Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2014 rok

Transkrypt

1

2

3 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2014 rok 1. Nazwa, siedziba i adres organizacji Fundacja Dzieci Niczyje Ul. Walecznych Warszawa 2. Informacje o posiadanych jednostkach organizacyjnych (zarówno sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe, jak też nie sporządzających takich sprawozdań) Fundacja nie posiada żadnych jednostek organizacyjnych. 3. Podstawowy przedmiot działalności wg PKD PKD 9499Z Działalność pozostałych organizacji członkowskich gdzie indziej nie sklasyfikowana 4. Wskazanie właściwego sądu prowadzącego rejestr lub innego organu prowadzącego rejestr, data wpisu, numer w ewidencji oraz statystyczny numer identyfikacyjny w systemie REGON Sąd Rejonowy dla m.st.warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS NIP REGON Dane dotyczące członków zarządu (imię i nazwisko oraz funkcja) Skład Zarządu na dzień r. Monika Sajkowska Maria Keller-Hamela Marta Skierkowska Łukasz Wojtasik Prezeska Zarzadu Wiceprezeska Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 6. Określenie celów statutowych organizacji Celem statutowym fundacji jest pomoc dzieciom krzywdzonym i ich rodzinom, jak również wspieranie wszelkich form pomocy i inicjatyw zmierzających do zapobiegania i przeciwdziałania krzywdzeniu dzieci, jego skutkom, oraz inne działania na rzecz ochrony praw dziecka. 7. Wskazanie okresu trwania działalności organizacji, jeżeli jest on ograniczony w statucie Czas działania organizacji nieograniczony

4 8. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym Fundacja Dzieci Niczyje przedstawia sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zaczynający się i kończący się r. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w formie uproszczonej zgodnie z art. 50 ustawy o rachunkowości. 9. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład organizacji wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Nie dotyczy 10. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez nią działalności. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez organizację działalności. 11. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawiła jednostce prawo wyboru. Przyjęte zasady (politykę) rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne. Aktywa i pasywa wycenia się według następujących zasad: Wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne Środki trwałe wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stosuje się stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiących załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty Fundusze wycenia się w wartości nominalnej Warszawa r.

5 Fundacja Dzieci Niczyje Informacja dodatkowa za 2014 r. (załącznik do bilansu oraz rachunku zysków i strat ) 1 Charakterystyka stosowanych metod wyceny: Wartości niematerialne i prawne wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie Środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie Wycena majątku finansowego wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne jeżeli cena nabycia była większa od 3500 zł, w pozostałych przypadkach w wartości netto po 100 % umorzeniu według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne według cen nabycia 2 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym Nie uwzględniono w: Wyszczególnienie zdarzeń Kwota zł bilansie (zł) rachunku zysków i strat (zł) nie było 0,00 3 Zmiany w ciągu roku obrotowego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych a) Środki trwałe Wyszczególnienie według pozycji bilansowych Wartość początkowa na początek roku obrotowego Zwiększenia z tytułu: - bezpośr. zakupu - inwestycji - aktualizacji Zmniejszenia wartości początkowej Stan na koniec roku obrotowego Środki trwałe razem: , , , ,46 z tego: 1 grunty

6 2. budynki i budowle 3. urz. techniczne i maszyny , , ,90 4. środki transportu 6 434, ,10 5.inwestycje w obcych środkach trwałych 6. pozostałe środki trwałe , , ,46 Razem poz , , , ,46 3 b) Umorzenie środków trwałych 1 grunty 2. budynki i budowle Wyszczególnienie według pozycji bilansowych (środków trwałych) Dotychczasowe umorzenie na początek roku obrotowego Zwiększenia umorzeń środków trwałych Zmniejszenia umorzeń środków trwałych Stan na koniec roku obrotowego 3. urz. techniczne i maszyny , , ,26 4. środki transportu 6 434, ,10 5.inwestycje w obcych środkach trwałych 6. pozostałe środki trwałe , , ,46 Razem poz , , , ,82

7 3 c) Wartości niematerialne i prawne Wyszczególnienie według pozycji bilansowych Wartość początkowa na początek roku obrotowego Zwiększenia z tytułu: - bezpośr. zakupu - inwestycji - aktualizacji Zmniejszenia wartości niematerialnych i prawnych Stan na koniec roku obrotowego 1. Koszty organizacji poniesione przy założeniu 2. Inne wartości niematerialne prawne , , ,92 Razem poz , ,34 0, ,92 3 d) Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych Wyszczególnienie według pozycji bilansowych (środków trwałych) Dotychczasowe umorzenie na początek roku obrotowego Zwiększenia umorzeń Zmniejszenia umorzeń Stan na koniec roku obrotowego 1. Koszty organizacji poniesione przy założeniu 2. Inne wartości niematerialne i prawne , , ,92 Razem poz , ,34 0, ,92 3 e) Finansowy majątek trwały Wyszczególnienie według pozycji bilansowych Wartość na początek roku Zwiększenia w ciągu roku Zmniejszenia w ciągu roku Stan na koniec roku obrotowego 1. Udziały i akcje 2. Papiery wartościowe Razem poz. 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty a Razem na: z tego płatne do 1 roku Wyszczególnienie należności r r. początek roku koniec roku Zobowiązania długoterminowe (razem) 0, ,65 Zobowiązania krótkoterminowe , , ,15 w tym 0,00 1. z tytułu dostaw i usług , , ,89 2. z tytułu podatków i ubez. społ , , ,67 3. z tytułu wynagrodzeń 0, ,83 0, ,83 4. inne , , ,76

8 Razem zobowiązania , ,80 0, ,15 4 Podział należności według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty b Razem na: z tego płatne do 1 roku Wyszczególnienie należności r r. początek roku koniec roku Należności długoterminowe (razem) ,94 Należności krótkoterminowe , , ,63 w tym: 1. z tytułu dostaw i usług , , ,20 2. z tytułu podatków i ubez. społ , , ,03 3. z tytułu wynagrodzeń 1 795, , ,08 4. inne , , ,32 Razem należności , , ,63 5 Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz przychodów przyszłych okresów Wyszczególnienie Stan na: r r. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów działalności operacyjnej 0,00 Inne rozliczenia międzyokresowe kosztów Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Przychody przyszłych okresów 0,00

9 6 Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych Wyszczególnienie Razem Z tego losowe pozostałe Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 7 Informacja o zatrudnieniu (w przeliczeniu na pełne etaty) Wyszczególnienie na asystenci programowi 4,75 informatycy 0,50 kierownicy administracyjni 3,00 konsultanci 8,48 koordynatorzy programowi 8,80 księgowe 0,60 menager centrum szkoleniowego 0,80 młodszy specjalista w programie ''Dziecko Świadek '' 1,00 pedagodzy 2,00 prawnicy 2,75 prezeska 1,00 psycholodzy 6,97 samodzielny księgowy 1,00 socjolog koordynator działu badawczego 1,00 specjalista ds. księgowości i finansów 1,00 specjalista ds. edukacji 3,00 specjalista ds. fundraisingu 3,00 specjalista ds. IT-programista 0,50 specjalista ds. kadr i płac 1,00 specjalista ds. pomocy dzieciom krzywdzonym 1,00 specjalista ds. pomocy online 2,35

10 specjalista ds. relacji z biznesem 1,00 specjalista ds. szkoleń i projektów edukacyjnych 1,50 specjalista w programie "Dziecko świadek" 1,00 specjalista ds. PR 2,00 sprzątaczka 1,00 wiceprezeska 1,00 Ogółem 61,99 8 Przychody organizacji działalność gospodarcza (finansująca działalność statutową) ,26 organizacje światowe i ambasady ,33 instytucje państwowe i samorządowe ,48 Komitet Integracji Europejskiej ,06 organizacje pozarządowe ,37 darowizny od firm ,84 darowizny od osób fizycznych ,22 wpłaty 1% podatku na rzecz OPP ,06 nawiązki sądowe 4 279,01 przychody finansowe, w tym odsetki bankowe i dodatnie różnice kursowe ,16 inne, w tym dary rzeczowe ,95 zyski nadzwyczajne 0,00 pozycje korygujace przychody w zwiazku ze zmianą stanu produktów w tym: ,43 zmniejszenie ,26 zwiększenie ,83

11 Razem w PLN ,31

12 9 Wysokość kwot przeznaczonych na: 1.realizację celów działalności pożytku publicznego w tym: ,80 świadczenia pieniężne: ,28 wynagrodzenia z narzutami ,01 Zużycie materiałów, energii ,14 Usługi obce w tym: ,12 usługi telekomunikacyjne, informatyczne, badawcze, socjologiczne ,19 usługi prawnicze, psychologiczne,lekarskie ,75 koszty szkoleń ,29 usługi pozostałe (komunalne, dozoru mienia, bankowe, pocztowe, transportowe, remontowe, inne) ,89 Amortyzacja środków trwałych i wnip 0,00 pomoc materialna dla podopiecznych, imprezy dla dzieci ,37 pozostałe koszty (podróże służbowe, ubezpieczenia majątkowe, itp.) ,89 reklama i promocja 7 034,96 granty dla organizacji pozarządowych ,79 świadczenia niepieniężne /darowizny rzeczowe / ,52 2. realizację celów statutowych, w tym: ,69 finansowanie zagranicznych programów pokrewnych ,69 3. koszty działalności operacyjnej, w tym: ,24 - zużycie materiałów 6 984,03 - usługi obce ,90 - wynagrodzenia ,48 - narzuty na wynagrodzenia ,61 - amortyzacja ,53

13 - podatki i opłaty 873,90 - pozostałe ,98 koszty działalności operacyjnej - gospodarczej ,81 pozostałe koszty operacyjne w tym: ,65 pozostałe koszty operacyjne działalności gospodarczej ,00 koszty finansowe w tym: 8 983,54 koszty finansowe działalnosci gospodarczej 0,00 podatek dochodowy od osób prawnych ,92 RAZEM , ,73 W pozycji koszty działalności operacyjnej rachunku zysków i strat oraz w informacji dodatkowej zmieniono sposób prezentacji danych w stosunku do 2013 r. Pozycje B.I do B.VII rachunku zysków i strat za 2014 rok zawierają łącznie koszty prowadzonej przez fundację działalności gospodarczej i koszty administracyjne. Dane za 2013 rok w poz. B. I do B.VII zawierają wyłącznie koszty administracyjne, natomiast w poz. B.VIII - koszty działalności gospodarczej. Ogółem koszty działalności operacyjnej są porównywalne w obu okresach sprawozdawczych. 10 Wynik brutto na działalności ,39 w tym: na działalności statutowej ,37 na działalności gospodarczej ,02 podatek dochodowy 8 317,00 Wynik netto na działalności ,39 11 Zmiany w funduszu statutowym Fundusz statutowy na początek roku obrotowego ,52 zwiększenie funduszu statutowego 0,00 zmniejszenie funduszu statutowego 0,00 Fundusz statutowy na koniec roku obrotowego ,52

14 Fundacja Dzieci Niczyje zawarła umowe o badanie sprawozdania finansowego ze Stowarzyszeniem Ekspertów Ksiegowych i Podatkowych Sp. z o.o ul.aldony 17, Gdańsk.Wynagrodzenie biegłego rewidenta wynosi podatek vat 23 % Sporządzono dnia

15 FUNDACJA DZIECI NICZYJE REGON: (nazwa jednostki) na dzień (numer statystyczny) Bilans sporządzony zgodnie z załącznikiem nr 1 do Ustawy o rachunkowości Wiersz AKTYWA Stan na Wiersz PASYWA Stan na 1 2 początek roku koniec roku w początek roku w koniec roku w 1 2 w zł. zł. zł. zł. A Aktywa trwałe , ,64 A Kapitał (fundusz) własny , ,12 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 - I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,52 II Rzeczowe aktywa trwałe ,87 Należne wpłaty na kapitał II ,64 podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III Należności długoterminowe ,94 Udziały (akcje) własne wielkość III - ujemna 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 - IV Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,28 VI I Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych 0,00 - V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0, ,46 BILANS ,20 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,79 II Należności krótkoterminowe ,67 III Inwestycje krótkoterminowe , , ,51 VIII Zysk (strata) netto , ,39 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na , ,80 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe ,65 III Zobowiązania krótkoterminowe , ,15 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 Aktywa razem , ,92 Pasywa razem , ,92 Data sporządzenia Podpisy

16 ... Fundacja Dzieci Niczyje REGON: (Nazwa jednostki) (Numer statystyczny) Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od do r. Rachunek zysków i strat wariant porównawczy zgodnie z zał. Nr 1 do Ustawy o rachunkowości Pozycja Wyszczególnienie Kwota za rok poprzedni w zł. Kwota za rok obrotowy w zł A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: - od jednostek powiązanych , ,91 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,34 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -632, ,26 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ,83 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów ,20 B. Koszty działalności operacyjnej , ,24 I Amortyzacja , ,53 II Zużycie materiałów i energii , ,04 III Usługi obce , ,29 IV Podatki i opłaty, w tym: - podatek akcyzowy 2 205, ,90 V Wynagrodzenia , ,66 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,61 VII Pozostałe koszty rodzajowe 8 877, ,21 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów i usług /dz.gospodarcza / ,74 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,33 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,32 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,00 0,00 II Dotacje 0,00 0,00 III Inne przychody operacyjne , ,32 1. Przychody z działalności nieodpłatnej pożytku publicznego , ,89 2. Przychody z działalności odpłatnej pożytku publicznego 0,00 #ADR! 3. Inne przychody operacyjne 1 237,52 369,43 E Pozostałe koszty operacyjne , ,14 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,12 III Inne koszty operacyjne , ,14 1. Koszty z działalności nieodpłatnej pożytku publicznego , ,49 2. Koszty z działalności odpłatnej pożytku publicznego 0,00 3. Inne koszty operacyjne , ,65 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,85 G Przychody finansowe , ,08 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 0,00 II Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych 2 547, ,03 III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 V Inne , ,05 H Koszty finansowe 2 222, ,54 I Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych 149,94 48,71 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 IV Inne 2 072, ,83 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,39 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 K Zysk (strata) brutto (I±J) , ,39 L Podatek dochodowy 9 575, ,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,39 Data sporządzenia: Podpis