BILANS jednostki budŝetowej i samorządowego zakładu budŝetowego sporządzony na dzień r. C. Zobowiązania. długoterminowe

Transkrypt

1 BILANS JEDNOSTKI BUDśETOWEJ I SAMORZĄDOWEGO ZAKŁADU BUDśETOWEGO Załącznik nr 5 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Numer identyfikacyjny REGON BILANS jednostki budŝetowej i samorządowego zakładu budŝetowego sporządzony na dzień r. AKTYWA koniec PASYWA A. Aktywa trwałe A. Fundusz I. Wartości I. Fundusz niematerialne i prawne jednostki Rzeczowe aktywa Wynik trwałe finansowy netto (+,-) 1. Środki trwałe 1.1. Zysk netto (+) 1.1. Grunty 1.2. Strata netto (-) 1.2. Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej 1.3. Urządzenia I NadwyŜka środków obrotowych (-) IV. Odpisy z wyniku go (-) techniczne i maszyny 1.4. Środki transportu V. Fundusz mienia zlikwidowanych 1.5. Inne środki trwałe B. Państwowy fundusz celowy koniec 2. Inwestycje rozpoczęte (środki trwałe w budowie) 3. Środki przekazane na poczet inwestycji I NaleŜności IV. Długoterminowe aktywa C. Zobowiązania D. Zobowiązania i fundusze specjalne I. Zobowiązania 1.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1.1. Akcje i udziały 1.2. Zobowiązania wobec budŝetów 1.2. Papiery wartościowe 1.3. Inne aktywa V. Wartość mienia zlikwidowanych 1.3. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń 1.4. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1.5. Pozostałe B. Aktywa obrotowe 1.6. Sumy obce (depozytowe, zabezpieczenie

2 wykonania umów) I. Zapasy 1.7. Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budŝetowe i z tytułu dochodów budŝetowych 1.1. Materiały 1.8. Rezerwy na 1.2. Półprodukty i produkty w toku 1.3. Produkty gotowe 1.4. Towary NaleŜności 1.1. NaleŜności z tytułu dostaw i usług 1.2. NaleŜności od budŝetów 1.3. NaleŜności z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń 1.4. Pozostałe naleŝności 1.5. Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budŝetowe i z tytułu dochodów budŝetowych I Środki pienięŝne Fundusze specjalne 1.1. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 1.2. Inne fundusze E. Rozliczenia I. Rozliczenia przychodów Inne rozliczenia F. Inne pasywa 1.1. Środki pienięŝne w kasie 1.2. Środki pienięŝne na rachunkach bankowych 1.3. Środki pienięŝne państwowego funduszu celowego 1.4. Inne środki pienięŝne IV. Krótkoterminowe papiery wartościowe V. Rozliczenia C. Inne aktywa Suma aktywów Suma pasywów A. Objaśnienie - wykazane w bilansie wartości aktywów trwałych i obrotowych są pomniejszone odpowiednio o umorzenie i odpisy aktualizujące. B. Informacje uzupełniające istotne dla rzetelności i przejrzystości sytuacji j i majątkowej: 1. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych Umorzenie środków trwałych Umorzenie pozostałych środków trwałych Odpisy aktualizujące naleŝności główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki

3 BILANS PLACÓWKI Załącznik nr 6 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej... BILANS placówki sporządzony na dzień r. w walucie Wysłać bez pisma przewodniego AKTYWA koniec PASYWA koniec A. Rzeczowe aktywa trwałe A. Fundusze 1. Grunty 1. Fundusz placówki 2. Budynki, lokale i obiekty 2. Fundusz dochodów inŝynierii lądowej i wodnej placówki 3. Środki transportu 3. Fundusz działalności inwestycyjnej 4. Pozostałe środki trwałe 4. Fundusz środków na wydatki budŝetowe 5. Inwestycje (środki trwałe w 5. Dochody budŝetowe do budowie) rozliczenia z budŝetem B. NaleŜności i roszczenia B. Zobowiązania C. Środki pienięŝne 1. Środki pienięŝne w kasie 2. Środki pienięŝne na rachunkach bankowych 3. Inne środki pienięŝne Suma aktywów (A+B+C) Suma pasywów (A+B) Inne informacje istotne dla rzetelności i przejrzystości sytuacji j i majątkowej placówki główny księgowy placówki rok, miesiąc, dzień kierownik placówki

4 Załącznik nr 7 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Numer identyfikacyjny REGON RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY) Rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) sporządzony na dzień r.. A. Przychody netto ze sprzedaŝy i zrównane z nimi, w tym: I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów 1. w tym: dotacje zaliczane do przychodów (podmiotowe, przedmiotowe, na pierwsze wyposaŝenie w środki obrotowe) Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) I Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów V. Przychody z tytułu dochodów budŝetowych B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja ZuŜycie materiałów i energii I Usługi obce IV. Podatki i opłaty V. Wynagrodzenia koniec poprzedniego koniec bieŝącego VI. V VI IX. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Inne świadczenia finansowane z budŝetu X. Pozostałe obciąŝenia C. Zysk (strata) ze sprzedaŝy (A-B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych I Dotacje Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Pozostałe koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)

5 G. Przychody I. Dywidendy i udziały w zyskach I Odsetki Inne H. Koszty I. Odsetki Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.) I. Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) (I±J) L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyŝki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K-L-M) główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki

6 Załącznik nr 8 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Numer identyfikacyjny REGON ZESTAWIENIE ZMIAN W FUNDUSZU Zestawienie zmian w funduszu jednostki sporządzone na dzień r... I. Fundusz jednostki na okresu (BO) 1. Zwiększenia funduszu (z tytułu) 1.1. Zysk bilansowy za rok ubiegły 1.2. Zrealizowane wydatki budŝetowe 1.3. Zrealizowane płatności ze środków europejskich na rzecz jednostki budŝetowej 1.4. Środki na inwestycje 1.5. Aktualizacja środków trwałych 1.6. Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe i inwestycje 1.7. Aktywa przejęte od zlikwidowanych (połączonych) 1.8. Aktywa otrzymane w ramach centralnego zaopatrzenia 1.9. Pozostałe odpisy z wyniku go za rok bieŝący Inne zwiększenia koniec poprzedniego koniec bieŝącego 2. Zmniejszenia funduszu jednostki 2.1. Strata za rok ubiegły 2.2. Zrealizowane dochody budŝetowe 2.3. Rozliczenie wyniku go i środków obrotowych za rok ubiegły 2.4. Dotacje i środki na inwestycje 2.5. Aktualizacja środków trwałych 2.6. Wartość sprzedanych i nieodpłatnie przekazanych środków trwałych i inwestycji 2.7. Pasywa przejęte od zlikwidowanych (połączonych) 2.8. Aktywa przekazane w ramach centralnego zaopatrzenia 2.9. Inne zmniejszenia Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ) I Wynik finansowy netto za rok bieŝący (+,-) 1. zysk netto (+) 2. strata netto (-) IV. NadwyŜka dochodów samorządowych budŝetowych, nadwyŝka środków obrotowych samorządowych zakładów budŝetowych V. Fundusz ( II+,-III-IV) główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki

7 Załącznik nr 9 BILANS Z WYKONANIA BUDśETU JEDNOSTKI SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej. Numer identyfikacyjny REGON BILANS z wykonania budŝetu jednostki samorządu terytorialnego sporządzony na dzień r.. AKTYWA koniec PASYWA koniec I. Środki pienięŝne I. Zobowiązania 1. Środki pienięŝne 1. Zobowiązania 1.1. Środki pienięŝne 1.1. Krótkoterminowe (do budŝetu 12 miesięcy) 1.2. Pozostałe środki 1.2. pienięŝne (powyŝej 12 miesięcy) NaleŜności i 2. Zobowiązania wobec rozliczenia budŝetów 1. NaleŜności 3. Pozostałe 1.1. Krótkoterminowe (do 12 miesięcy) 1.2. (powyŝej 12 miesięcy) 2. NaleŜności od budŝetów 3. Pozostałe naleŝności i rozliczenia Aktywa netto budŝetu 1. Wynik wykonania budŝetu (+,-) 1.1. NadwyŜka budŝetu (+) 1.2. Deficyt budŝetu (-) 1.3. Niewykonane wydatki (-) 2. Wynik na operacjach niekasowych (+, -) 3. Rezerwa na niewygasające wydatki 4. Środki z prywatyzacji I Inne aktywa Suma aktywów 5. Skumulowany wynik budŝetu (+, -) I Inne pasywa Suma pasywów Informacje uzupełniające: 1. Udzielone gwarancje i poręczenia Otrzymane gwarancje i poręczenia Inne informacje istotne dla rzetelności i przejrzystości budŝetu skarbnik rok, miesiąc, dzień zarząd

8 Załącznik nr 10 SKONSOLIDOWANY BILANS JEDNOSTKI SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej... Numer identyfikacyjny REGON SKONSOLIDOWANY BILANS jednostki samorządu terytorialnego sporządzony na dzień r.. AKTYWA koniec PASYWA koniec A. Aktywa trwałe A. Fundusz I. Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy podporządkowanych I Rzeczowe aktywa trwałe 1.1. Grunty 1.2. Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej 1.3. Pozostałe środki trwałe 1.4. Inwestycje (środki trwałe w budowie) I. Fundusze Skumulowany wynik budŝetu(+,-) I Wynik budŝetu (+,-) IV. Wyniki bieŝącego 1.1. Zysk netto 1.2. Strata netto (-) V. Wyniki lat ubiegłych 1.1. Zysk netto 1.5. Środki przekazane 1.2. Strata netto (-) na poczet inwestycji (środków trwałych w budowie) IV. Długoterminowe VI. Kapitały aktywa mniejszości 1.1. Akcje i udziały V Pozostałe 1.2. Papiery wartościowe pozycje B. Zobowiązania 1.3. Inne I. Zobowiązania V. NaleŜności VI. Wartość mienia zlikwidowanych Pozostałe C. Zobowiązania i fundusze specjalne B. Aktywa obrotowe I. Zobowiązania I. Zapasy Pozostałe

9 NaleŜności i roszczenia I Rezerwy na I NaleŜności IV. Środki pienięŝne V. Krótkoterminowe papiery wartościowe IV. Fundusze specjalne D. Rozliczenia E. Ujemna wartość firmy podporządkowanych C. Rozliczenia D. Inne aktywa F. Inne pasywa Suma aktywów Suma pasywów Jednostki samorządu terytorialnego, sporządzając bilans skonsolidowany, mogą rozszerzyć zakres pozycji. Informacje uzupełniające istotne dla rzetelności i przejrzystości sytuacji j i majątkowej: skarbnik rok, miesiąc, dzień zarząd