% wobec 7,1% na koniec grudnia 2014 roku i 7,6% na koniec marca 2014 roku. Dla należności klientów Bankowości Korporacyjnej i Transakcyjnej wskaźnik ten wyniósł 6,3%, dla klientów segmentu małych i średnich przedsiębiorstw 11,7%, 10,9% dla kredytów konsumpcyjnych (które obejmują również kredyty samochodowe udzielane klientom małych i średnich przedsiębiorstw) oraz 3,3% dla kredytów hipotecznych. Zobowiązania Głównym źródłem finansowania aktywów Grupy są depozyty klientów oraz kredyty i pożyczki otrzymane. Saldo kredytów i pożyczek otrzymanych na koniec marca 2015 roku wyniosło 7 374,6 mln PLN, co stanowi 35,6% w strukturze zobowiązań Grupy. Ich wartość spadła w porównaniu ze stanem na koniec grudnia 2014 roku o 187,8 mln PLN, tj. 2,5%. Głównym składnikiem kredytów i pożyczek otrzymanych są pożyczki udzielone przez Grupę BNP Paribas, które na koniec marca 2015 roku stanowiły 89,9% kredytów otrzymanych przez Grupę. W tej kategorii prezentowane są również pożyczki z Europejskiego Banku Inwestycyjnego oraz Europejskiego Banku Odbudowy i Rozwoju, przeznaczone na finansowanie projektów inwestycyjnych małych i średnich przedsiębiorstw. Stabilnym źródłem finansowania pozostają także pożyczki podporządkowane z Grupy BNP Paribas, których saldo na koniec marca 2015 roku wyniosło 480,4 mln PLN. Wzrost ich wartości (o 11,6 mln PLN w porównaniu do grudnia 2014 roku) był efektem wzrostu kursów walut. Saldo zobowiązań wobec banków na koniec pierwszego kwartału 2015 roku kształtowało się na poziomie 271,5 mln PLN, co stanowi 1,3% w całości zobowiązań Grupy. Wzrost ich wartości (o 159,2 mln PLN) w porównaniu do stanu na koniec grudnia 2014 roku wynikał przede wszystkim ze wzrostu wartości depozytów terminowych, głównie depozytów lokowanych przez banki z Grupy BNP Paribas, będącego wynikiem bieżącego zarządzania płynnością. Depozyty klientów Saldo zobowiązań wobec klientów Grupy na koniec pierwszego kwartału 2015 roku kształtowało się na poziomie ,6 mln PLN, co oznacza spadek w porównaniu do stanu na koniec grudnia 2014 roku o 3,6% tj. 452,7 mln PLN. Spadek dotyczył głównie: depozytów terminowych (spadek o 859,3 mln PLN, tj. 11,9%), przede wszystkim depozytów klientów indywidualnych; depozytów O/N przedsiębiorstw. Powyższy spadek został częściowo zrównoważony wzrostem sald depozytów terminowych oraz bieżących dużych korporacji. Depozyty walutowe stanowią 17,7% wszystkich depozytów klientowskich. Ich salda wzrosły w porównaniu do grudnia 2014 roku o 286,9 mln PLN, tj. 22,4%, przy czym wzrost ten dotyczył głównie walutowych depozytów bieżących klientów firmowych (podlegających okresowym wahaniom zależnym od cyklu rozliczeń przedsiębiorstw). Sytuacja kapitałowa Grupy Na koniec pierwszego kwartału 2015 roku kapitały własne Grupy wynosiły 2 140,3 mln PLN, co oznacza wzrost w porównaniu z końcem grudnia 2014 roku o 0,9% (tj. 19,5 mln PLN). Wzrost ten jest rezultatem wzrostu kapitału z aktualizacji wyceny oraz wpływu zysku netto wypracowanego przez Grupę w pierwszym kwartale 2015 roku. 21

22 5. Dane informacyjne o Grupie kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA Podstawowe dane o emitencie Na 31 marca 2015 roku BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna ( Bank, BNPP Polska ) z siedzibą w Warszawie, przy ul.suwak 3, był wpisany do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Bankowi nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP) Bank był spółką o nieoznaczonym czasie działania, a jego działalność nie miała charakteru sezonowego ani cyklicznego. Z dniem wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego o połączeniu BNP Paribas Bank Polska SA z Bankiem Gospodarki Żywnościowej S.A. (dalej BGŻ S.A. ), tj roku, BNP Paribas Bank Polska S.A. przestał być samodzielnym podmiotem gospodarczym i został wykreślony z Krajowego Rejestru Sądowego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA za pierwszy kwartał 2015 roku zawiera dane Banku oraz spółek zależnych: Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych BNP Paribas Polska S.A., Fortis Lease Polska Sp. z o.o. w likwidacji oraz BNP Paribas Factor Sp. z o.o. (razem określanych jako Grupa). Struktura Grupy Na 31 marca 2015 roku Grupa kapitałowa BNP Paribas Bank Polska SA była częścią międzynarodowej instytucji finansowej BNP Paribas SA z siedzibą w Paryżu. Na dzień 31 marca 2015 roku, podmiotem bezpośrednio dominującym BNP Paribas Banku Polska SA był BNP Paribas Fortis z siedzibą w Brukseli, do którego należało 85% akcji, pozostałe 15% akcji stanowiło własność innych akcjonariuszy. Skład Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA na dzień 31 marca 2015 roku BNP Paribas Bank Polska SA; Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych BNP Paribas Polska S.A. (dalej: TFI ) - spółka zależna Banku, w której posiada on 100% akcji; Fortis Lease Polska Sp. z o.o. w likwidacji (dalej: FLP ) - spółka zależna Banku, w której posiada on 100% udziałów; BNP Paribas Factor Sp. z o.o. (dalej: Factor ) - spółka zależna Banku, w której posiada on 100% udziałów. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych BNP Paribas Polska S.A. z siedzibą w Warszawie, przy Pl. Marszałka Józefa Piłsudskiego 1, jest zarejestrowane w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP) Fortis Lease Polska Sp. z o. o. w likwidacji z siedzibą w Warszawie, przy ul. Suwak 3, jest zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP) BNP Paribas Factor Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Suwak 3, jest zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP) , 22

23 Nazwa jednostki Powiązanie własnościowe Metoda konsolidacji Siedziba % głosów na Walnym Zgromadzeniu Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych jednostka zależna metoda pełna Warszawa 100% 100% BNP Paribas Polska S.A. Fortis Lease Polska Sp. z o.o. w likwidacji jednostka zależna metoda pełna Warszawa 100% 100% BNP Paribas Factor Sp. z o.o. jednostka zależna metoda pełna Warszawa 100% 100% Zmiany w strukturze Grupy w pierwszym kwartale 2015 roku Zgodnie z uchwałą nadzwyczajnego zgromadzenia wspólników FLP z dnia 30 czerwca 2014 roku w dniu 1 lipca 2014 roku nastąpiło otwarcie likwidacji Fortis Lease Polska Sp z o.o. Na dzień 31 marca 2015 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu, tj. 13 maja 2015 roku, likwidacja nie została zakończona. Przedmiot działalności Grupy Przedmiotem działania Grupy było wykonywanie czynności bankowych, zarówno w złotych, jak i w walutach obcych, dla krajowych i zagranicznych osób fizycznych i prawnych, a także dla innych organizacji nieposiadających osobowości prawnej oraz prowadzenie działalności maklerskiej i leasingowej. Ponadto poprzez podmioty zależne Grupa prowadziła działalność faktoringową oraz świadczyła inne usługi finansowe. 1. Do zakresu działania Banku należało: 1) przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów, 2) prowadzenie innych rachunków bankowych, 3) udzielanie kredytów i pożyczek pieniężnych, w tym kredytów i pożyczek konsumenckich, 4) przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych, w tym przy użyciu kart płatniczych oraz wydawanie kart płatniczych, 5) udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych i poręczeń oraz otwieranie i potwierdzanie akredytyw, 6) emitowanie papierów wartościowych, w tym obligacji zamiennych oraz bankowych papierów wartościowych a nadto wykonywanie czynności zleconych oraz zaciąganie zobowiązań związanych z emisją papierów wartościowych, 7) uczestnictwo w obrocie instrumentami finansowymi, w tym także prowadzenie rachunków papierów wartościowych, 8) wykonywanie operacji na rynku pieniężnym i walutowym, w tym także terminowych i pochodnych operacji finansowych, 9) wykonywanie operacji czekowych i wekslowych oraz operacji, których przedmiotem są warranty, 10) nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych, 11) prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych, 12) przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek sejfowych, 13) świadczenie następujących usług finansowych: a) konsultacyjno-doradczych w sprawach finansowych, b) powierniczych, c) leasingowych, d) działalności maklerskiej, 23

24 14) prowadzenie działalności akwizycyjnej na rzecz otwartych funduszy emerytalnych i przechowywanie aktywów funduszy emerytalnych, 15) pośrednictwo w prowadzeniu zapisów na jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne lub tytuły uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, pośrednictwo w ich zbywaniu i w odkupywaniu, tudzież przechowywanie aktywów funduszy inwestycyjnych, 16) pośrednictwo w zakresie usług ubezpieczeń majątkowych, 17) pośrednictwo w zakresie usług ubezpieczeń osobowych, w tym ubezpieczeń na życie, 18) świadczenie usług certyfikacyjnych w rozumieniu przepisów o podpisie elektronicznym, z wyłączeniem wydawania certyfikatów kwalifikowanych wykorzystywanych przez banki w czynnościach, których są stronami, 19) pośrednictwo w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie dewizowym, 20) wydawanie instrumentu pieniądza elektronicznego. 2. W ramach posiadanej zdolności prawnej Bank mógł: 1) zaciągać kredyty i pożyczki, 2) obejmować lub nabywać akcje, udziały, prawa z akcji i udziałów innych osób prawnych, a także jednostki uczestnictwa, certyfikaty i tytuły uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, 3) nabywać i zbywać nieruchomości, 4) dokonywać, na warunkach uzgodnionych z dłużnikiem, zamiany wierzytelności na składniki majątku dłużnika, 5) wykonywać i pośredniczyć w dokonywaniu czynności maklerskich, których wykonywanie przez bank nie stanowi działalności maklerskiej lub nie wymaga zgody Komisji Nadzoru Finansowego, 6) pośredniczyć w wykonywaniu usług finansowych na rzecz innych banków krajowych i zagranicznych, instytucji finansowych lub kredytowych, 7) wykonywać czynności, stanowiące przedmiot działalności Banku, na rzecz innych banków krajowych i zagranicznych, instytucji finansowych lub kredytowych, 8) świadczyć na rzecz spółek powiązanych z Bankiem lub podmiotem dominującym wobec Banku pomocnicze usługi bankowe z wykorzystaniem systemów i technologii informatycznych, w tym usługi w zakresie przetwarzania danych, tworzenia i eksploatacji oprogramowania oraz infrastruktury informatycznej, 9) świadczyć usługi doradztwa dla przedsiębiorstw w zakresie struktury kapitałowej, strategii przedsiębiorstw lub innych zagadnień związanych z taką strukturą lub strategią, 10) świadczyć usługi doradztwa i inne usługi w zakresie łączenia, podziału oraz przejmowania przedsiębiorstw, 11) świadczyć usługi dodatkowe związane z subemisją usługową lub inwestycyjną, 12) pełnić funkcję banku reprezentanta w rozumieniu ustawy z dnia 29 czerwca 1995 roku o obligacjach. 24