NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Transkrypt

1 NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Nota 2 WARTOŚĆ FIRMY Nota 3 WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) Nota 4 PODATEK DOCHODOWY Nota 5 NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Nota 6 ZAPASY Nota 7 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Nota 8 KAPITAŁ PODSTAWOWY Nota 9 KAPITAŁ ZAPASOWY I REZERWOWY Nota 10 REZERWY Nota 11 KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Nota 12 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Nota 13 ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Nota 14 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO Nota 15 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Nota 16 KOSZTY RODZAJOWE Nota 17 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY Nota 18 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Nota 19 POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH Nota 20 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Nota 21 ZYSKI/STRATY Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH Nota 22 ZMIANA STANU REZERW Nota 23 ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI Nota 24 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ I ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH BIERNYCH WPŁYWY ZE SPRZEDAŻY ŚRODKÓW TRWAŁYCH I WARTOŚCI Nota 25 NIEMATERIALNYCH Nota 26 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE 1

2 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE.2008 do Grunty, budynki i budowle Środki transportu Maszyny i urządzenia Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia nabycie z tytułu przeszacowania wartości 1 1 Zmniejszenia zbycie inne z tytułu przeszacowania wartości 0 Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu zwiększenia zmniejszenia zbycie inne 0 -z tytułu przeszacowania wartości 3 3 Wartość umorzenia na koniec okresu Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początku okresu Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. Utraty wartości Wartość łączna umorzenia i odpisu z tyt. utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu do r. Grunty, budynki i budowle Środki transportu Maszyny i urządzenia Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia nabycie z tytułu.przeszacowania wartości 2 2 Zmniejszenia zbycie inne z tytułu.przeszacowania wartości Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu zwiększenia zmniejszenia zbycie inne 6 6 -z tytułu.przeszacowania wartości Wartość umorzenia na koniec okresu Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na 2

3 początku okresu Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z yt. Utraty wartości Wartość łączna umorzenia i odpisu z tyt. utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu WARTOŚĆ FIRMY Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Powstanie wartości firmy opisano w nocie nr 19: " Połączenie jednostek gospodarczych". 3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE.2008 do Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe wartości niematerialne Wartość brutto na początek okresu Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe 89 Pozostałe Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Pozostałe Razem Zwiększenia nabycie inne Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu zwiększenia zmniejszenia Wartość umorzenia na koniec okresu Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początku okresu Wartość łączna umorzenia i odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia Wartość netto na koniec okresu

4 .2007 do Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Pozostałe Pozostałe wartości niematerialne Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 8 8 Zwiększenia nabycie inne Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu zwiększenia zmniejszenia Wartość umorzenia na koniec okresu Wartość łączna umorzenia i odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieograniczonym okresie użytkowania. Koszty amortyzacji wartości niematerialnych zostały ujęte w kosztach ogólnego zarządu. 4. PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w rachunku zysków i strat: do do Bieżący podatek dochodowy bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych Odroczony podatek dochodowy obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian stawek podatkowych Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: przypisane działalności kontynuowanej przypisane działalności zaniechanej 4

5 Odroczony podatek dochodowy do Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego różnica miedzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych do przychody nie podatkowe - różnice przejściowe Podstawa ustalenia rezerwy na podatek odroczony Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -nie wypłacone wynagrodzenia nie wpłacone składki ZUS niezrealizowane różnice kursowe 20 - inne koszty niepodatkowe różnice przejściowe rezerwa na odprawy emerytalne 21 Podstawa ustalenia aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 55 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów - różnice przejściowe, w tym: do do PZ CORMAY S.A. KORMEJ DIANA KORMIEJ RUSŁAND PZ CORMAY S.A. KORMEJ DIANA KORMIEJ RUSŁAND koszty nie wypłaconych wynagrodzeń nie zapłacone składki ZUS różnica między amortyzacją bilansową a podatkową inne różnice przejściowe Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów - różnice trwałe, w tym: opłaty administracyjne 25 - amortyzacja nie będąca kosztem podatkowym - odpisy aktualizujące należności spisane należności nieściągalne inne różnice trwałe (koszty) Przychody nie będące przychodami

6 podatkowymi Podstawa wyliczenia podatku dochodowego Stawka podatkowa (w %) 19% 24% 24% 19% 24% 24% Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Należności z tytułu dostaw i usług: część długoterminowa 71 - część krótkoterminowa Należności od jednostek zależnych: część długoterminowa - część krótkoterminowa Należności od jednostek powiązanych: część długoterminowa - część krótkoterminowa 689 Przedpłaty: 0 - część długoterminowa - część krótkoterminowa Pozostałe należności: część długoterminowa - część krótkoterminowa Rozliczenia międzyokresowe czynne: część długoterminowa 68 - część krótkoterminowa Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu RAZEM Wartość księgowa należności z tytułu dostaw i usług odpowiada w przybliżeniu ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 90 dni. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Wartość odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw, robót i usług wynosiła na dzień i na dzień r. 319 tys. zł a na pozostałe należności 74 tys. zł. Na dzień wartość tych odpisów wyniosła odpowiednio: 192 tys. zł i 141 tys. zł. Pozostałe należności z tytułu: opłat celnych i podatków cesji należności 5 sprzedaży środków trwałych należności z tytułu rozliczenia ZFŚS 9 6

7 zaliczki na środki trwałe i wartości niematerialne 193 z tytułu odszkodowań 13 od pracowników 2 różnic inwentaryzacyjnych 74 pozostałe należności Razem pozostałe należności brutto Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 141 Razem pozostałe należności netto Rozliczenia międzyokresowe czynne: opłacone ubezpieczenie koszty prac rozwojowych koszty leasingu materiały pomocnicze koszty licencji koszty rejestracji znaku towarowego szkolenie serwisantów czynsz koszty publicznej emisji akcji 119 inne koszty RAZEM Należności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa stan na dzień wartość w walucie wartość w PLN należności w EUR należności w USD należności w BYR należności w RUB należności w PLN RAZEM stan na dzień wartość w walucie wartość w PLN należności w EUR należności w USD należności w BYR należności w RUB należności w PLN RAZEM

8 6. ZAPASY.2008 do Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Materiały Materiały pomocnicze Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM do Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM Według stanu na dz dokonano przewłaszczenia zapasów magazynowych do kwoty nie niższej niż 300 tys. złotych, jako zabezpieczenia umowy kredytowej w V Oddziale Banku Pekao S.A. w Lublinie. Według stanu na dz dokonano przewłaszczenia zapasów magazynowych do kwoty nie niższej niż 300 tys. złotych, jako zabezpieczenia umowy kredytowej w V Oddziale Banku Pekao S.A. w Lublinie. 7. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe Razem, w tym: środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej - środki pieniężne w banki i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę Grupa posiada kredyty w rachunku bieżącym. Limit kredytowy w banku Pekso S.A. na wynosił 700 tys. zł, z tego niewykorzystana kwota kredytu wynosiła 291 tys. zł. Limit kredytowy w BRE Banku w wysokości 500 tys. zł, z tego niewykorzystana kwota kredytu wynosi 87 tys. zł Wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazana w rachunku przepływów pieniężnych jest zgodna z wartością środków pieniężnych wykazanych w bilansie. 8

9 Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa wartości bilansowej. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. 8. KAPITAŁ PODSTAWOWY Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy (w tys.) Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,- zł Razem Zmiany liczby akcji (w tys.) Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone Na dzień Na dzień Na początek okresu emisja akcji serii B emisja akcji serii C Emisja akcji serii D Na koniec okresu Akcje emisji serii B, C, D są akcjami zwykłymi, na okaziciela. Uczestniczą w dywidendzie od r. Akcje emisji serii Bi C są akcjami zwykłymi, na okaziciela. Uczestniczą w dywidendzie od r. 9. KAPITAŁ ZAPASOWY I REZERWOWY do Kapitał zapasowy z nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych Kapitał z podziału zysku za rok ubiegły Razem Saldo na początek okresu 673 (24,00) 649 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu) 673 (24,00) 649 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Koszty emisji odniesione na kapitał 0 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 44,00 44,00 Podział zysku z lat ubiegłych Saldo na koniec okresu ,

10 do Kapitał zapasowy z nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych Razem Saldo na początek okresu (2,00) (2,00) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 0 (2,00) (2,00) Koszty emisji odniesione na kapitał Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą (22,00) (22,00) Saldo na koniec okresu 673 (24,00) 649 W dniu 11 sierpnia 2008 roku zostało zarejestrowane podwyższenie kapitały zakładowego PZ Cormay S.A. o kwotę tys. zł w drodze emisji akcji serii D. Nadwyżka osiągnięta przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej przeznaczona została na kapitał zapasowy (4 141 tys. zł) W dniu 25 kwietnia 2007 roku zostało zarejestrowane podwyższenie kapitały zakładowego PZ Cormay S.A. o kwotę tys. zł w drodze emisji akcji serii B. Nadwyżka osiągnięta przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej przeznaczona została na kapitał zapasowy (250 tys. zł). Wydatki związane z emisją tych akcji wynosiły 16 tys. zł. W dniu 18 maja 2007 zostało zarejestrowane podwyższenie kapitały zakładowego PZ Cormay S.A. o kwotę 495 tys. zł w drodze emisji akcji serii C. Nadwyżka osiągnięta przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej przeznaczona została na kapitał zapasowy (495 tys. zł). Wydatki związane z emisją akcji serii C wyniosły 36 tys. zł. 10. REZERWY Stan na Stan na Rezerwy na Rezerwy na świadczenia świadczenia Pozostałe Pozostałe pracownicze Razem pracownicze Razem rezerwy rezerwy i tym i tym podobne podobne Wartość na początek okresu, w tym: krótkoterminowe na początek okresu długoterminowe na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na koniec okresu w tym: krótkoterminowe na koniec okresu

11 -długoterminowe na koniec okresu Na dzień r. rezerwa na odprawy emerytalne wynosiła 33 tys. zł. Rezerwa oszacowana została przy przyjęciu założeń aktuarialnych. Nagrody jubileuszowe i inne świadczenia okolicznościowe w Grupie Kapitałowej PZ Cormay nie występują. Na dzień r. rezerwa na odprawy emerytalne wynosiła 21 tys. zł. Rezerwa oszacowana została przy przyjęciu założeń aktuarialnych. Nagrody jubileuszowe i inne świadczenia okolicznościowe w Grupie Kapitałowej PZ Cormay nie występują. 11. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Krótkoterminowe Stan na Kredyty w rachunku bieżącym Pozostałe kredyty Pożyczki otrzymane Krótkoterminowa część długoterminowego kredytu Krótkoterminowa część długoterminowej pożyczki Razem Długoterminowe Stan na Kredyt bankowy Pożyczki otrzymane Razem

12 Nazwa jednostki Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty zł waluta PKO S.A. 700 PLN BRE Bank S.A. 120 PLN BRE Bank S.A. 120 PLN BRE Bank S.A. 500 PLN BRE Bank S.A. 197 PLN BRE Bank S.A. 122 PLN BRE Bank S.A. 450 PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty WIBOR 1M + 2 p.p WIBOR 1M + 1,8 p.p WIBOR 1M + 2,0 p.p WIBOR 1M + 3,2 p.p WIBOR 1M + 2,0 p.p WIBOR 1M + 2,0 p.p WIBOR 1M + 2,2 p.p Zabezpieczenia hipoteka kaucyjna do kwoty tys. zł ustanowiona przez TT Management Sp. z o.o. na nieruchomości w Lublinie, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, przewłaszczenie zapasów magazynowych do kwoty nie niższej niż 300 tys. złotych wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami Emitenta w Banku Pekao S.A. zastaw rejestrowy na samochodach osobowych, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku zastaw rejestrowy na samochodach osobowych, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku hipoteka kaucyjna do kwoty 700 tys. złotych na nieruchomości położonej w Maryninie weksel in blanco zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia zastaw rejestrowy na samochodach osobowych, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku zastaw rejestrowy na samochodach osobowych, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku hipoteka zwykła w kwocie 450 tys. zł na nieruchomości położonej w Maryninie, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku Volkswagen Bank Polska S.A. 27 PLN przeniesienie, pod warunkiem zawieszającym, na Bank własności samochodu osobowego Volkswagen Bank Polska S.A. 29 PLN przeniesienie, pod warunkiem zawieszającym, na Bank własności samochodu osobowego pożyczka Kormiej Rusłand od Cormay AG 471 PLN 0 0 pożyczka TT Management Sp. z o.o. 500 PLN razem % w skali roku bez zabezpieczeń 7,05% w skali roku weksel in blanco z klauzulą bez protestu 12

13 12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Przyszłe minimalne opłaty leasingowe Stan na w okresie do 1 roku w okresie od 1 roku do 5 lat w okresie powyżej 5 lat Razem Emitent jest stroną umów leasingowych rozliczanych w księgach jako leasing finansowy. Wartość początkowa obiektów leasingu figurujących w księgach Emitenta na dzień r. wynosiła 755 tys. zł, a na dzień r tys. zł. Przedmiotem leasingu są samochody oraz aparaty medyczne oraz linia technologiczna. Umowy leasingowe zostały zawarte na okres od 30 do 61 miesięcy i zawierają opcję możliwości przeniesienia własności użytkowanych obiektów na leasingobiorcę. Emitent jest stroną umów leasingowych rozliczanych w księgach jako leasing finansowy. Wartość początkowa obiektów leasingu figurujących w księgach Emitenta na dzień r. wynosiła 625 tys. zł, a na dzień r tys. zł. Przedmiotem leasingu są samochody oraz aparaty medyczne. Umowy leasingowe zostały zawarte na okres od 30 do 61 miesięcy i zawierają opcję możliwości przeniesienia własności użytkowanych obiektów na leasingobiorcę. Zobowiązania z tytułu umów najmu - umowy najmu zawarte przez Spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej: Kormiej Rusłand - umowa z dn na najem powierzchni biurowych i magazynowych. Na podstawie protokołu z dnia r. ustalono opłaty kwartalne na rok koszty najmu poniesione przez spółkę w 2007 r. na mocy tej umowy wynosiły 41 tys. zł. Kormiej Rusłand - umowa z dn r. na wynajem miejsc parkingowych zawarta na okres od do Opłaty są dokonywane kwartalnie. Roczna opłata 1 m2 wyniosła 378,84 $. Suma kosztów poniesionych przez Spółkę w 2008 roku wynosiła 15 tys. zł. Kormej Diana - umowa z dn na najem lokali biurowych i magazynowych zawarta na okres od do opłaty dokonywane są miesięcznie w wysokości 10 EUR za 1 m2. Koszty najmu poniesione przez Spółkę w 2008 r. na mocy tej umowy wyniosły 41 tys. zł. PZ Cormay S.A. -umowa najmu z dnia r. na najem lokalu w Lublinie. Umowa została zawarta przez firmę PZ Cormay, a Emitent wszedł w prawa i obowiązki najemcy po wniesieniu tej firmy aportem. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Z tytułu najmu PZ Cormay S.A. ponosi koszty miesięczne w wysokości 14 tys zł plus koszty eksploatacyjne. Koszty najmu tego lokalu w 2008r. wyniosły 171 tys. zł. PZ Cormay S.A. -umowa najmu z dnia r. na najem nieruchomości w Warszawie. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Z tytulu najmu PZ Cormay S.A. ponosił w 2008 r. koszty miesięczne w wysokości 1,5 tys. zł plus koszty eksploatacyjne. Koszty najmu tego lokalu w 2008r wyniosły 43 tys. zł 13

14 13. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: część długoterminowa - część krótkoterminowa Zobowiązania wobec jednostek zależnych: część długoterminowa - część krótkoterminowa Zobowiązania wobec jednostek powiązanych: część długoterminowa - część krótkoterminowa Przedpłaty: część długoterminowa - część krótkoterminowa Pozostałe zobowiązania: część długoterminowa - część krótkoterminowa Rozliczenia międzyokresowe bierne: część długoterminowa - część krótkoterminowa Rozliczenia międzyokresowe przychodów: część długoterminowa część krótkoterminowa 6 6 RAZEM Pozostałe zobowiązania z tytułu: podatków, ceł i ubezpieczeń wynagrodzeń otrzymane zaliczki inne RAZEM Wartość księgowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług odpowiada w przybliżeniu ich wartości godziwej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 3 do 90 dni. W Grupie Kapitałowej nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym zobowiązania warunkowe. Spółki Grupy Kapitałowej PZ Cormay nie udzielały poręczeń, nie wystawiały weksli ani w żaden sposób nie obciążały swojego majątku tytułem zabezpieczenia zobowiązań podmiotów spoza grupy PZ Cormay. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa Wartość w walucie Wartość w PLN Wartość w walucie Wartość w PLN zobowiązania w EUR zobowiązania w USD zobowiązania w GBP zobowiązania w JPY zobowiązania w BYR zobowiązania w RUB zobowiązania w PLN RAZEM

15 14. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Razem PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW. do do Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży materiałów Przychody ze sprzedaży towarów RAZEM w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług Przychody PZ CORMAY w roku ze sprzedaży krajowej w podziale na produkty własne i towary wartość % wartość % Sprzedaż ogółem Produkty własne , ,20 Towary , ,30 Przychody z tytułu dzierżawy aparatów diagnostycznych i innych usług , ,50 Przychody PZ CORMAY w roku ze sprzedaży eksportowej w podziale na produkty własne i towary wartość % wartość % Sprzedaż ogółem Produkty własne , ,70 Towary , ,30 Przychody z tytułu dzierżawy aparatów diagnostycznych i innych usług Struktura asortymentowa sprzedaży produktów PZ Cormay w % % Sprzedaż produktów 100,00 100,00 Biochemia 78,00 72,00 Hematologia 12,00 15,00 Elektroforeza 8,00 11,00 Koagulacja 2,00 2,00 15

16 Geograficzna struktura sprzedaży poza granice kraju - PZ Cormay S.A. Kraj Rok 2008 [%] Rok 2007 [%] Rosja 38,83 55,40 Szwecja 1,65 1,70 Turcja 14,31 7,20 Białoruś 11,93 12,40 Rumunia 7,85 10,30 Łotwa 1,92 1,10 Ukraina 3,25 2,20 Portugalia 0,40 0,20 Bułgaria 1,58 1,60 Niemcy 2,30 1,30 Korea 0,96 0,60 Austria 0,70 0,40 Słowacja 0,39 0,40 Wielka Brytania 1,27 1,00 Chiny 0,24 0,40 Włochy 0,89 0,80 Egipt 0,07 0,30 Macedonia 0,98 1,70 Hiszpania 0,29 0,30 Zjednoczone Emiraty Arabskie 1,56 0,60 Nigeria 0,57 0,10 Sudan 0,60 Benin 0,63 Czechy 1,73 Jordania 1,44 Indie 0,10 Litwa 0,30 Albania 0,02 Pakistan 0,11 Kazachstan 0,03 Cypr 0,13 Estonia 0,04 Słowenia 0,07 Grecja 0,08 Bangladesz 0,08 Libia 0,09 Francja 0,29 Azerbejdżan 0,11 Malawi 0,15 Filipiny 0,26 Wietnam 0,32 Indonezja 0,47 Algieria 1,01 Razem Spółki zależne Kormiej Rusłand z Rosji i Kormej Diana z Białorusi realizują tylko sprzedaż wewnątrz swojego kraju. Sprzedaż do Rosji i Białorusi jest dla grupy traktowana jako sprzedaż zagraniczna. 16

17 16. KOSZTY RODZAJOWE. do do Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Koszty świadczeń pracowniczych Zużycie surowców i materiałów pomocniczych Koszty usług obcych Koszty podatków i opłat Pozostałe koszty Zmiana stanu produktów i produkcji w toku (4 531) (4963) RAZEM Koszty marketingu i dystrybucji Koszty ogólnego zarządu Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY Pozostałe przychody. do do Dotacje państwowe 26 6 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Odwrócenie odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości należności Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych 14 5 Spisane zobowiązania Przychody z tytułu kar, odszkodowań, reklamacji 0 40 Prowizja za przekroczenie poziomu sprzedaży 0 49 Zwrot kosztów sądowych Odpisanie w przychody ujemnej wartości firmy 0 Pozostałe RAZEM Powstanie ujemnej wartości firmy zostało omówione w nocie nr 19: połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe koszty Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. do do Rezerwa na naprawy gwarancyjne Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu oddanych w najem nieruchomości Skumulowana strata t tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów 54 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych 17

18 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych Koszty sądowe 9 13 Przekazane darowizny 39 Rozliczenie inwentaryzacji 4 11 Koszty napraw powypadkowych 23 Umorzenie należności nieściągalnych Dobrowolne składki członkowskie Podatek majątkowy 13 Pozostałe RAZEM PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe. do do Przychody z tytułu odsetek Przychody z dywidend Przychody z inwestycji Zyski z tytułu różnic kursowych Odwrócenie odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych Inne przychody finansowe 336 RAZEM Koszty finansowe. do do Koszty odsetek, w tym dotyczące: kredytów bankowych pożyczek 97 - inne odsetki 30 Prowizje bankowe 72 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 64 Koszty cesji należności Straty z tytułu różnic kursowych 251 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Strata z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych Inne koszty finansowe RAZEM

19 19. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH Na dzień kapitał podstawowy PZ Cormay S.A. wynosił tys. zł i w 100% Był własnością firmy Cormay Aktiengesellschaft (Cormay AG) z siedzibą w Vaduz (Księstwo Lichtenstein). Na poczet kapitału podstawowego Spółka Cormay AG wniosła do Spółki PZ Cormay S.A. Aport niepieniężny w formie : 1. zorganizowanej części Przedsiębiorstwa Zagranicznego Cormay w Lublinie 2. 98,5 % udziałów w spółce Kormej Diana Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, Mińsk, Białoruś % akcji w spółce Kormiej Rusłand Spółka Akcyjna Zamknięta, Moskwa, Rosja. W wyniku wniesienia kapitału w formie aportu niepieniężnego powstała w Spółce PZ Cormay S.A. ujemna wartość firmy: tys. zł A. Aktywa trwałe B. Aktywa obrotowe C. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania D. Aktywa netto E. Kapitał na dzień rejestracji Spółki F. Ujemna wartość firmy 486 Ujemna wartość firmy wygenerowana na dzień powstania firmy PZ Cormay S.A. została w całości odniesiona w przychody Grupy Kapitałowej w okresie r. W wyniku przejęcia 98,5 % udziałów w Kormej Diana Sp. z o.o. powstała wartość firmy: tys. zł A. Aktywa netto na dzień przejęcia 99 B. Wartość udziałów 204 C. Udziały mniejszości 2 D. Wartość firmy 107 W wyniku przejęcia 100% udziałów w Kormiej Rusłand Spółka Akcyjna Zamknięta, powstała wartość firmy: tys. zł A. Aktywa netto na dzień przejęcia -231 B. Wartość udziałów 16 C. Wartość firmy 247 W ocenie Zarządu nie występują przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wartość firmy. 20. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Cormay nie posiadają akcji ani udziałów w innych podmiotach. Poprzez powiązania personalne i kapitałowe Grupa Kapitałowa jest powiązana z następującymi podmiotami: Cormay AG 19

20 Rozrachunki z podmiotami powiązanymi Podmiot powiązany Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Cormay AG RAZEM Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiot powiązany Przychody z transakcji z podmiotami powiązanymi Zakupy od podmiotów powiązanych Przychody z transakcji z podmiotami powiązanymi Zakupy od podmiotów powiązanych Cormay AG RAZEM NOTY DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 21. ZYSKI/STRATY Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH Zyski z tytułu różnic kursowych Straty z tytułu różnic kursowych. do do (Zyski)/ straty z tytułu różnic kursowych ZMIANA STANU REZERW Rezerwy długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Razem Zmiana stanu rezerw w rachunku przepływów w okresie

21 23. ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Razem należności Zmiana stanu należności w rachunku przepływów za okres ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ I ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH BIERNYCH Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Razem Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych w rachunku przepływów za okres WPŁYWY ZE SPRZEDAŻY ŚRODKÓW TRWAŁYCH I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych na dzień do Sprzedaż środków trwałych w okresie Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych na dzień 31.12/2008 Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE PZ Cormay S.A Kormej Diana Kormiej Rusłand