WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD DO

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD DO BYDGOSZCZ

2 OŚWIADCZENIE KIEROWNICTWA DLA DOKONUJĄCYCH OCENY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES DO Stosownie do art. 12 ust. 2 pkt. 3 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, Kierownictwo OPONEO.PL S.A. z siedzibą w Bydgoszczy przedstawia sprawozdanie finansowe za okres 01 stycznia 2009 do 31 grudnia 2009 roku na które składa się: Bilans, Rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny, Zestawienie zmian w kapitale własnym, Rachunek przepływów pieniężnych, Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Oświadczamy, iż posiadamy pełną świadomośd ponoszonej przez nas odpowiedzialności za prawidłowośd i rzetelnośd będącego przedmiotem oceny i zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz stanowiących podstawę jego sporządzenia ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych. Naszym zdaniem sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa a księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe zawiera kompletnie ujęte wszystkie operacje gospodarcze dotyczące okresu sprawozdawczego, udokumentowane dowodami własnymi i obcymi. W sprawozdaniu finansowym ujawniliśmy wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu i mogłyby mied wpływ na trafnośd sformułowania opinii o prawidłowości i rzetelności naszych sprawozdao oraz ocenę sytuacji majątkowej i finansowej jednostki 2

3 Dnia 14 kwiecieo 2010 Dariusz Topolewski Maciej Karpusiewicz Andrzej Reysowski Michał Butkiewicz Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg: Małgorzata Nowicka 3

4 INFORMACJA DODATKOWA WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Roczne sprawozdanie finansowe Spółki OPONEO.PL S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Podleśna 17 przedstawione w niniejszym raporcie zostało przygotowane zgodnie z obowiązującymi na dzieo sprawozdania przepisami znowelizowanej ustawy o rachunkowości z dnia 29 wrześnie 1994 roku ( Dz. U. z 2002 roku Nr 76, poz. 694) oraz z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 06 sierpnia 2009 roku (DZ.U nr 131poz.1080) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych i obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2009 do dnia 31 grudnia 2009 roku. Jednostka została zarejestrowana w dniu roku w KRS w Bydgoszczy pod numerem Z dniem Spółka została przekształcona w spółkę akcyjną i zarejestrowana w KRS w Bydgoszczy pod numerem Spółka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP Okres objęty sprawozdaniem finansowym Wszystkie zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe obejmują okres od do roku. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez OPONEO.PL S.A. w dającej się przewidzied przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 4

5 Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W okresie objętym sprawozdaniem stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. OPONEO.PL S.A. sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3500,00 zł były zaliczane do kosztów amortyzacji jednorazowej. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Okres amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych przyjętych w wyniku przeniesienia praw własności zgodnie z umową z 05 lutego 2007 roku ustalony został na 20 lat. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i 5

6 prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według cen nabycia. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzieo bilansowy należności w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzieo średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zapasy materiałów i towarów Zapasy towarów wycenia się według cen zakupu. Przychody Przychód z tytułu sprzedaży towarów powstaje w dniu odbioru towaru przez klienta nie później niż w dniu wystawienia dokumentu sprzedaży. Leasing Spółka w okresie sprawozdawczym korzystała z 3 umów leasingowych, które zgodnie z przepisami podatkowymi są leasingiem finansowym. Przedmiotem 2 z nich są materiały oraz oprogramowanie dotyczące prac rozwojowych. Trzeci leasing związany jest z realizacją projektu w ramach dofinansowania z Unii Europejskiej pod nazwa B2B Pochodne instrumenty finansowe i instrumenty zabezpieczające Spółka w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem korzystała z instrumentów pochodnych kontraktów terminowych typu forward. Na dzieo jednostka nie posiadała otwartego kontraktu na zakup lub sprzedaż waluty obcej. Podatek dochodowy 6

7 Podatek księgowy obejmuje bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy stanowiący obciążenie wyniku obejmuje zmianę stanu rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podstawą tworzenia rezerwy oraz aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego są przejściowe różnice między wartością księgową i podatkową aktywów i pasywów oraz wartośd strat podatkowych możliwych do odliczenia w przyszłości od dochodu podatkowego (metoda zobowiązao). Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są wykazywane jako aktywa i rezerwy długoterminowe. Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywao kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzieo bilansowy. Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe na dzieo bilansowy w Spółce nie wystąpiły. Kursy walut Do celów przeliczenia sprawozdao finansowych zastosowano: na dzieo średni kurs wg tabeli NBP nr 255/A/NBP z dnia ,1082- średni arytmetyczny kurs euro za rok ,3294 na dzieo średni kurs wg tabeli NBP nr 254/A/NBP z dnia , średni arytmetyczny kurs euro za rok ,5321 7

8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8

9 1. Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych Wartośd brutto Lp. Określenie Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na grupy początek roku koniec roku składników obrotowego z zakupu rozliczenie z leasingu Pozostałe Korekta sprzedaż likwidacja obrotowego majątku bezpo- środków finansowego wartości/rozliczenie trwałego średniego trwałych w budowie 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: , , , , ,87 a) koszty zakooczonych prac 9

10 rozwojowych b) wartośd firmy c) inne wartości niematerialne i prawne , , , , ,87 d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne , ,00 2. Środki trwałe, w tym: , , , , , ,32 a) grunty (w tym prawo , , ,00 10

11 wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,52 c) urządzenia techniczne i maszyny , , , ,57 d) środki transportu , , , ,28 e) inne środki , , , ,95 11

12 trwałe 3. Środki trwałe w budowie ,98 645,725, ,52 4. Zaliczki na środki trwałe w budowie , , , , ,00 5. Nieruchomości 12

13 Umorzenie Lp. Określenie grupy składników Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na Wartośd Wpływy majątku trwałego początek koniec roku netto ogółem z tytułu roku amortyzacja z korekta sprzedaż likwida obrotoweg sprzedaż obrotoweg aktualizacj (koszty) cja o y o planowa poza- i wyceny planow a 1. Wartości niematerialne i , , , , ,5 prawne a) koszty zakooczonych prac rozwojowych b) wartośd firmy 13

14 c) inne wartości niematerialne , , , , ,5 i prawne d) zaliczki na wartości ,00 niematerialne i prawne 2. Środki trwałe , , , , , a) grunty (w tym prawo ,00 wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , , ,5 8 c) urządzenia techniczne i , , , ,78 14

15 maszyny d) środki transportu , , , ,25 623,274, ,00 e) inne środki trwałe , , , , , , 00 Wartośd aktywów trwałych wykazanych w bilansie Stan na Stan na Wartości niematerialne i prawne , ,57 Środki trwałe , ,54 15

16 2. Zmiana wartości inwestycji długoterminowych Lp Określenie grupy składników inwestycji Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na. długoterminowych początek koniec roku roku Własne aktualizacja Przeklasyfi- spłata aktualizacja Przeklasyfi- obrotowego obrotowego środki wyceny kowanie wyceny kowanie 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe, w tym: , , ,81 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 16

17 udziały lub akcje , , ,81 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w tym: udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki , , ,00 17

18 inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Razem 18

19 Wykaz spółek w których jednostka posiada udziały Inwestycje krótkoterminowe Spółka ma dzieo nie posiada inwestycji krótkoterminowych przeznaczonych od obrotu. Inwestycje długoterminowe AutoCentrum.pl S.A Kraków ul. Zdunów akcji o wartości nominalnej 0,10 co stanowi 49,76% udziałów w kapitale podstawowym, Hurtopon.pl Sp. z o.o Wrocław, ul Krakowska udziałów o wartości 500,00 co stanowi 50% udziałów w kapitale podstawowym. 3. Wartośd gruntów i nieruchomości Na dzieo sporządzenia sprawozdania jednostka posiada nieruchomośd położone w Bydgoszczy przy ul. Łucka 18 i Podleśnej: działka o powierzchni 1,0400 ha (KW nr BY1B/ /3), działka o powierzchni 0,5695 ha (KW nr BY1B/ /3), działka o powierzchni 0,1926 ha (KW nr BY1B/ /3), działka o powierzchni 0,0927 ha (KW nr BY1B/ /3), działka o powierzchni 0,0927 ha (KW nr BY1B/ /4). Łączna powierzchnia działek 1,9875 ha W III kwartale 2009 roku wprowadzono do ewidencji środków trwałych nowy budynek biurowy, hale magazynowe oraz infrastrukturę związaną z tymi nieruchomościami. Wykaz przedmiotów leasingu Na dzieo bilansowy Spółka OPONEO.PL S.A. korzysta z oprogramowania o wartości ,00 i sprzętu komputerowego o wartości ,00 do kontynuacji prac rozwojowych nabytych na podstawie umowy leasingu finansowego. Umowy zostały zawarte na okres 36 miesięcy. W ramach 19

20 projektu B2B finansowanego z dotacji unijnej spółka zakupiła samochód korzystając z leasingu finansowego. Umowa zawarta została we wrześniu 2009 roku na okres 24 miesięcy. Na dzieo zobowiązania wobec pozostałych jednostek z tytułu lessingów wynoszą ogółem ,39 W tym: Zobowiązania krótkoterminowe: ,44 Długoterminowe z terminem spłaty do 24 m-cy ,20 Długoterminiowe z terminem spłaty powyżej 24 m-cy ,75 4. Zobowiązania wobec budżetu paostwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na dzieo bilansowy jednostka OPONEO.PL S.A. nie ma zobowiązao wobec budżetu paostwa ani wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 5. Struktura własności kapitału własnego Kapitał podstawowy jednostki na dzieo roku wynosi ,00 i tworzy go ,00 akcji o wartości nominalnej 1,00 każda. Zwiększenie kapitału zapasowego spółki w okresie objętym sprawozdaniem nastąpiło z podziału zysku wypracowanego za rok obrotowy

21 Rodzaj kapitału Stan na początek okresu Zwiększenie Zmniejszenie Stan na koniec okresu podstawowy 1. Kapitał , ,0 0 zapasowy 2. Kapitał , , , Kapitał z aktualizacji wyceny 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,68 (strata) netto 6. Zysk , , , ,92 21

22 Struktura kapitału podstawowego Wyszczególnienie Ilośd akcji Cena Wartośd 1. Dariusz Topolewski , ,00 2. Ryszard Zawieruszyski , ,00 3. AIG PTE , ,00 4. OPERA TFI , , Maciej Świtalski , , Seweryn Rutkowski , ,00 7. Andrzej Reysowski , ,00 8. Wojciech Topolewski , ,00 9. Michał Butkiewicz , , Maciej Karpusiewicz , , Pozostali , ,00 Razem , ,00 22

23 6. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zarząd OPONEO.PL S.A. proponuje wypracowany przez Spółkę w okresie zysk podobnie jak w roku ubiegłym w całości przeznaczyd na kapitał zapasowy. 7. Dane o stanie rezerw zmiany w ciągu roku obrotowego w zł Na dzieo bilansowy tj. na roku jednostka utworzyła rezerwę na świadczenia z tyt. niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych i koszty operacyjne związane z podstawową działalnością. Nie została utworzona rezerwa na świadczenia emerytalne jako nieistotna z uwagi na niewielką jej wartośd. Rodzaj rezerwy Stan na Zwiększeni Wykorzystani Rozwiązani Stan na początek a e e koniec okresu okresu Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , , ,00 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: , , , ,96 długoterminowa krótkoterminowa , , , ,96 3. Pozostałe rezerwy, w tym: , , ,87 23

24 a) rezerwy na straty z tytułu operacji gospodarczych w toku długoterminowa krótkoterminowa zobowiązania b) rezerwy na długoterminowa krótkoterminowa , , ,87 Razem rezerwy wykazane w pasywach bilansu , , , , , Dane o odpisach aktualizujących wartośd należności i udzielonych pożyczek W okresie objętym sprawozdaniem od do Spółka nie udzielała pożyczek. Odsetki aktualizujące wysokośd pożyczek naliczane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Znacząca częśd transakcji handlowych spółki opłacana jest gotówką przy odbiorze lub przedpłatami w związku z tym występuje niewielki poziom należności przeterminowanych - w okresie sprawozdawczym Spółka utworzyła odpis aktualizujący z tego tytułu w kwocie , Podział zobowiązao i należności długoterminowych według okresu spłaty Spółka OPONEO.PL S.A. na dzieo sporządzenia sprawozdania finansowego posiada zobowiązanie długoterminowe z tytułu dwóch umów leasingu finansowego. Jednostka nie posiada należności długoterminowych. 24

25 10. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeo międzyokresowych w zł Tytuł Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe: a) długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 b) długoterminowe inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: - niezakooczone prace rozwojowe , ,61 Razem długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe , ,61 2. Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe: a) koszty czynszów majątkowych b) koszty ubezpieczeo 9.334, ,50 c) inne koszty , ,07 25

26 d) prace rozwojowe ,67 Razem krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe , , Wykaz zobowiązao zabezpieczonych na majątku jednostki w zł Jednostka na dzieo roku posiada zabezpieczenie linii kredytowej w postaci hipoteki na nieruchomości położonej przy ul. Podleśnej oraz cesje wierzytelności z umowy ubezpieczenia. 12. Zapasy Na dzieo spółka posiada zapasy towarów handlowych o wartości ,92 objęte ewidencja iliściowo-wartościową. Dodatkowo spółka korzysta z niezależnego systemu ewidencji magazynowej umożliwiającego autmatyczne przyjmowanie i wydawanie towarów. 13. Zobowiązania warunkowe Jednostka nie posiada na dzieo roku zobowiązao warunkowych. 14. Struktura przychodów ze sprzedaży z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura terytorialna 26

27 Wyszczególnieni Przychody Przychody Razem przychody Struktura w % e ze sprzedaży ze sprzedaży ze sprzedaży krajowej eksportowej Materiały Towary , , , % Produkty Usługi , ,13 1,21% Ogółem , , ,17 100,00 % Struktura w % 89,07% 10,63% 100% 15. Wysokośd i przyczyny odpisów aktualizujących wartośd środków trwałych W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe. Wysokośd odpisów aktualizujących wartośd zapasów W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartośd zapasów. 16. Podatek odroczony Na dzieo naliczono podatek odroczony od wartości - niezrealizowane różnice kursowe ,27 x 19% ,00 - naliczone odsetki ,07x19% ,00 - utworzonej rezerwy na urlopy wypoczynkowe ,96x 19% 5.657,00 27

28 17. Informacje o przychodach kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym W okresie objętym sprawozdaniem finansowym jednostka nie uzyskała przychodów i kosztów związanych z zaniechaną działalnością w roku obrotowym i następnym. 18. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto Wyszczególnienie Kwota w zł Przychody zgodnie z rachunkiem zysków i strat ,79 Koszty zgodnie z rachunkiem zysków i strat ,87 Zysk brutto z rachunku wyników ,92 Zmniejszenia wyniku do opodatkowania ,21 Odwrócone różnice kursowe ,91 Wpłaty dywidendy ,70 Rozwiązane rezerwy ,26 ZUS w następnym m-cu ,15 Niezrealizowanie odsetki od lokat i pożyczek ,23 Wynagrodzenia za 12/07 wypłacone w 01/ ,69 28

29 Niezrealizowane różnice kursowe ,27 Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego - przejściowe ,71 Odsetki od lokaty - zrealizowane ,67 Odwrócone różnice kursowe ,20 Niezrealizowane różnice kursowe ,84 Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego - trwałe ,64 Koszty niestanowiące kup ,63 Odsetki budżetowe 4.575,01 Koszty zaliczone jako koszty uzyskania przychodów nieujęte w ewidencji księgowej Dochód / Strata podatkowa ,06 Odliczenia od dochodu Dochód po odliczeniach ,06 29

30 Podatek ,00 Podatek odroczony ,00 Rozwiązanie rezerw na odroczony i aktywowany podatek dochodowy ,00 Podatek aktywowany ,00 Korekty podatku za poprzednie okresy sprawozdawcze Podatek po uwzględnieniu korekt , Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych (dotyczy jednostek sporządzających rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym) Koszty rodzajowe I. Amortyzacja , ,78 II. Zużycie materiałów i energii , ,14 III. Usługi obce , ,15 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,19 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,23 30

31 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,28 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , , Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W okresie sprawozdawczym Spółka zakooczyła budowę nowej siedziby oraz centrum logistycznego. Nieruchomości zostały wprowadzone do ewidencji środków trwałych w III kwartale 2009 roku. 21. Inne przychody operacyjne Za okres od do spółka wykazała przychody operacyjne w wysokości ,28 z tego: - wynik na przedaży środków trwałych ,83 - pozostałe przychody operacyjne , Inne koszty operacyjne Koszty operacyjne wykazane w Rachunku zysków i strat za okres od do dotyczą pozostałych kosztów reklamacji i napraw. 23. Przychody finansowe Spółka w okresie objętym sprawozdaniem osiągnęła przychody operacyjne z tytułu: - dywidendy od jednostek powiązanych ,70 - odsetek od pozostałych jednostek ,25 - inne przychody finasnsow ,39 Ogółem przychody finansowe ,34 31

32 24. Koszty finansowe Koszty finansowe poniesione w okresie obletym sprawozdaniem - odsetki do pozostałych jednostek 4 753,52 - ujemne różnice kursowe ,60 Ogółem koszty finansowe , Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych W okresie objętym sprawozdaniem w jednostce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. 26. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych W roku obrachunkowym podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie wystąpił. 27. Przeciętne zatrudnienie w jednostce z podziałem na grupy zatrudnionych Przeciętne zatrudnienie w okresie wynosiło 60 osób, w tym: Grupa zawodowa Liczba zatrudnionych Pracownicy biurowi/księgowośd 10 Magazyn 6 Informatycy/Graficy komputerowi 17 Handlowcy 23 Zarząd 4 Ogółem 60 32

33 28. Wynagrodzenie (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) Członków Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie jednostka wypłaciła wynagrodzenia członkom zarządu i rady nadzorczej z tytułu pełnionych funkcji.. W listopadzie 2009 zmienił się skład zarządu spółki. Odwołany został z pełnionej funkcji Członka Zarządu Pan Arkadiusz Kocemba, w jego miejsce powołano Pana Macieja Karpusiewicza. Zarząd Dariusz Arkadiusz Maciej Andrzej Michał Topolewski Kocemba Karpusiewicz Reysowski Butkiewicz Zarząd ,00 Zarząd Zarząd Zarząd Zarząd , , , ,00 Umowa ,80 Umowa Umowa Umowa Umowa , , , ,32 Rada Nadzorcza Seweryn Ryszard Andrzej Maciej Wojciech Rutkowski Zawieruszyoski Przybylski Świtalski Topolewski Rada Nadzorcza Rada Nadzorcza - Rada Nadzorcza - Rada Nadzorcza Rada Nadzorcza Umowa ,62 Umowa - 0 Umowa - 0 Umowa - 0 Umowa ,47 33

34 29. Informacja o wypłaconych w okresie sprawozdawczym wynagrodzeniach na rzecz Biegłego Rewidenta W okresie sprawozdawczym od do wynagrodzenie wypłacone na rzecz biegłego rewidenta wyniosło netto ,00 Wypłata dotyczyła badania sprawozdania za rok 2008 oraz przeglądu za I półrocze Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład zarządu i rady nadzorczej. W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie udzieliła nowych pożyczek Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. W okresie od do zostały spłacone pożyczki w całości wraz z należnymi odsetkami przez Prezesa Zarządu Pana Dariusza Topolewskiego oraz przez dwóch Członków Rady Nadzorczej Pana Ryszarda Zawieruszyoskiego i Pana Macieja Świtalskiego. 31. Informacja o znaczących zdarzeniach z lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za r W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych. 32. Zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym W dniu zgodnie z aktem notarialnym za kwotę ,00 spółka nabyła 100% akcji nowo powstałej spółki pod nazwa FAVONIA Polska Spółka z o.o. która dysponuje aktywami niezbędnymi do prowadzenia sklepów internetowych w domenach opony.pl i ogumienie.com. 33. Zmiany zasad rachunkowości metod wyceny i zasad sporządzenia sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Okres objęty sprawozdaniem nie zmieniły się zasady rachunkowości w stosunku do poprzednich okresów sprawozdawczych. 34

35 Podpisy osób reprezentujących Spółkę Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpisy Dariusz Topolewski Prezes Zarządu Michał Butkiewicz Członek Zarządu Maciej Karpusiewicz Członek Zarządu Andrzej Reysowski Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpisy Małgorzata Nowicka Główny Księgowy 35