NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Transkrypt

1 NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE.2008 Grunty, budynki i budowle Środki transportu Maszyny i urządzenia Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu Korekta klasyfikacji środków trwałych Wartość brutto na początek okresu po korekcie Zwiększenia nabycie z tytułu przeszacowania wartości 0 Zmniejszenia zbycie z tytułu przeszacowania wartości Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu Korekta klasyfikacji środków trwałych Wartość umorzenia na początek okresu po korekcie zwiększenia zmniejszenia zbycie z tytułu przeszacowania wartości Wartość umorzenia na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu do r. Grunty, budynki i budowle Środki transportu Maszyny i urządzenia Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia nabycie z tytułu.przeszacowania wartości 2 2 Zmniejszenia zbycie inne z tytułu.przeszacowania wartości Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu zwiększenia zmniejszenia zbycie inne 6 6 -z tytułu.przeszacowania wartości Wartość umorzenia na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu

2 W grupie kapitałowej zostały ustanowione zastawy na samochodach osobowych jako zabezpieczenie spłaty kredytów w BRE Bank S.A. O/Lublin. Łączna wartość netto samochodów objętych zastawem wyniosła: na dzień roku -474 tys. zł, na dzień roku -405 tys. zł. Tytułem zabezpieczenia spłaty kredytów w BRE bank S.A. ustanowiono hipotekę kaucyjną na nieruchomości w Maryninie. Wartość ustanowionej hipoteki wynosiła łącznie na dzień roku tys. zł, a na dzień roku tys. złotych. Wartość netto budynków i budowli znajdujących się na terenie tej nieruchomości - wynosiła na dzień roku tys. zł, na dzień roku tys. zł. 2. WARTOŚĆ FIRMY Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Powstanie wartości firmy opisano w nocie nr 19: " Połączenie jednostek gospodarczych". 3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE.2008 Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Pozostałe Pozostałe wartości niematerialne Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia nabycie inne Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu zwiększenia zmniejszenia Wartość umorzenia na koniec okresu Wartość łączna umorzenia i odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu

3 .2007 do Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Pozostałe Pozostałe wartości niematerialne Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 8 8 Zwiększenia nabycie inne Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu zwiększenia zmniejszenia Wartość umorzenia na koniec okresu Wartość łączna umorzenia i odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieograniczonym okresie uŝytkowania. Koszty amortyzacji wartości niematerialnych zostały ujęte w kosztach ogólnego zarządu. 4. PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciąŝenia / uznania podatkowego w rachunku zysków i strat: BieŜący podatek dochodowy bieŝące obciąŝenie z tytułu podatku dochodowego korekty dotyczące bieŝącego podatku dochodowego z lat ubiegłych Odroczony podatek dochodowy obciąŝenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się róŝnic przejściowych - obciąŝenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian stawek podatkowych ObciąŜenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: przypisane działalności kontynuowanej przypisane działalności zaniechanej - - 3

4 Odroczony podatek dochodowy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - róŝnica miedzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych - przychody nie podatkowe - róŝnice przejściowe Podstawa ustalenia rezerwy na podatek odroczony Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -nie wypłacone wynagrodzenia nie wpłacone składki ZUS niezrealizowane róŝnice kursowe 31 - rezerwa na odprawy emerytalne 21 Podstawa ustalenia aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego 8 35 ObciąŜenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów - róŝnice przejściowe, w tym: PZ CORMAY S.A. - koszty nie wypłaconych wynagrodzeń 44 - nie zapłacone składki ZUS 21 KORMEJ DIANA KORMIEJ RUSŁAND róŝnica między amortyzacją bilansową a podatkową inne róŝnice przejściowe 31 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów - róŝnice trwałe, w tym: koszty reprezentacji 10 - inne róŝnice trwałe (koszty) Przychody nie będące przychodami podatkowymi -131 Podstawa wyliczenia podatku dochodowego Stawka podatkowa (w %) 19% 24% 24% ObciąŜenie/uznanie podatkowe Dodatkowe obciąŝenie wyniku netto 1 ObciąŜenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat

5 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej KORMIEJ PZ CORMAY S.A. KORMEJ DIANA RUSŁAND Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: amortyzacja środków trwałych leasingowych (leasing operacyjny) - koszty nie wypłaconych wynagrodzeń nie zapłacone składki ZUS opłaty administracyjne 10 - róŝnica między amortyzacją bilansową a podatkową inne róŝnice Przychody nie będące przychodami podatkowymi -8 Podstawa wyliczenia podatku dochodowego Stawka podatkowa (w %) 19% 24% 24% ObciąŜenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat NALEśNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NaleŜności z tytułu dostaw i usług: część krótkoterminowa NaleŜności od jednostek zaleŝnych: część krótkoterminowa 0 NaleŜności od jednostek powiązanych: część krótkoterminowa Przedpłaty: 87 - część krótkoterminowa 87 Pozostałe naleŝności: część krótkoterminowa Rozliczenia międzyokresowe czynne: część krótkoterminowa Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości 167 Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości 14 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu RAZEM

6 Wartość księgowa naleŝności z tytułu dostaw i usług odpowiada w przybliŝeniu ich wartości godziwej. NaleŜności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 90 dni. Wartość naleŝności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Wartość odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości naleŝności z tytułu dostaw, robót i usług wynosiła na dzień i na dzień r. 192 tys. zł a na pozostałe naleŝności 141 tys. zł. Pozostałe naleŝności z tytułu: opłat celnych i podatków cesji naleŝności 5 5 sprzedaŝy środków trwałych naleŝności z tytułu rozliczenia ZFŚS 9 zaliczki na środki trwałe i wartości niematerialne z tytułu odszkodowań 13 od pracowników 46 2 róŝnic inwentaryzacyjnych wpłaconych kaucji pozostałe naleŝności Razem pozostałe naleŝności brutto Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Razem pozostałe naleŝności netto Rozliczenia międzyokresowe czynne: opłacone ubezpieczenie koszty prac rozwojowych koszty leasingu materiały pomocnicze 5 10 koszty licencji koszty rejestracji znaku towarowego szkolenie serwisantów 3 czynsz koszty publicznej emisji akcji inne koszty 2 12 RAZEM NaleŜności z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa stan na dzień wartość w walucie wartość w PLN naleŝności w EUR naleŝności w USD naleŝności w BYR naleŝności w RUB naleŝności w PLN RAZEM stan na dzień wartość w walucie wartość w PLN naleŝności w EUR naleŝności w USD naleŝności w BYR naleŝności w RUB naleŝności w PLN RAZEM

7 NaleŜności z tytułu dostaw i usług (brutto) - z podział na naleŝności terminowe i nie spłacone w okresie NaleŜności terminowe NaleŜności przeterminowane a) do 2 miesięcy 965 b) powyŝej 2 miesięcy do 3 miesięcy 218 c) powyŝej 3 miesięcy do 6 miesięcy 97 d) powyŝej 6 miesięcy 309 Razem naleŝności z tytułu dostaw i usług brutto Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 192 Razem naleŝności z tytułu dostaw i usług netto NaleŜności terminowe NaleŜności przeterminowane a) do 2 miesięcy 596 b) powyŝej 2 miesięcy do 3 miesięcy 147 c) powyŝej 3 miesięcy do 6 miesięcy 182 d) powyŝej 6 miesięcy 290 Razem naleŝności z tytułu dostaw i usług brutto Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 192 Razem naleŝności z tytułu dostaw i usług netto ZAPASY.2008 do Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Materiały Materiały pomocnicze 0 Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM do Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM

8 Według stanu na dz i na dzień r. dokonano przewłaszczenia zapasów magazynowych do kwoty nie niŝszej niŝ 300 tys. złotych, jako zabezpieczenia umowy kredytowej w V Oddziale Banku Pekao S.A. w Lublinie. 7. ŚRODKI PIENIĘśNE I ICH EKWIWALENTY Środki pienięŝne w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe 0 Razem KREDYTY W RACHUNKU BIEśĄCYM BRE Bank S.A Limit ZadłuŜenie na dzień bilansowy Wartość niewykorzystanego kredytu Bank Pekao S.A Limit ZadłuŜenie na dzień bilansowy Wartość niewykorzystanego kredytu Wartość środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów wykazana w rachunku przepływów pienięŝnych jest zgodna z wartością środków pienięŝnych wykazanych w bilansie. Wartość godziwa środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów jest równa wartości bilansowej. Środki pienięŝne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. 8. KAPITAŁ PODSTAWOWY Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy (w tys.) Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,- zł Razem Zmiany liczby akcji (w tys.) Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone Na początek okresu emisja akcji emisja akcji 495 Na koniec okresu

9 9. KAPITAŁ ZAPASOWY I REZERWOWY NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej wartości nominalnej Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z tytułu róŝnic kursowych Razem Saldo na początek okresu Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu) NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej wartości nominalnej Koszty emisji odniesione na kapitał Podział wyniku za rok ubiegły RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą -8-8 Saldo na koniec okresu do NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej wartości nominalnej Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z tytułu róŝnic kursowych Razem Saldo na początek okresu -2-2 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej wartości nominalnej Koszty emisji odniesione na kapitał Podział wyniku za rok ubiegły RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Saldo na koniec okresu

10 10. REZERWY Stan na Stan na Rezerwy na Rezerwy na świadczenia świadczenia Pozostałe Pozostałe pracownicze Razem pracownicze Razem rezerwy rezerwy i tym i tym podobne podobne Wartość na początek okresu, w tym: krótkoterminowe na początek okresu długoterminowe na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na koniec okresu w tym: krótkoterminowe na koniec okresu długoterminowe na koniec okresu Na dzień r. rezerwa na odprawy emerytalne wynosiła 21 tys. zł. Rezerwa oszacowana została przy przyjęciu załoŝeń aktuarialnych. W pierwszym półroczu 2008 roku wysokość rezerwy nie uległa zmianie. Nagrody jubileuszowe i inne świadczenia okolicznościowe w Grupie Kapitałowej PZ Cormay nie występują. 11. KREDYTY BANKOWE I POśYCZKI Krótkoterminowe Stan na Kredyty w rachunku bieŝącym Pozostałe kredyty PoŜyczki otrzymane Krótkoterminowa część długoterminowego kredytu Krótkoterminowa część długoterminowej poŝyczki Razem Długoterminowe Stan na Kredyt bankowy PoŜyczki otrzymane Razem

11 Kwota kredytu Nazwa / poŝyczki wg umowy Kwota kredytu/poŝyczki pozostała do spłaty jednostki zł waluta PKO S.A. 700 PLN BRE Bank S.A. 120 PLN BRE Bank S.A. 120 PLN BRE Bank S.A. 500 PLN BRE Bank S.A. 197 PLN BRE Bank S.A. 122 PLN BRE Bank S.A. 450 PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty WIBOR 1M + 2 p.p WIBOR 1M + 1,8 p.p WIBOR 1M + 2,0 p.p WIBOR 1M + 3,2 p.p WIBOR 1M + 2,0 p.p WIBOR 1M + 2,0 p.p WIBOR 1M + 2,2 p.p Zabezpieczenia hipoteka kaucyjna do kwoty tys. zł ustanowiona przez TT Management Sp. z o.o. na nieruchomości w Lublinie, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, przewłaszczenie zapasów magazynowych do kwoty nie niŝszej niŝ 300 tys. złotych wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami Emitenta w Banku Pekao S.A. zastaw rejestrowy na samochodach osobowych, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku zastaw rejestrowy na samochodach osobowych, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku hipoteka kaucyjna do kwoty 700 tys. złotych na nieruchomości połoŝonej w Maryninie weksel in blanco zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia zastaw rejestrowy na samochodach osobowych, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku zastaw rejestrowy na samochodach osobowych, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku hipoteka zwykła w kwocie 450 tys. zł na nieruchomości połoŝonej w Maryninie, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową z dnia roku Volkswagen Bank Polska S.A. 27 PLN przeniesienie, pod warunkiem zawieszającym, na Bank własności samochodu osobowego Volkswagen Bank Polska S.A. 29 PLN przeniesienie, pod warunkiem zawieszającym, na Bank własności samochodu osobowego poŝyczka Kormiej Rusłand od Cormay AG 471 PLN poŝyczka TT Management Sp. z o.o. 500 PLN razem % w skali roku bez zabezpieczeń 7,05% w skali roku weksel in blanco z klauzulą bez protestu 11

12 12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Przyszłe minimalne opłaty Stan na leasingowe w okresie do 1 roku w okresie od 1 roku do 5 lat 10 w okresie powyŝej 5 lat Razem Emitent jest stroną umów leasingowych rozliczanych w księgach jako leasing finansowy. Wartość początkowa obiektów leasingu figurujących w księgach Emitenta na dzień r. wynosiła 215 tys. zł, a na dzień r tys. zł. Przedmiotem leasingu są samochody oraz aparaty medyczne. Umowy leasingowe zostały zawarte na okres od 30 do 61 miesięcy i zawierają opcję moŝliwości przeniesienia własności uŝytkowanych obiektów na leasingobiorcę. Zobowiązania z tytułu umów najmu - umowy najmu zawarte przez Spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej: 1 Kormiej Rusłand - umowa na najem powierzchni biurowych i magazynowych. Koszty najmu poniesione przez Spółkę w I półroczu 2008 wyniosły 110 tys. zł, w I półroczu tys. zł. Przewidywane koszty wynajmu w II półroczu tys. zł. 2 Kormiej Rusłand - umowa na wynajem miejsc parkingowych. Suma kosztów poniesionych przez Spółkę w I półroczu 2008 wyniosła 6 tys. zł, w I półroczu tys. zł. Przewidywane koszty najmu w II półroczu 2008 wynoszą 7 tys. zł Kormej Diana - umowa na najem lokali biurowych i magazynowych. Koszty najmu poniesione przez Spółkę w I półroczu 2008 wyniosły 14 tys. zł, w I półroczu tys. zł. Przewidywane koszty wynajmu w II półroczu 2008 wynoszą 14 tys. zł. PZ Cormay S.A. -umowa najmu z dnia r. na najem lokalu w Lublinie. Umowa została zawarta przez firmę PZ Cormay, a Emitent wszedł w prawa i obowiązki najemcy po wniesieniu tej firmy aportem. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Koszty najmu tego lokalu w I połowie 2008 wyniosły 104 tys. zł, w I połowie 2007 r. Przewidywane koszty najmu w II półroczu 2008 wynoszą 106 tys. zł PZ Cormay S.A. -umowa najmu z dnia r. na najem nieruchomości w Warszawie. Umowa została zawarta jest na czas nieokreślony. Koszty najmu tego lokalu w I półroczu 2008 wyniosły 22 tys. zł, w I półroczu tys. zł. Przewidywane koszty najmu w II półroczu 2008 wynoszą 22 tys. zł. 12

13 13. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: część krótkoterminowa Zobowiązania wobec jednostek zaleŝnych: część krótkoterminowa Zobowiązania wobec jednostek powiązanych: część krótkoterminowa Przedpłaty: część krótkoterminowa Pozostałe zobowiązania: część krótkoterminowa Rozliczenia międzyokresowe bierne: część krótkoterminowa Rozliczenia międzyokresowe przychodów: część krótkoterminowa 9 6 RAZEM Pozostałe zobowiązania z tytułu: podatków, ceł i ubezpieczeń wynagrodzeń otrzymane zaliczki inne RAZEM Wartość księgowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług odpowiada w przybliŝeniu ich wartości godziwej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 3 do 90 dni. W Grupie Kapitałowej nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym i w okresie porównawczym zobowiązania warunkowe. Spółki Grupy Kapitałowej PZ Cormay nie udzielały poręczeń, nie wystawiały weksli ani w Ŝaden sposób nie obciąŝały swojego majątku tytułem zabezpieczenia zobowiązań podmiotów spoza grupy PZ Cormay. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa wartość w walucie wartość w PLN zobowiązania w EUR zobowiązania w USD zobowiązania w GBP zobowiązania w JPY zobowiązania w BYR zobowiązania w RUB zobowiązania w PLN RAZEM

14 wartość w walucie wartość w PLN zobowiązania w EUR zobowiązania w USD zobowiązania w GBP zobowiązania w JPY zobowiązania w BYR zobowiązania w RUB zobowiązania w PLN RAZEM NALEśNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO NaleŜności z tytułu podatku dochodowego 23 - Razem Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 34 Razem PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW. Przychody ze sprzedaŝy produktów Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy towarów RAZEM Przychody PZ CORMAY w I półroczu 2008 roku ze sprzedaŝy krajowej w podziale na produkty własne i towary wartość % SprzedaŜ ogółem ,0% Produkty własne ,5% Towary ,9% Przychody z tytułu dzierŝawy aparatów diagnostycznych i innych usług 308 6,6% Przychody PZ CORMAY w I półroczu 2007 roku ze sprzedaŝy krajowej w podziale na produkty własne i towary wartość % SprzedaŜ ogółem ,0% Produkty własne ,8% Towary ,0% Przychody z tytułu dzierŝawy aparatów diagnostycznych i innych usług 209 5,2% 14

15 Przychody PZ CORMAY w I półroczu 2008 roku ze sprzedaŝy eksportowej w podziale na produkty własne i towary wartość % SprzedaŜ ogółem ,0% Produkty własne ,3% Towary ,6% Przychody z tytułu dzierŝawy aparatów diagnostycznych i innych usług 186 2,1% Przychody PZ CORMAY w I półroczu 2007 roku ze sprzedaŝy eksportowej w podziale na produkty własne i towary wartość % SprzedaŜ ogółem ,0% Produkty własne ,8% Towary ,2% Przychody z tytułu dzierŝawy aparatów diagnostycznych i innych usług - - Struktura asortymentowa sprzedaŝy produktów PZ Cormay w okresie wartość % SprzedaŜ produktów ,0% Biochemia ,0% Hematologia ,0% Elektroforeza 503 7,0% Koagulacja 215 3,0% Struktura asortymentowa sprzedaŝy produktów PZ Cormay w okresie wartość % SprzedaŜ produktów ,0% Biochemia ,0% Hematologia ,0% Elektroforeza ,0% Koagulacja 166 2,0% 15

16 Geograficzna struktura sprzedaŝy poza granice kraju - PZ Cormay S.A. Za okres od Kraj do Rosja 50,2 Białoruś 14,4 Turcja 10,4 Rumunia 6,2 Szwecja 2,5 Ukraina 2,3 Niemcy 2,2 Czechy 1,7 Bułgaria 1,5 Zjednoczone Emiraty Arabskie 1,0 Wielka Brytania 0,9 Benin 0,8 Jordania 0,8 Łotwa 0,7 Korea 0,7 Macedonia 0,7 Indonezja 0,5 Austria 0,4 Portugalia 0,4 Włochy 0,4 Inne 1,3 Razem 100,0 Kraj Rosja 49,0 Białoruś 13,5 Turcja 10,4 Rumunia 7,4 Macedonia 2,9 Ukraina 2,4 Niemcy 2,3 Łotwa 1,7 Szwecja 1,6 Bułgaria 1,4 Korea 0,9 Wielka Brytania 0,8 Egipt 0,8 Chiny 0,7 Zjednoczone Emiraty Arabskie 0,6 Austria 0,5 Słowacja 0,5 Włochy 0,4 Hiszpania 0,4 Nigeria 0,4 Inne 1,4 Razem 100,0 Spółki zaleŝne Kormiej Rusłand z Rosji i Kormej Diana z Białorusi realizują tylko sprzedaŝ wewnątrz swojego kraju. SprzedaŜ do Rosji i Białorusi jest dla grupy traktowana jako sprzedaŝ zagraniczna. 16

17 16. KOSZTY RODZAJOWE. Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych 15 4 Koszty świadczeń pracowniczych ZuŜycie surowców i materiałów pomocniczych Koszty usług obcych Koszty podatków i opłat Pozostałe koszty Zmiana stanu produktów i produkcji w toku RAZEM Koszty marketingu i dystrybucji Koszty ogólnego zarządu Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów RAZEM Koszty świadczeń pracowniczych. Koszty wynagrodzeń Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy 18 Koszty ubezpieczeń społecznych RAZEM Koszty prac rozwojowych. ZuŜycie surowców i materiałów pomocniczych RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY Pozostałe przychody. Dotacje państwowe 20 Zysk na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Przychody z tytułu kar, odszkodowań, reklamacji 3 9 Umorzone zobowiązania 44 Otrzymane dostawy bezpłatne 7 Prowizja za przekroczenie poziomu sprzedaŝy 27 Zwrot kosztów sądowych 11 2 Otrzymane zniŝki upusty 176 Pozostałe 4 RAZEM

18 Pozostałe koszty. Przekazane darowizny 2 Umorzenie naleŝności nieściągalnych 1 Dobrowolne składki członkowskie 10 8 Koszty refakturowane 3 Podatek majątkowy 2 Pozostałe 5 6 RAZEM PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe. Przychody z tytułu odsetek Zyski z tytułu róŝnic kursowych Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych RAZEM Koszty finansowe. Koszty odsetek, w tym dotyczące: kredytów bankowych poŝyczek inne odsetki 3 Prowizje bankowe Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 9 29 Koszty cesji i windykacji naleŝności Straty z tytułu róŝnic kursowych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Inne koszty finansowe RAZEM POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH Spółka PZ Cormay S.A. została zarejestrowana odpowiedni sąd w dniu 19 grudnia 2006 roku. Na dzień rejestracji kapitał podstawowy PZ Cormay S.A. wynosił tys. zł i w 100% był własnością firmy Cormay Aktiengesellschaft (Cormay AG) z siedzibą w Vaduz (Księstwo Lichtenstein). Na poczet kapitału podstawowego Spółka Cormay AG wniosła do Spółki PZ Cormay S.A. aport niepienięŝny w formie : 1. zorganizowanej części Przedsiębiorstwa Zagranicznego Cormay w Lublinie 2. 98,5 % udziałów w spółce Kormej Diana Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, Mińsk, Białoruś % akcji w spółce Kormiej Rusłand Spółka Akcyjna Zamknięta, Moskwa, Rosja. 18

19 W wyniku wniesienia kapitału w formie aportu niepienięŝnego powstała w Spółce PZ Cormay S.A. ujemna wartość firmy: tys. zł A. Aktywa trwałe B. Aktywa obrotowe C. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania D. Aktywa netto E. Kapitał na dzień rejestracji Spółki F. Ujemna wartość firmy 486 Ujemna wartość firmy wygenerowana na dzień powstania firmy PZ Cormay S.A. została w całości odniesiona w przychody Grupy Kapitałowej w okresie r. W wyniku przejęcia 98,5 % udziałów w Kormej Diana Sp. z o.o. powstała wartość firmy: tys. zł A. Aktywa netto na dzień przejęcia 99 B. Wartość udziałów 204 C. Udziały mniejszości 2 D. Wartość firmy 107 W wyniku przejęcia 100% udziałów w Kormiej Rusłand Spółka Akcyjna Zamknięta, powstała wartość firmy: tys. zł A. Aktywa netto na dzień przejęcia -231 B. Wartość udziałów 16 C. Wartość firmy 247 W ocenie Zarządu nie występują przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wartość firmy. 20. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Cormay nie posiadają akcji ani udziałów w innych podmiotach. Poprzez powiązania personalne i kapitałowe Grupa Kapitałowa jest powiązana z następującymi podmiotami: 1.Przedsiębiorstwo Zagraniczne Cormay 2.TT Management Spółka z o.o. 3.Trust Broker Spółka z o.o. 4.Cormay AG 5. K2 Konsulting Tomasz Tuora 19

20 Rozrachunki z podmiotami powiązanymi NaleŜności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Podmiot powiązany Przedsiębiorstwo Zagraniczne Cormay TT Management Spółka z o.o Trust Broker Spółka z o.o Cormay AG 174 K2 Konsulting Tomasz Tuora 163 RAZEM Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiot powiązany Przychody z transakcji z podmiotami powiązanymi Zakupy od podmiotów powiązanych Przychody z transakcji z podmiotami powiązanymi Zakupy od podmiotów powiązanych Przedsiębiorstwo Zagraniczne Cormay TT Management Spółka z o.o Trust Broker Spółka z o.o Cormay AG K2 Konsulting Tomasz Tuora NOTY DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH 21. ZYSKI/STRATY Z TYTUŁU RÓśNIC KURSOWYCH. Zyski z tytułu róŝnic kursowych Straty z tytułu róŝnic kursowych - (Zyski)/ straty z tytułu róŝnic kursowych ZMIANA STANU REZERW Rezerwy długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy krótkoterminowe 68 Razem Zmiana stanu rezerw w rachunku przepływów w okresie

21 23. ZMIANA STANU NALEśNOŚCI Długoterminowe naleŝności i rozliczenia międzyokresowe 10 Krótkoterminowe naleŝności i rozliczenia międzyokresowe Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Razem naleŝności i rozliczenia międzyokresowe Zmiana stanu naleŝności w rachunku przepływów za okres ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ I ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH BIERNYCH Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Razem Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych w rachunku przepływów za okres WPŁYWY ZE SPRZEDAśY ŚRODKÓW TRWAŁYCH I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NaleŜności z tytułu sprzedaŝy środków trwałych na dzień SprzedaŜ środków trwałych w okresie NaleŜności z tytułu sprzedaŝy środków trwałych na dzień Wpływy ze sprzedaŝy środków trwałych i wartości niematerialnych PRZYCHODY I KOSZTY WG SEGMENTÓW GEOGRAFICZNYCH. SEGMENTY GEOGRAFICZNE SprzedaŜ Krajowa SprzedaŜ w ramach Unii Europejskiej SprzedaŜ poza Unię Europejską Przychody Koszt własny PRZYCHODY I KOSZTY WG SEGMENTÓW BRANśOWYCH. Odczynniki diagnostyczne (wyroby) SEGMENTY BRANśOWE Aparaty diagnostyczne, części Zamienne, materiały do diagnostyki (towary) Przychody Koszt własny Usługi 21