Integer.Pl Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy. od r. do r. Dla Wspólników Integer.Pl Spółka S.A.

Transkrypt

1 Integer.Pl Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od r. do r. Dla Wspólników Integer.Pl Spółka S.A. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (DzU Nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego dającego rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na koniec roku obrotowego oraz wyniku finansowego za ten rok. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęte zostały odpowiednie do działalności jednostki zasady rachunkowości, które stosowane były w sposób ciągły. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, Ŝe w dającej się przewidzieć przyszłości Spółka będzie kontynuować działalność w nie zmniejszonym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan likwidacji lub upadłości. Załączone sprawozdanie finansowe składające się z bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, rachunku przepływów pienięŝnych oraz informacji dodatkowej, zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości i przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności: Wprowadzenie...2 Bilans...6 Rachunek zysków i strat...9 Rachunek z przepływów środków pienięŝnych...11 Zestawienie zmian w kapitale własnym...14 Dodatkowe informacje i objaśnienia...16 Brzoska Rafał Piotr A Prezes Zarządu Kołpa Krzysztof Leszek B Członek Zarządu C Członek Zarządu Szcześniak Małgorzata D Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych Kraków r.

2 Spis treści: DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA...Błąd! Nie zdefiniowano zakładki. 1. SKŁAD GRUPY ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyraŝonych w walutach obcych Rzeczowe aktywa trwałe Koszty finansowania zewnętrznego Wartości niematerialne Zapasy Inwestycje NaleŜności Aktywa pienięŝne Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Kapitał własny Zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe przychodów Podatek dochodowy odroczony Uznawanie przychodu BILANS RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT <PORÓWNAWCZY> ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Wartości niematerialne i prawne zmiany w ciągu roku obrotowego Rzeczowe aktywa trwałe zmiany w ciągu roku obrotowego Środki trwałe według tytułów własności Inwestycje długoterminowe zmiany w ciągu roku obrotowego Odpisy aktualizujące wartość naleŝności Rozliczenia międzyokresowe czynne Rozliczenia międzyokresowe bierne Wartość zapasów KAPITAŁ PODSTAWOWY I KAPITAŁY ZAPASOWE/REZERWOWE Kapitał podstawowy Kapitały zapasowe WYNIK FINANSOWY NETTO STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA PRZYCHODÓW NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓśNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU BRUTTO TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POśYCZKI WYNAGRODZENIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE NAKŁADY NA ŚRODKI TRWAŁE INNE ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEś UDZIELONE PRZEZ GRUPĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKśE WEKSLOWE SPRAWY SĄDOWE STRUKTURA ZATRUDNIENIA ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM... 31

3 Spółka Integer.pl Spółka Akcyjna została utworzona na mocy Aktu Notarialnego z dnia 9 grudnia 2002 roku. 19 marca 2007 roku Spółka została przekształcona ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na akcyjną. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem Spółce nadano numer statystyczny REGON Siedziba Spółki mieści się w Krakowie, ul. Malborska 130. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Integer.pl S.A. jest świadczenie usług reklamy, w tym kolportaŝu materiałów reklamowych. Historyczne informacje finansowe Spółki obejmują lata zakończone w dniu 31 grudnia 2006 roku, 31 grudnia 2007 roku Firma: Integer.pl SA Siedziba: Kraków Adres: ul. Malborska 130, Kraków Regon: Nip: Krs: Numer telefonu: +48 (012) Numer telefaksu: +48 (012) biuro@integer.pl Adres internetowy: ZARZĄD SPÓŁKI Prezes Zarządu Członek Zarządu Rafał Brzoska Krzysztof Kołpa RADA NADZORCZA SPÓŁKI Przewodniczący Rady Nadzorczej Anna Izydorek-Brzoska Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Sekretarz Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Wiesław Łatała Aleksander Wójcik Rafał Abratański Członek Rady Nadzorczej Marcin Białowąs- rezygnacja z funkcji w dniu 22 listopada 2007 roku* * w dniu 1 lutego 2008 r. uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, na członka Rady Nadzorczej spółki został powołany Pan Zbigniew Popielski.

4 Integer.pl SA jest Spółką dominującą Grupy kapitałowej Integer.pl SA. Spółka Integer.pl SA notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA. 1. SKŁAD GRUPY W skład Grupy na dzień 31 grudnia 2006 wchodzi Spółka dominująca, (poprzednio Integer.pl Sp. z o.o.) oraz następujące spółki zaleŝne: l.p. Nazwa jednostki Siedziba Udział w kapitale Rodzaj działalności InPost Sp. z o.o. ul. Malborska Kraków Działalność Pocztowa 99,99% 99,98% 2 Fibra Hallo.pl Sp. z o.o. ul. Pana Tadeusza Kraków Reklama 99,80% Na dzień 31 grudnia 2006 roku spółka dominująca posiadała 99,99% udziałów w Spółce InPost Sp. z o.o. oraz 99,8% udziałów w Spółce Fibra Hallo.pl Sp. z o.o. W dniu 6 kwietnia 2007 roku sprzedane zostały udziały w spółce Fibra-Hallo.pl Sp. z o.o. Annie Izydorek- Brzoska. Z tym dniem Spółka Fibra-Hallo.pl Sp. z o.o. przestała być spółką zaleŝną od jednostki dominującej. W skład Grupy na dzień 31 grudnia 2007 wchodzi Spółka dominująca, (poprzednio Integer.pl Sp. z o.o.) oraz następujące spółki zaleŝne: l.p. Nazwa jednostki Siedziba Rodzaj działalności Udział w kapitale InPost Sp. z o.o. ul. Malborska Kraków Działalność Pocztowa 99,99% 99,98 2 Inpost Finanse Sp. z o.o. ul. Fatimska 41A Kraków Działalność Finansowa 51,00% n/d Na dzień 31 grudnia 2007 roku spółka dominująca posiadała 99,99% udziałów w Spółce InPost Sp. z o.o. oraz 51,00% udziałów w Spółce Inpost Finanse Sp. z o.o.

5 2. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2007 rok sporządzone zostało zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (DzU Nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami), według zasady kosztu historycznego. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagroŝenie dla kontynuowania działalności. W bieŝącym roku obrotowym Spółka uzyskała zysk netto w wysokości ,64 Zarząd zatwierdza skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki dominującej. JeŜeli po sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego Spółka otrzyma informacje o zdarzeniach, które mają istotny wpływ na to sprawozdanie, Zarząd Integer.pl SA jest upowaŝniony do wprowadzenia poprawek do skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego do momentu jego zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę: Rokiem obrachunkowym jednostki jest rok kalendarzowy. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i półrocze do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku wg przyjętych zasad rachunkowości. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie rodzajowym. Rachunek przepływów pienięŝnych sporządza się według metody pośredniej. Waluta prezentacji PLN. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja- Polityka Rachunkowości. Zasady sporządzania, obiegu, a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne. 2.1 Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyraŝonych w walutach obcych Transakcje wyraŝone w walutach obcych przelicza się na złote polskie według kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pienięŝne wyraŝone w walutach obcych przelicza się na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe w wyniku przeliczenia róŝnice kursowe ujmuje się odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Aktywa i zobowiązania niepienięŝne ujmowane według kosztu historycznego w walucie obcej wykazywane są po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepienięŝne ujmowane według wartości godziwej w walucie obcej przelicza się po kursie z dnia dokonania wyceny w wartości godziwej.

6 2.2 Rzeczowe aktywa trwałe Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według ceny nabycia/kosztu wytworzenia. Cenę nabycia rzeczowych aktywów trwałych powiększają wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do uŝywania. W skład kosztu wchodzi równieŝ koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do uŝywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciąŝają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez przewidywany okres uŝytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Typ okres Budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Urządzenia biurowe Środki transportu Komputery 10 lat 8-10 lat 5 lat 5 lat 2-4 lat PowyŜsze okresy uŝytkowania dotyczą rzeczowych aktywów trwałych określonych jako nowe. W przypadku wprowadzenia do uŝytkowania uŝywanych środków trwałych ustala się dla nich indywidualnie stawki odpowiednio do przewidywanego okresu uŝytkowania. Na kaŝdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników rzeczowych aktywów trwałych pod kątem ewentualnej utraty wartości. JeŜeli istnieją przesłanki wskazujące na to, Ŝe mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwaną, w takim przypadku wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pienięŝne, do których te aktywa naleŝą, jest obniŝana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest ustalona jako kwota wyŝsza z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaŝy lub wartości uŝytkowej, odpowiadającej wartości bieŝącej szacunku przyszłych przepływów pienięŝnych, zdyskontowanej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pienięŝnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwana jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pienięŝne, do którego ten składnik naleŝy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych kosztach operacyjnych. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych moŝe zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane Ŝadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego uŝytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako róŝnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaŝy netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

7 Środki trwałe w budowie dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montaŝu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu przekazania środka trwałego do uŝywania. Wartość końcową, okres uŝytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się i w razie konieczności - koryguje na koniec kaŝdego roku obrotowego. 2.3 Koszty finansowania zewnętrznego W skład kosztów finansowania zewnętrznego wchodzą odsetki oraz zyski lub straty z tytułu róŝnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. 2.4 Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka ustala, czy okres uŝytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o określonym okresie uŝytkowania podlegają amortyzacji przez okres uŝytkowania, jak równieŝ poddawane weryfikacji pod kątem utraty wartości, jeŝeli istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie uŝytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec kaŝdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie uŝytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie uŝytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w cięŝar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie uŝytkowania jak równieŝ te, które nie są uŝytkowane, są corocznie poddawane testom na utratę wartości w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pienięŝne. Dodatkowo testy na utratę wartości przeprowadza się za kaŝdym razem, kiedy zaistnieją przesłanki pozwalające stwierdzić, Ŝe nastąpiła utrata wartości składnika. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy uŝytkowania są takŝe poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego.

8 PoniŜej przedstawiono zasady stosowane w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Wartość marki Okresy uŝytkowania Nieokreślone. Dla patentów i licencji uŝytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas określony przyjmuje się ten okres, uwzględniając dodatkowy okres, na który uŝytkowanie moŝe być przedłuŝone. 2-5 lat Wykorzystana metoda Wartości o nieokreślonym okresie uŝytkowania nie są amortyzowane ani przeszacowywane. Pozostałe są amortyzowane przez okres umowy (1-5 lat) - metodą liniową. Metodą liniową Wartości o nieokreślonym okresie uŝytkowania nie są amortyzowane ani przeszacowywane. Pozostałe są amortyzowane przez okres umowy - metodą liniową. Weryfikacja pod kątem utraty wartości/badani e wartości Nieokreślony okres uŝytkowania - coroczna oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. Dla pozostałych - coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości Nieokreślony okres uŝytkowania - coroczna oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według róŝnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaŝy netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie jego wyksięgowania. 2.5 Zapasy Spółka wycenia zapasy według niŝszej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i moŝliwej do uzyskania ceny sprzedaŝy netto. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia poszczególnych składników zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu. Przyjęto metodę rozchodu zapasów zgodnie z zasadą pierwsze przyszło pierwsze wyszło. 2.6 Inwestycje Inwestycje długoterminowe wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, z wyjątkiem udziałów w jednostkach podporządkowanych, które wycenia się metodą praw własności. Udzielone poŝyczki wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostroŝnej wyceny. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według wartości rynkowej, z wyjątkiem udziałów w jednostkach podporządkowanych, które wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

9 2.7 NaleŜności NaleŜności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostroŝnej wyceny, i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość naleŝności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. 2.8 Aktywa pienięŝne Do aktywów pienięŝnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pienięŝnych zaliczane są takŝe naliczone odsetki od aktywów finansowych. 2.9 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostroŝnej wyceny. Koszty stanowiące róŝnicę pomiędzy niŝszą wartością otrzymanych finansowych składników aktywów, a wyŝszą kwotą zobowiązania zapłaty za nie, w tym równieŝ z tytułu emitowanych przez jednostkę papierów wartościowych, odpisywane są w koszty finansowe w równych ratach, w ciągu okresu, na jaki zaciągnięto zobowiązanie Kapitał własny Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym Zobowiązania Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niŝ środki pienięŝne lub wymiany na instrumenty finansowe, wykazywane są według wartości godziwej Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostroŝnej wyceny i obejmują w szczególności: ujemną wartość firmy.

10 2.13 Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi róŝnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową moŝliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej moŝliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostroŝności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich róŝnic przejściowych, to jest róŝnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. RóŜnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są równieŝ na kapitał własny Uznawanie przychodu Przychody ze sprzedaŝy są uznawane w momencie dostarczenia towaru lub wykonania usługi. SprzedaŜ wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz wszelkich udzielonych rabatów.

11 3. BILANS Dodatkowe informacje AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie NaleŜności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe W jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne długoterminowe aktywa finansowe W pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary 778 Zaliczki na dostawy NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności od jednostek powiązanych Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy Inne NaleŜności od pozostałych jednostek Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

12 do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Inne 102 Dochodzone na drodze sądowej Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe W jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe W pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne środki pienięŝne w kasie i na rachunkach inne środki pienięŝne inne aktywa pienięŝne Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem

13 Kapitał własny Kapitał zakładowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy Udziały/ własne Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk/(strata) z lat ubiegłych Zysk/(strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (788) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Kredyty i poŝyczki Z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych Inne zobowiązania finansowe Inne Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych 4 47 Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 47 do 12 miesięcy 47 powyŝej 12 miesięcy Inne Wobec pozostałych jednostek Kredyty i poŝyczki Z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych Inne zobowiązania finansowe Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy Zaliczki otrzymane na dostawy Zobowiązania wekslowe Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń Z tytułu wynagrodzeń 23 Inne Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe 22 długoterminowe krótkoterminowe 22 Pasywa razem

14 4. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT <PORÓWNAWCZY> Dodatkowe informacje BieŜący rok obrotowy Poprzedni rok obrotowy Przychody netto ze sprzedaŝy i zrównane z nimi, w tym: - od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Zmiana stanu produktów Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja ZuŜycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk/(Strata) ze sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 136 Dotacje 37 Inne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 202 Inne koszty operacyjne Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych 237 Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji RóŜnice kursowe Inne 100 Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji RóŜnice kursowe Inne 220 Zysk/(Strata) z działalności gospodarczej Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Zysk/(Strata) brutto

15 Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Zysk/(Strata) netto

16 5. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego zwiększenie z tytułu: wydania udziałów (emisji akcji) zmniejszenie umorzenie udziałów (akcji) Kapitał (fundusz) podstawowego na koniec okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana naleŝnych wpłat na kapitał podstawowy zwiększenie zmniejszenie NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu zwiększenie zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego zwiększenie przeniesienie zysku na kapitał zapasowy nadwyŝka pomiędzy ceną emisyjną a nominalną aggio z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) zmniejszenie pokrycia straty Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zwiększenie zmniejszenie zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych zwiększenie zmniejszenie Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości 15 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie podziału zysku z lat ubiegłych zmniejszenie

17 przekazanie na kapitał podstawowy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia zmniejszenie pokrycia straty zyskiem Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto zysk netto strata netto (wielkość ujemna) odpisy z zysku (wielkość ujemna) (788) Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH <metoda pośrednia> Dodatkowe informacje Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) netto Korekty razem (8 994) (1 716) Amortyzacja (Zyski)/Straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk)/Strata z działalności inwestycyjnej (136) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów (2 580) Zmiana stanu naleŝności (5 551) (2 242) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem 708 poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 169 (236) Inne korekty (3 788) (167) Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej, razem (4009) 936 Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 532 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 476 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: 56 w jednostkach powiązanych 51 w pozostałych jednostkach 5 1. zbycie aktywów finansowych 2. dywidendy i udziały w zyskach 3. spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 4. odsetki

18 5. inne wpływy z aktywów finansowych 5 Inne wpływy inwestycyjne Wydatki (28 234) (5 578) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz (3 301) rzeczowych aktywów trwałych (2 221) Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: (26 013) (2 277) 1. w jednostkach powiązanych (9 248) (2 102) 2. w pozostałych jednostkach (16 765) (175) nabycie aktywów finansowych (16 765) udzielone poŝyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej, razem (27 702) (5 578) Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych Wydatki (852 ) (113) Nabycie {udziałów/akcji} własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poŝyczek (63) Wykup dłuŝnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (378) (99) Odsetki (411) (14) Inne wydatki finansowe Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej, razem Przypływy pienięŝne netto, razem (2428) Środki pienięŝne na początek okresu Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, (2428) w tym zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych przepływy pienięŝne netto (2428) Środki pienięŝne na koniec okresu, w tym o ograniczonej moŝliwości dysponowania

19 7. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 7.1 Wartości niematerialne i prawne zmiany w ciągu roku obrotowego Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje Prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów uŝytkowych oraz zdobniczych Know - how Inne wartości niematerialn e i prawne Zaliczki na wartości niematerialn e i prawne Razem zł zł zł zł zł zł zł zł Wartość brutto na Zwiększenia: Nabycie przeniesienie Zmniejszenia sprzedaŝ likwidacja przeniesienie odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Wartość brutto na Umorzenie na Zwiększenia amortyzacja przeniesienie Zmniejszenia: sprzedaŝ likwidacja przeniesienie Umorzenie na Wartość netto Stan na Stan na

20 7.2 Rzeczowe aktywa trwałe zmiany w ciągu roku obrotowego Grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne Środki trwałe środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem zł zł zł zł zł zł zł zł Wartość brutto na Zwiększenia: Przyjęcie środków trwałych Korekta bo Zmniejszenia: sprzedaŝ likwidacja przeniesienie odpis z tytułu trwałej utraty wartości Wartość brutto na Umorzenie na Zwiększenia: aktualizacja wyceny amortyzacja przeniesienie Zmniejszenia: sprzedaŝ likwidacja przeniesienie Umorzenie na Wartość netto

21 Stan na Stan na

22 7.3 Środki trwałe według tytułów własności Środki trwałe własne Środki trwałe uŝywane na podstawie umowy leasingu finansowego Razem środki trwałe w ewidencji bilansowej Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, uŝywanych na podstawie umów najmu, dzierŝawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu 7.4 Inwestycje długoterminowe zmiany w ciągu roku obrotowego Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Razem zł zł zł zł zł Stan na Zwiększenia przeszacowanie nabycie przeniesienie Zmniejszenia odpisy z tytułu trwałej utraty wartości przeszacowane sprzedaŝ likwidacja przeniesienie Stan na

23 7.5 Odpisy aktualizujące wartość naleŝności Stan na początek roku Zwiększenia Realizacja 95 Korekta uprzednio dokonanego odpisu Stan na koniec roku W tym na: - naleŝności długoterminowe - naleŝności krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe czynne Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne Opłacone ubezpieczenia Opłacone czynsze Opłacone prenumeraty 3 Inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe bierne Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne Rezerwa na badane biegłych 22 22

24 7.8 Wartość zapasów Materiały (według ceny nabycia) Półprodukty i produkty w toku Towary 778 Zaliczki na towary Podział zapasów na dzień 31 grudnia 2007 roku przedstawia się następująco: Skrzynki o wartości 663 Akcesoria pocztowe 115 Zapasy wycenione zostały w cenie nabycia. śadna z kategoria zapasów nie stanowi zabezpieczenia kredytów lub poŝyczek na dzień 31 grudnia 2007 roku. 8. KAPITAŁ PODSTAWOWY I KAPITAŁY ZAPASOWE/REZERWOWE Kapitał akcyjny Spółki na r. składał się z równych, i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej 1,00 zł kaŝdy Na r. głównymi udziałowcami Spółki byli: 8.1 Kapitał podstawowy Kapitał zakładowy 31 grudnia 2006 Udziały serii A (100 udziałów o wartości nominalnej 500 zł) 50 Udziały serii B (5 450 udziałów o wartości nominalnej 500 zł) Udziały serii C (617 udziałów o wartości nominalnej 500 zł) 308 Razem: Kapitał zakładowy 31 grudnia 2007 Akcje serii A Akcji po 1 zł kaŝda Akcje serii B Akcji po 1 zł kaŝda Akcje serii C Akcji po 1 zł kaŝda Akcje serii D Akcji po 1 zł kaŝda Akcje serii E Akcji po 1 zł kaŝda Razem: Udziały wyemitowane i w pełni opłacone Na dzień 1 stycznia 2006 roku 100 Na dzień 31 grudnia 2006 roku Na dzień 1 stycznia 2007 roku UDZIAŁY PO 500 ZŁ Na dzień 31 grudnia 2007 roku AKCJE PO 1 ZŁ Ilość

25 Ograniczenia związane z dysponowaniem kapitałem Emitenta wynikają z uregulowań zawartych w Kodeksie spółek handlowych i umowie spółki. Znaczący udziałowcy 31 grudnia grudnia 2007 A&R Investments LTD. 89,10% 41,14% L.S.S. Holdings Limited 10,00% 10,32% Dariusz Orłowski 9,91% Arka BZ WBK Akcji Funduszu Inwestycyjnego Otwartego oraz Lukas Funduszu Inwestycyjnego Otwartego 6,74% Uni Fundusze Funduszu Inwestycyjnego Otwartego 5,47% Pozostali 26,49% Procentowy udział w prawach głosu na zgromadzeniu wspólników Spółki odpowiada jej udziałowi w kapitale podstawowym. 8.2 Kapitały zapasowe Kapitał zapasowy 31 grudnia grudnia 2007 Kapitał zapasowy W tym Kapitał z emisji akcji powyŝej ich wartości Kapitał zapasowy powstał z przeniesienia zysku z roku 2006 oraz z nadwyŝki pomiędzy ceną emisyjną a nominalną wyemitowanych akcji serii A, B, C, D, E po pomniejszeniu o koszty emisji. 9. WYNIK FINANSOWY NETTO Zysk netto za rok obrotowy od do r. Wyniósł zł. Zarząd proponuje aby całość zysku została przekazana na kapitał zapasowy.

26 10. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA PRZYCHODÓW NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Wyszczególnienie Przychody ze sprzedaŝy krajowej Przychody ze sprzedaŝy eksportowej Razem - SprzedaŜ produktów SprzedaŜ towarów Przychody ze sprzedaŝy ogółem PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY Dodatnie róŝnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów, a ich wartością podatkową, w tym: - Rezerwa z tytułu wprowadzonych środków trwałych w leasingu Zobowiązania z tytułu obligacji 8 - NaleŜne odsetki 191 Razem dodatnie róŝnice przejściowe Rezerwa na podatek dochodowy odroczony (według stawki 19% Ujemne róŝnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, w tym: - Odpisy aktualizujące Zobowiązania leasingowe Badanie 22 - Zob. wobec pracowników 28 - Zobowiązania z tytułu. róŝnic kursowych 48 Razem ujemne róŝnice przejściowe Straty podatkowe do rozliczenia Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego (według stawki 19%, )

27 12. ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓśNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU BRUTTO. ZYSK BRUTTO ,72 TRWAŁE WYŁCZENIA Z PRZYCHODÓW ,44 ROZWIĄZANIE ODPISÓW ,66 PRZYJĘCIE ŚT ,78 PRZEJŚCIOWE WYĄCZENIA Z PRZYCHODÓW ,59 ODSETKI ,59 TRWAŁE KOSZTY ,39 OPŁATY ,95 LEASING ,05 AMORTYZACJA ,62 WARTOŚĆ SPRZEDANEJ WIERZYTELNOŚCI ,46 ODSETKI, KARY ,55 REPREZENTACJA ,86 PRZEJŚCIOWE Koszty ,59 ODPISY AKYUALIZUJĄCE ,80 REZERWA ,00 WYNGRODZENIA ,79 Koszty podatkowe statystycznie ,39 KOSZTY EMISJI ,85 KOSZTY PODATKOWEGO ROZLICZANIA ŚT ,85 WYNAGRODZENIA ,69 DOCHÓD DO OPODATKOWANIA ,28 Podatek , zł Struktura środków pienięŝnych dla potrzeb rachunku przepływów pienięŝnych Środki pienięŝne w kasie Środki pienięŝne na rachunkach bankowych Inne środki pienięŝne Inne aktywa pienięŝne Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku przepływów pienięŝnych do środków pienięŝnych Razem środki pienięŝne dla potrzeb rachunku przepływów pienięŝnych

28 13. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI NaleŜności, w tym: Fibra-Hallo.pl Sp. z o.o. 863 Inpost Sp. z o.o Zobowiązania, w tym: Fibra-Hallo.pl Sp. z o.o. Inpost Sp. z o.o Przychody w okresie obrotowym, w tym: Fibra-Hallo.pl Sp. z o.o Inpost Sp. z o.o ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Struktura czasowa według zapadalności Zobowiązania wobec jednostek powiązanych powyŝej 1 roku do 3 lat powyŝej 3 do 5 lat powyŝej 5 lat Zobowiązania wobec pozostałych jednostek powyŝej 1 roku do 3 lat powyŝej 3 do 5 lat powyŝej 5 lat

29 15. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POśYCZKI 31 grudnia grudnia 2007 Nominalna stopa procentowa % Termin spłaty Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Kredyt na finansowanie przedsięwzięć Kredyt obrotowy na rachunku bieŝącym Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Kredyt na finansowanie przedsięwzięć WIBOR/LIBOR 1 M + marŝa banku dla kredytu w PLN WIBOR/LIBOR 1 M + marŝa banku dla kredytu w PLN WIBOR/LIBOR 1 M + marŝa banku dla kredytu w PLN Oprocentowane kredyty i poŝyczki razem W roku 2006 Spółka otrzymała dwa kredyty bankowe od Banku BPH S.A. Termin spłaty pierwszego z kredytów upływał w marcu 2010 roku. Drugi kredyt został udzielony do września 2016 roku. Oba kredyty zostały zaciągnięte na finansowanie inwestycji związanej z nową siedzibą Spółki dominującej oraz InPost Sp. z o.o. W 2006 roku zawarto umowa kredytu nr /734/MP/2006 do 30 marca 2010 r. w wysokości tys. zł. Kredyt został udzielony na finansowanie przedsięwzięcia inwestycyjnego. Zabezpieczenie powyŝszego kredytu stanowiło: pełnomocnictwo dla bank BPH S.A. do dysponowania środkami na rachunku bankowym kredytobiorcy, kaucja w wysokości 600 tys. zł oraz poręczenie European Investment Fund. Umowa kredytu nr /733/MP/2006 zawarta została do 30 września 2016 r. w wysokości tys. zł. Kredyt został udzielony na finansowanie przedsięwzięcia inwestycyjnego. Zabezpieczenie powyŝszego kredytu stanowił: weksel własny in blanco, pełnomocnictwo dla banku BPH S.A. do dysponowania środkami na rachunku bankowym kredytobiorcy, zwykła hipoteka łączna umowna w wysokości tys..zł zabezpieczająca spłatę wierzytelności banku z tytułu kredytu oraz kaucyjna hipoteka łączna umowna w wysokości 810 tys. zł zabezpieczająca spłatę odsetek od udzielonego kredytu i innych kosztów ustanowiona jednocześnie z hipoteka zwykłą na rzecz banku na zakupywanych nieruchomościach objętych księga wieczystą KW nr. KR 1P/ /8 oraz KR 1P/ /6, wraz z cesją praw polisy ubezpieczeniowej. 14 sierpnia 2007 spółka Integer.pl podpisała umowę z bankiem BRE BANK S.A. na kredyt w wysokości tys. oraz tys. zł. Celem udzielonego kredytu było spłacenie kredytów zaciągniętych w Banku BPH. Od wykorzystanego kredytu Bank pobiera odsetki według stawki zmiennej, określonej uchwałą zarządu banku, obowiązującej w okresie, za który odsetki są naliczane. Zabezpieczeniem ww. kredytów jest hipoteka na budynku w Krakowie przy ulicy Malborska 130. Spłata tych kredytów została ustalona na dzień 30 marca 2010 roku dla kredytu na kwotę tys. zł. oraz do końca września 2016 roku dla kredytu na kwotę 1 435

30 tys. zł. RównieŜ 14 sierpnia 2007 Spółka podpisała umowę kredytu na kwotę tys. zł. na bieŝącą działalność firmy. Kredyt ten jest zabezpieczony wekslem własnym. W dniu 28 sierpnia 2007 roku Spółka podpisała aneks w którym została zwiększona kwota kredytu o 875 tys. zł. Oprocentowanie kredytu zaleŝy od WIBORU/LIBOR 1 M + marŝa banku dla kredytu w PLN która została określona na poziomie 1,20. Spłata kredytu została ustalona na dzień roku. Zabezpieczenie spłaty naleŝności banku stanowi hipoteka łączna zwykła w kwocie tysięcy złotych oraz hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 200 tysięcy złotych dla kredytu w kwocie tysięcy złotych. Zabezpieczenie spłaty naleŝności banku stanowi hipoteka łączna zwykła w kwocie tysięcy złotych oraz hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 300 tysięcy złotych dla kredytu w kwocie tysięcy złotych. Na dzień roku Spółka dominująca udzieliła poręczenia kredytu udzielonego spółce zaleŝnej InPost w Bre Bank S. A. W związku z udzieleniem poręczenia, Spółka posiada lokatę na kwotę 200 tys. o ograniczonej moŝliwości uŝytkowania. 16. WYNAGRODZENIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie wypłacone i naleŝne (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) wyniosło: 2007 zł 2006 zł Zarząd Rada Nadzorcza Do sierpnia 2007 roku Zarząd Spółki dominującej nie otrzymywał wynagrodzenia. Zarząd świadczył usługi zarządzania Spółce Integer.pl. Na tej podstawie ustalono wysokość wynagrodzenia kadry kierowniczej. Od września zarząd pobiera wynagrodzenie za kaŝde posiedzenie. Rada Nadzorcza nie otrzymuje Ŝadnych świadczeń związanych z pełnioną funkcją. 17.KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE 2007 zł 2006 zł Środki trwałe w budowie NAKŁADY NA ŚRODKI TRWAŁE 2007 zł 2006 zł Nakłady na środki trwałe

31 19. INNE ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEś UDZIELONE PRZEZ GRUPĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKśE WEKSLOWE Na dzień roku Spółka dominująca udzieliła poręczenia kredytu udzielonego spółce zaleŝnej InPost w BRE Bank S. A. W związku z udzieleniem poręczenia, Spółka posiada lokatę na kwotę 200 tys. o ograniczonej moŝliwości uŝytkowania. 20. SPRAWY SĄDOWE Wartość przedmiotu poszczególnych spraw wraz z kosztami postępowania sądowego nie przekracza kwoty ,00 tysięcy złotych. 21.STRUKTURA ZATRUDNIENIA Zatrudnienie w Spółce przedstawia się następująco: Razem Rok zakończony 31 grudnia 2006 Rok zakończony 31 grudnia 2007 Zarząd - - Kadra kierownicza 1 1 Pozostali pracownicy umysłowi 1 1 Pracownicy fizyczni - 1 Zatrudnienie, razem 2 3 Spółka w 2006 roku zatrudniała na terenie całego kraju 112 spółek lub jednoosobowych działalności gospodarczych, z którymi zawarła umowy o współpracę na świadczenie usług. Ponadto zatrudniane są osoby na umowę zlecenie ich liczba waha się w zaleŝności od ilości wykonywanych zleceń przez Spółkę. Liczba osób zatrudnianych na umowy zlecenia lub umowy o dzieło w roku 2006 wynosiła 420 osób. 22. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Po dniu bilansowym do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca istotne zdarzenia wpływające na sytuację majątkową i finansową Spółki