poz DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR oznacza brak obowi zku przekazania wzoru ADEKWATNO KAPITA OWA konwersji

Transkrypt

1 poz DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR 7 Załącznik nr 2 do uchwały nr 20/2007 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 14 czerwca 2007 r. (poz. 18) COR00 Cz stotliwo przekazywania danych sprawozdawczych pakiet COREP - cz. I Waluta PLN w zaokr gleniu do pe nego z otego Sprawozdania finansowe JEDNOSTKOWE SKONSOLIDOWANE Termin przekazania sprawozda finansowych ( w ci gu, po up ywie miesi ca/kwarta u, którego dane dotycz ) 15 dni roboczych 60 dni Stosowane zasady rachunkowo ci (ksr krajowe standardy rachunkowo ci, MSR - Mi dzynarodowe Zasady Rachunkowo ci) ksr lub MSR MSR Lp. Symbol formularza Cz stotliwo przekazywania danych (M - miesi cznie, K - kwartalnie, R - rocznie) M K R K R Tytu formularza ADEKWATNO KAPITA OWA - oznacza obowi zek przekazania wzoru - - oznacza brak obowi zku przekazania wzoru 1 CA 1 Adekwatno kapita owa 2 CA 2 Wymogi kapita owe - ryzyko kredytowe 3 CA 3 Wymogi kapita owe - ryzyko rynkowe 4 CA 4 Wymogi kapita owe - ryzyko operacyjne 5 CA 5 Wymogi kapita owe - ryzyko rozliczenia 6 CA 6 Ryzyko kredytowe - Wymogi kapita owe wg Metody IRB - bez w asnych oszacowa LGD i wspó czynników konwersji 7 CA 7 Ryzyko kredytowe - Wymogi kapita owe wg Metody IRB - w asne oszacowania LGD i wspó czynników konwersji 8 CA 8 Ryzyko kredytowe - Wymogi kapita owe wg Metody Standardowej 9 CA 9 Dane o sporz dzaj cym i zatwierdzaj cym sprawozdanie 10 GD Wspó czynnik wyp acalno ci grupy kapita owej szczegó y: informacje o jednostkach zale nych, wspó zale nych i stowarzyszonych RYZYKO KREDYTOWE CR SA 1 Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - podzia wg klas ekspozycji razem - 12 CR SA 2A 13 CR SA 2B 14 CR SA 2C 15 CR SA 3A 16 CR SA 3B Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - Ekspozycje bilansowe razem - w podziale na klasy ekspozycji Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - Ekspozycje pozabilansowe razem - w podziale na klasy ekspozycji Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - Transakcje papierami warto ciowymi oraz transakcje z d ugim terminem rozliczenia, Instrumenty pochodne, Z saldowania kontraktów mi dzy produktami: razem - w podziale na klasy ekspozycji Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - Ekspozycje wg wag ryzyka - w podziale na klasy ekspozycji Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - Ekspozycje wg wag ryzyka - w podziale na klasy ekspozycji

2 DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR poz. 18 COR00 Cz stotliwo przekazywania danych sprawozdawczych pakiet COREP - cz. II Waluta PLN w zaokr gleniu do pe nego z otego Sprawozdania finansowe JEDNOSTKOWE SKONSOLIDOWANE Termin przekazania sprawozda finansowych ( w ci gu, po up ywie miesi ca/kwarta u, którego dane dotycz ) 15 dni roboczych 60 dni Stosowane zasady rachunkowo ci (ksr krajowe standardy rachunkowo ci, MSR - Mi dzynarodowe Zasady Rachunkowo ci) ksr lub MSR MSR Lp. Symbol formularza Cz stotliwo przekazywania danych (M - miesi cznie, K - kwartalnie, R - rocznie) M K R K R Tytu formularza - oznacza obowi zek przekazania wzoru - - oznacza brak obowi zku przekazania wzoru 17 CR SEC IRB 1 Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wg Metody IRB w przypadku sekurytyzacji aktywów z uwzgl dnieniem podzia u podmiotowego - 18 CR SEC IRB 2 Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wg Metody IRB w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje :bilansowe, pozabilansowe i instrumenty pochodne oraz z opcj przedterminowej sp aty - 19 CR SEC IRB 3 Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wg Metody IRB w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje :bilansowe, pozabilansowe i instrumenty pochodne z wy czeniem opcji przedterminowej sp aty - 20 CR SEC IRB 4 Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wg Metody IRB w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje :bilansowe razem, pozabilansowe i instrumenty pochodne razem - 21 CR SEC SA 1 Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wg Metody Standardowej w przypadku sekurytyzacji aktywów z uwzgl dnieniem podzia u podmiotowego - 22 CR SEC SA 2 Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wg Metody Standardowej w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje :bilansowe, pozabilansowe i instrumenty pochodne oraz z opcj przedterminowej sp aty - 23 CR SEC SA 3 Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wg Metody Standardowej w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje :bilansowe, pozabilansowe i instrumenty pochodne z wy czeniem opcji przedterminowej sp aty - 24 CR SEC SA 4 Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wg Metody Standardowej w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje :bilansowe razem, pozabilansowe i instrumenty pochodne razem - 25 CR SEC 1 Ryzyko kredytowe: informacje szczegó owe o sekurytyzowanych aktywach i rodzaju sekurytyzacji - 26 CR IRB 1A 27 CR IRB 1B 28 CR IRB 1C 29 CR IRB 1D 30 CR IRB 2A Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB Ekspozycje razem podzia wg klas ekspozycji w oparciu o w asne oszacowania LGD i wspó czynników konwersji kredytowej Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB Ekspozycje razem przyporz dkowanie do klas jako ci d u nika lub pul oraz wg kryteriów kredytowania specjalistycznego w oparciu o w asne oszacowania LGD i wspó czynników konwersji kredytowej Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB bez w asnych oszacowa LGD i wspó czynników konwersji kredytowej - Ekspozycje przyporz dkowane do klas jako ci d u nika lub pul oraz wg kryteriów kredytowania specjalistycznego Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB bez w asnych oszacowa LGD i wspó czynników konwersji kredytowej - Ekspozycje przyporz dkowane do klas jako ci d u nika lub pul oraz wg kryteriów kredytowania specjalistycznego Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB w oparciu o w asne oszacowania LGD i wspó czynników konwersji kredytowej - podzia ekspozycji wg rodzajów ekspozycji : pozycje bilansowe i pozycje pozabilansowe

3 poz DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR 7 COR00 Cz stotliwo przekazywania danych sprawozdawczych pakiet COREP - cz. III Waluta PLN w zaokr gleniu do pe nego z otego Sprawozdania finansowe JEDNOSTKOWE SKONSOLIDOWANE Termin przekazania sprawozda finansowych ( w ci gu, po up ywie miesi ca/kwarta u, którego dane dotycz ) 15 dni roboczych 60 dni Stosowane zasady rachunkowo ci (ksr krajowe standardy rachunkowo ci, MSR Mi dzynarodowe Zasady Rachunkowo ci) ksr lub MSR MSR Lp. Symbol formularza 31 CR IRB 2B 32 CR IRB 2C 33 CR IRB 2D 34 CR IRB 3 35 CR IRB 4A 36 CR IRB 4B 37 CR EQU IRB 1 38 CR EQU IRB 2 39 CR EQU IRB 3 40 CR EQU IRB 4 41 CR TB SETT 42 OPR 1 Cz stotliwo przekazywania danych (M miesi cznie, K kwartalnie, R rocznie) M K R K R Tytu formularza Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB w oparciu o w asne oszacowania LGD i wspó czynników konwersji kredytowej podzia ekspozycji wg rodzajów ekspozycji : instrumenty pochodne, transakcje papierami warto ciowymi oraz transakcje z d ugim terminem rozliczenia oraz z saldowania kontraktów mi dzy produktami Ryzyko kredytowe : Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB bez w asnych oszacowa LGD i wspó czynników konwersji kredytowej - podzia ekspozycji wg rodzajów ekspozycji: pozycje bilansowe i pozycje pozabilansowe Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB bez w asnych oszacowa LGD i wspó czynników konwersji kredytowej podzia ekspozycji wg rodzajów ekspozycji : instrumenty pochodne, transakcje papierami warto ciowymi oraz transakcje z d ugim terminem rozliczenia oraz z saldowania kontraktów mi dzy produktami Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB podzia ekspozycji z uwzgl dnieniem w asnych oszacowa LGD i wspó czynników konwersji kredytowej oraz bez w asnych oszacowa LGD i wspó czynników konwersji kredytowej dla klasy jako ci d u nika lub puli Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB w asne oszacowania LGD i wspó czynników konwersji kredytowej podzia ekspozycji wg wag ryzyka oraz wg kryteriów kredytowania specjalistycznego Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB bez w asnych oszacowa LGD i wspó czynników konwersji kredytowej podzia ekspozycji wg wag ryzyka oraz wg kryteriów kredytowania specjalistycznego Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB Ekspozycje w papierach kapita owych w oparciu o : Uproszczon Metod Wa enia Ryzykiem oraz Metod opart na PD/LGD Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB Ekspozycje w papierach kapita owych w oparciu o Metod opart na PD/LGD dla klasy jako ci d u nika Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB Ekspozycje w papierach kapita owych wg Uproszczonej Metody Wa enia Ryzykiem Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody IRB Ekspozycje w papierach kapita owych w oparciu o Metod Modeli Wewn trznych Ryzyko kredytowe wymóg kapita owy z tytu u ryzyka rozliczenia i ryzyka dostawy dla operacji zaliczonych do portfela handlowego, u których min umowny termin rozliczenia RYZYKO OPERACYJNE Ryzyko operacyjne : Wymóg kapita owy wed ug: metody podstawowego wska nika (BIA), metody standardowej (STA) oraz wed ug metody zaawansowanego pomiaru (AMA) - oznacza obowi zek przekazania wzoru - - oznacza brak obowi zku przekazania wzoru OPR 2 Ryzyko operacyjne: Wymóg kapita owy wed ug metody standardowej (STA) -

4 DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR poz. 18 COR00 Cz stotliwo przekazywania danych sprawozdawczych pakiet COREP - cz. IV Waluta PLN w zaokr gleniu do pe nego z otego Sprawozdania finansowe JEDNOSTKOWE SKONSOLIDOWANE Termin przekazania sprawozda finansowych ( w ci gu, po up ywie miesi ca/kwarta u, którego dane dotycz ) 15 dni roboczych 60 dni Stosowane zasady rachunkowo ci (ksr krajowe standardy rachunkowo ci, MSR - Mi dzynarodowe Zasady Rachunkowo ci) ksr lub MSR MSR Lp. Symbol formularza 44 OPR 3 Cz stotliwo przekazywania danych (M - miesi cznie, K - kwartalnie, R - rocznie) M K R K R Tytu formularza Ryzyko operacyjne: Wymóg kapita owy wed ug metody standardowej (STA) - w przypadku zastosowania alternatywnego wska nika ASA - oznacza obowi zek przekazania wzoru - - oznacza brak obowi zku przekazania wzoru - 45 OPR SZCZEG 1 Ryzyko operacyjne: Przypisanie strat i rodzaju zdarze do linii biznesowych - 46 OPR SZCZEG 2 Ryzyko operacyjne: Pozycje dodatkowe: progi stosowane przy zbieraniu danych w podziale na rodzaje zdarze - 47 OPR STRATY Ryzyko operacyjne: zanotowane w ci gu roku straty z tytu u znacz cego ryzyka operacyjnego lub straty mo liwe - RYZYKO RYNKOWE 48 MKR SA TDI Ryzyko Rynkowe: wymóg kapita owy z tytu u ryzyka cen instrumentów d u nych - 49 MKR SA FX Ryzyko Rynkowe: wymóg kapita owy z tytu u ryzyka walutowego - 50 MKR SA EQU Ryzyko Rynkowe: wymóg kapita owy z tytu u ryzyka cen kapita owych papierów warto ciowych - 51 MKR SA COM Ryzyko Rynkowe: wymóg kapita owy z tytu u ryzyka cen towarów - 52 MKR IM Ryzyko Rynkowe - Modele wewn trzne (VaR) - 53 MKR IM 1 Ryzyko Rynkowe: szczegó y modeli wewn trznych (VaR) -

5 poz DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR 7 CA 1 Adekwatno kapita owa - cz. I CA Adekwatno kapita owa Fundusze w asne ogó em dla wspó czynnika wyp acalno ci Fundusze w asne podstawowe Fundusze zasadnicze banku (bez kapita u/funduszu rezerwowego) Wp acony kapita Akcje w asne (warto ujemna) Premia emisyjna Pozosta e sk adniki kapita u zapasowego Kapita y/fundusze rezerwowe Kapita rezerwowy cznie z niepodzielonym zyskiem z lat ubieg ych Kapita y mniejszo ci Zysk netto bie cego okresu oraz zysk w trakcie zatwierdzania po uwzgl dnieniu filtrów ostro no ciowych Zysk netto bie cego okresu oraz zysk w trakcie zatwierdzania Zysk netto bie cego okresu oraz zysk w trakcie zatwierdzania podlegaj cy filtrom ostro no ciowym Korekty zysku netto bie cego oraz zysku w trakcie zatwierdzania (warto ujemna) Zysk netto bie cego okresu oraz zysk w trakcie zatwierdzania w cz ci niezweryfikowanej przez bieg ego rewidenta (warto ujemna) Zysk netto bie cego okresu oraz zysk w trakcie zatwierdzania w cz ci niezweryfikowanej przez bieg ego rewidenta podlegaj cy filtrom ostro no ciowym (warto ujemna) Strata z lat ubieg ych, strata netto bie cego okresu oraz strata w trakcie zatwierdzania (warto ujemna) Strata netto bie cego okresu oraz strata w trakcie zatwierdzania (warto ujemna) Strata netto bie cego okresu oraz strata w trakcie zatwierdzania podlegaj ca filtrom ostro no ciowym (warto ujemna) W przypadku banku inicjuj cego sekurytyzacj, zysk netto z kapitalizacji przysz ych przychodów z aktywów sekurytyzowanych stanowi cy wsparcie jako ci kredytowej dla pozycji sekurytyzowanych (warto ujemna) Fundusze w asne podstawowe z aktualizacji wyceny Aktualizacja wyceny instrumentów kapita owych zaliczanych do portfela dost pnego do sprzeda y Korekta aktualizacji wyceny instrumentów kapita owych zaklasyfikowanych jako dost pne do sprzeda y Aktualizacja wyceny pozosta ych nale no ci zaliczonych do portfela dost pnego do sprzeda y Korekta aktualizacji wyceny pozosta ych nale no ci zaliczonych do portfela dost pnego do sprzeda y Aktualizacja wyceny instrumentów d u nych zaliczonych do portfela dost pnego do sprzeda y Korekta aktualizacji wyceny instrumentów d u nych zaliczonych do portfela dost pnego do sprzeda y przeniesiona do funduszy w asnych uzupe niaj cych Aktualizacja wyceny instrumentów finansowych zaliczonych do FVO (Fair value option) (w asne ryzyko kredytowe) Korekta aktualizacji wyceny instrumentów finansowych zaliczonych do FVO (w asne ryzyko kredytowe) Aktualizacja wyceny zabezpieczania przep ywów pieni nych z aktywów innych ni z portfela dost pnego do sprzeda y Korekta aktualizacji wyceny zabezpieczania przep ywów pieni nych Aktualizacja wyceny nieruchomo ci stanowi cych inwestycje Korekta aktualizacji wyceny nieruchomo ci stanowi cych inwestycje Aktualizacja wyceny rzeczowych aktywów trwa ych (z wyj tkiem nieruchomo ci stanowi cych inwestycje) Korekta aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwa ych (z wyj tkiem nieruchomo ci stanowi cych inwestycje) Aktualizacja wyceny innych pozycji Korekta aktualizacji wyceny innych pozycji

6 DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR poz. 18 CA 1 Adekwatno kapita owa - cz. II CA Adekwatno kapita owa Fundusze w asne ogó em dla wspó czynnika wyp acalno ci Fundusze w asne podstawowe Fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko dzia alno ci bankowej Inne fundusze w asne podstawowe Dodatnie filtry z tytu u zastosowania MSR po raz pierwszy Inne pozycje bilansu banku okre lone przez Komisj Nadzoru Bankowego Pozycje pomniejszaj ce fundusze podstawowe (warto ujemna) Warto ci niematerialne i prawne wycenione wed ug warto ci bilansowej (warto ujemna) Inne pomniejszenia funduszy w asnych podstawowych banku (warto ujemna) Ujemne filtry z tytu u zastosowania MSR po raz pierwszy (warto ujemna) Inne pomniejszenia funduszy podstawowych banku okre lone przez Komisj Nadzoru Bankowego (warto ujemna) Kapita krótkoterminowy Zysk rynkowy na portfelu handlowym (narastaj co) Straty na portfelu bankowym (narastaj co) z wy czeniem strat z tytu u zmian kursów walutowych i cen towarów, w zakresie w jakim nie zosta a uj ta w funduszach w asnych lub pokryta w inny sposób (warto ujemna) Warto kapita u podmiotów zale nych, je eli kapita ten jest mniejszy od zera i nie pomniejsza funduszy w asnych banku Zobowi zania podporz dkowane (zaliczone) Fundusze w asne uzupe niaj ce Sk adniki funduszy w asnych uzupe niaj cych Korekta aktualizacji wyceny funduszy w asnych podstawowych przeniesiona do funduszy w asnych uzupe niaj cych Niezrealizowane zyski instrumentów kapita owych zaklasyfikowanych jako dost pne do sprzeda y Niezrealizowane zyski na instrumentach d u nych zaklasyfikowanych jako dost pne do sprzeda y Niezrealizowane zyski z tytu u wyceny nieruchomo ci stanowi cych inwestycje Kapita (fundusz) z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwa ych - utworzony na podstawie odr bnych przepisów Fundusze tworzone ze rodków w asnych lub obcych Zobowi zania z tytu u papierów warto ciowych o nieokre lonym terminie wymagalno ci oraz inne instrumenty o podobnym charakterze Nadwy ka rezerw podlegaj cych IRB Pozycje dodatkowe funduszy uzupe niaj cych Dodatkowa kwota odpowiedzialno ci cz onków banku spó dzielczego Zobowi zania podporz dkowane Nadwy ka ponad limity dodatkowych funduszy w asnych uzupe niaj cych (warto ujemna) Zmniejszenia funduszy w asnych uzupe niaj cych (warto ujemna) Nadwy ka ponad limity funduszy w asnych uzupe niaj cych (warto ujemna) Zmniejszenia podstawowych i uzupe niaj cych funduszy w asnych (warto ujemna) W tym: z funduszy w asnych podstawowych (warto ujemna) W tym: z funduszy w asnych uzupe niaj cych (warto ujemna) Zaanga owania kapita owe banku w instytucje finansowe, instytucje kredytowe, banki krajowe, banki zagraniczne wyra one w postaci posiadanych akcji lub udzia ów w przypadku, gdy zaanga owanie to stanowi wi cej ni 10% kapita u (funduszy w asnych) tego podmiotu Zaanga owania kapita owe banku w instytucje finansowe, instytucje kredytowe, banki krajowe i zagraniczne w postaci kwot zakwalifikowanych do zobowi za podporz dkowanych w przypadku, gdy zaanga owanie to stanowi wi cej ni 10% kapita u (funduszy w asnych) tego podmiotu Uchwa a Nr 20/2007 ZB Strona 251 z 3

7 poz DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR 7 CA 1 Adekwatno kapita owa - cz. III CA Adekwatno kapita owa Fundusze w asne ogó em dla wspó czynnika wyp acalno ci Zmniejszenia podstawowych i uzupe niaj cych funduszy w asnych (warto ujemna) Zaanga owania kapita owe banku w instytucje finansowe, instytucje kredytowe, banki krajowe i zagraniczne w postaci innego zaanga owania kapita owego w sk adniki zaliczane do funduszy w asnych lub kapita ów tych podmiotów, w tym dop aty na rzecz spó ki z ograniczon odpowiedzialno ci, wed ug warto ci bilansowej w przypadku, gdy zaanga owanie to stanowi wi cej ni 10% kapita u (funduszy w asnych) tego podmiotu Zaanga owania kapita owe banku w zak ady ubezpiecze wyra one w postaci posiadanych akcji lub udzia ów (warto ujemna) Inne zaanga owanie kapita owe w sk adniki zaliczane do funduszy w asnych lub kapita ów zak adów ubezpiecze (warto ujemna) Brakuj ca kwota rezerw na ryzyko zwi zane z dzia alno ci banku, rozumiana jako ró nica pomi dzy wymaganym odr bnymi przepisami a faktycznym poziomem rezerw celowych banku (warto ujemna) Kwota ekspozycji z tytu u pozycji sekurytyzacyjnych (waga ryzyka równa 1250 %) (warto ujemna) W przypadku banku obliczaj cego kwoty ekspozycji wa onych ryzykiem z wykorzystaniem metody wewn trznych ratingów, ujemne kwoty wynikaj ce z oblicze, oraz kwoty oczekiwanych strat (warto ujemna) Inne zaanga owanie kapita owe w sk adniki zaliczane do funduszy w asnych lub kapita ów podmiotów, w tym dop aty na rzecz spó ki z ograniczon odpowiedzialno ci, wg warto ci bilansowej oraz po rednie zaanga owanie kapita owe poprzez instytucje niefinansowe (warto ujemna) Fundusze w asne podstawowe ogó em do obliczania wspó czynnika wyp acalno ci Fundusze w asne uzupe niaj ce ogó em do obliczania wspó czynnika wyp acalno ci Fundusze w asne uzupe niajace ogó em przeznaczone do pokrycia ryzyka rynkowego Wymogi kapita owe Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Wymóg kapita owy z tytu u ryzyka rozliczenia - dostawy Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: cen kapita owych papierów warto ciowych, ryzyka szczególnego cen instrumentów d u nych, walutowego i cen towarów Wymogi kapita owe razem z tytu u ryzyka operacyjnego Korekta ogólnego szacunku wymogu kapita owego dla banków korzystaj cych z okresu przej ciowego (warto ujemna) Wymóg kapita owy z tytu u ryzyka ogólnego stóp procentowych Inne i przej ciowe wymogi kapita owe Wymóg kapita owy z tytu u przekroczenia limitu koncentracji zaanga owa i limitu du ych zaanga owa Wymóg kapita owy z tytu u przekroczenia progu koncentracji kapita owej Pozycje dodatkowe Inne rodzaje ryzyka Nadwy ka (+) / niedobór (-) funduszy w asnych przed innymi i przej ciowymi wymogami kapita owymi Wspó czynnik wyp acalno ci (%) przed innymi i przej ciowymi wymogami kapita owymi Nadwy ka (+) / niedobór (-) funduszy w asnych Wspó czynnik wyp acalno ci Nadwy ka (+) / niedobór (-) funduszy w asnych uwzgl dniane w procesie badania i oceny nadzorczej Wspó czynnik wyp acalno ci (%) z punktu widzenia procesu badania i oceny nadzorczej Wewn trzna ocena nadwy ki (+) / niedoboru (-) kapita u wewn trznego Wewn trzna ocena kapita u Wewn trzna ocena potrzeb kapita u wewn trznego Uzupe nienia do ogólnego poziomu wymogów kapita owych

8 DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR poz. 18 CA 2 Wymogi kapita owe - ryzyko kredytowe Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Metoda Standardowa (SA) Metoda Wewn trznych Ratingów (IRB) Pozycje Sekurytyzacyjne Metoda Standardowa (SA) Ekspozycje kapita owe wed ug metody IRB Pozycje sekurytyzacyjne Metoda Wewn trznych Ratingów (IRB) Inne aktywa nieb d ce zobowi zaniami kredytowymi CA 3 Wymogi kapita owe - ryzyko rynkowe Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: cen kapita owych papierów warto ciowych, ryzyka szczególnego cen instrumentów d u nych, walutowego i cen towarów Pozycja, ryzyko walutowe i ryzyko cen towarów, w Metodzie Standardowej (SA) Handlowe instrumenty d u ne (TDI) Instrumenty kapita owe Pozycje walutowe Towary Ryzyko cen kapita owych papierów warto ciowych, ryzyko cen instrumentów d u nych, ryzyko walutowe i ryzyko cen towarów, w metodzie wewn trznych modeli (IM) Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: cen kapita owych papierów warto ciowych, ryzyka szczególnego cen instrumentów d u nych, walutowego i cen towarów

9 poz DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR 7 CA 4 Wymogi kapita owe - ryzyko operacyjne Wymogi kapita owe razem z tytu u Ryzyka Operacyjnego Dzia alno bankowa razem Dzia alno bankowa razem poddana metodzie wska nika podstawowego (BIA) Dzia alno bankowa razem z wykorzystaniem metody standardowej (STA) lub z wykorzystaniem alternatywnego wska nika (ASA) Dzia alno bankowa razem poddana metodzie AMA CA 5 Wymogi kapita owe - ryzyko rozliczenia Nierozliczone transakcje w portfelu handlowym ogó em Wymóg kapita owy z tytu u ryzyka rozliczenia - dostawy CA 6 Ryzyko kredytowe Wymogi kapita owe wg metody IRB - bez w asnych oszacowa LGD i wspó czynników konwersji Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Ryzyko kredytowe Metoda IRB bez w asnych oszacowa LGD lub wspó czynników konwersji Metoda Wewn trznych Ratingów (IRB) Ekspozycje wed ug Metody IRB razem Rz dy i banki centralne Instytucje - banki Przedsi biorstwa

10 DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR poz. 18 CA 7 Ryzyko kredytowe - Wymogi kapita owe wg Metody IRB - w asne oszacowania LGD i wspó czynników konwersji Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Ryzyko kredytowe Metoda IRB w asne oszacowania LGD lub wspó czynników konwersji Metoda Wewn trznych Ratingów (IRB) Ekspozycje wed ug Metody IRB razem Rz dy i banki centralne Instytucje - banki Przedsi biorstwa Detaliczne CA 8 Ryzyko kredytowe - Wymogi kapita owe wg Metody Standardowej Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Metoda Standardowa (SA) ryzyka kredytowego wy czaj ca pozycje sekurytyzowane Ekspozycje wed ug Metody Standardowej razem Rz dy i banki centralne Samorz dy terytorialne i w adze lokalne Organy administracji i podmioty nieprowadz ce dzia alno ci gospodarczej Banki wielostronnego rozwoju Organizacje mi dzynarodowe Instytucje - banki Przedsi biorstwa Detaliczne Zabezpieczenie na nieruchomo ciach Przeterminowane Ekspozycje nale ce do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka Obligacje zabezpieczone ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsi biorstw z tytu u uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania Pozosta e Ekspozycje wed ug Metody IRB razem Rz dy i banki centralne Instytucje - banki Przedsi biorstwa Detaliczne Kapita owe Inne aktywa nieb d ce zobowi zaniami kredytowymi

11 poz DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR 7 CA 9 Dane o sporz dzaj cym i zatwierdzaj cym sprawozdanie Dane o sporz dzaj cym i zatwierdzaj cym sprawozdanie Dane osoby sporz dzaj cej Imi Nazwisko Stanowisko Telefon Dane osoby zatwierdzaj cej Imi Nazwisko Stanowisko Telefon Uwagi

12 DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR poz. 18 GD Wspó czynnik wyp acalno ci grupy kapita owej szczegó y: informacje o jednostkach zale nych, wspó zale nych i stowarzyszonych Nazwa i kod jednostki zale nej, wspó zale nej i stowarzyszonej Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Wymóg kapia owy z tytu u ryzyka rozliczenia - dostawy Wspó czynnik wyp acalno ci grupy szczegó y: informacje o jednostkach stowarzyszonych Wymogi kapita owe Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: cen kapita owych papierów warto ciowych, cen instrumentów d u nych, cen towarów i walutowego Wymogi kapita owe razem z tytu u Ryzyka Operacyjnego Inne i przej ciowe wymogi kapita owe Fundusze w asne podstawowe ogó em do obliczania wspó czynnika wyp acalno ci Fundusze w asne ogó em dla wspó czynnika wyp acalno ci Nadwy ka (+) / niedobór (-) funduszy w asnych Nadwy ka (+) / niedobór (-) funduszy w asnych uwzgl dniane w procesie badania i oceny nadzorczej

13 poz DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR 7 CR SA 1 Ryzyko kredytowe : Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - podzia wg klas ekspozycji razem - cz. I Metody ograniczania ryzyka kredytowego Nierzeczywis ta ochrona kredytowa: warto ci skorygowane (Ga) Rzeczywista ochrona kredytowa Zmiana ekspozycji z tytu u CRM Metody ograniczania ryzyka kredytowego maj ce wp yw na wielko ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa. Kompleksowa metoda ujmowania zabezpiecze finansowych Podzia w pe ni skorygowanej ekspozycji pozycji pozabilansowych przez wspó czynniki konwersji W tym: Wynikaj ce z Ryzyka kredytowego kontrahenta Pierwotna ekspozycja przed wspó czynnikami konwersji (-) Korekty warto ci i rezerwy z tytu u ekspozycji pierwotnej Ekspozycje netto po uwzgl dnieniu korekt warto ci i rezerw Gwarancje Kredytowe instrumenty pochodne Zabezpieczenia finansowe: metoda uproszczona Pozosta a rzeczywista ochrona kredytowa (-) Wyp ywy razem Wp ywy razem Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytu u CRM przed wspó czynnikami konwersji Korekta ekspozycji o czynnik zmienno ci (-) Korekty z tytu u zmienno ci warto ci i niedopasowania terminów rozliczenia (-) Zabezpieczenie finansowe warto skorygowana (Cvam) W pe ni skorygowana warto ekspozycji (E*) 0% 20% 50% 100% Warto ekspozycji Warto ekspozycji wa onej ryzykiem Wymogi kapita owe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Klasy Ekspozycji Rz dy i banki centralne Samorz dy terytorialne i w adze lokalne Organy administracji i podmioty nieprowadz ce dzia alno ci gospodarczej Banki wielostronnego rozwoju Organizacje mi dzynarodowe Instytucje - banki Przedsi biorstwa Detaliczne Metoda Standardowa ryzyka kredytowego wy czaj ca pozycje sekurytyzowane Ekspozycje wed ug Metody Standardowej razem

14 DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR poz. 18 CR SA 1 Ryzyko kredytowe : Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - podzia wg klas ekspozycji razem - cz. II Metody ograniczania ryzyka kredytowego Nierzeczywis ta ochrona kredytowa: warto ci skorygowane (Ga) Rzeczywista ochrona kredytowa Zmiana ekspozycji z tytu u CRM Metody ograniczania ryzyka kredytowego maj ce wp yw na wielko ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa. Kompleksowa metoda ujmowania zabezpiecze finansowych Podzia w pe ni skorygowanej ekspozycji pozycji pozabilansowych przez wspó czynniki konwersji W tym: Wynikaj ce z Ryzyka kredytowego kontrahenta Pierwotna ekspozycja przed wspó czynnikami konwersji (-) Korekty warto ci i rezerwy z tytu u ekspozycji pierwotnej Ekspozycje netto po uwzgl dnieniu korekt warto ci i rezerw Gwarancje Kredytowe instrumenty pochodne Zabezpieczenia finansowe: metoda uproszczona Pozosta a rzeczywista ochrona kredytowa (-) Wyp ywy razem Wp ywy razem Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytu u CRM przed wspó czynnikami konwersji Korekta ekspozycji o czynnik zmienno ci (-) Korekty z tytu u zmienno ci warto ci i niedopasowania terminów rozliczenia (-) Zabezpieczenie finansowe warto skorygowana (Cvam) W pe ni skorygowana warto ekspozycji (E*) 0% 20% 50% 100% Warto ekspozycji Warto ekspozycji wa onej ryzykiem Wymogi kapita owe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Klasy Ekspozycji Zabezpieczenie na nieruchomo ciach Przeterminowane Ekspozycje nale ce do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka Obligacje zabezpieczone Ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsi biorstw Z tytu u uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania Pozosta e Ekspozycje wed ug Metody Standardowej razem Metoda Standardowa ryzyka kredytowego wy czaj ca pozycje sekurytyzowane

15 poz DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR 7 CR SA 1 Ryzyko kredytowe : Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - podzia wg klas ekspozycji razem - cz. III Metody ograniczania ryzyka kredytowego Nierzeczywist a ochrona kredytowa: warto ci skorygowane (Ga) Rzeczywista ochrona kredytowa Zmiana ekspozycji z tytu u CRM Metody ograniczania ryzyka kredytowego maj ce wp yw na wielko ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa. Kompleksowa metoda ujmowania zabezpiecze finansowych Podzia w pe ni skorygowanej ekspozycji pozycji pozabilansowych przez wspó czynniki konwersji W tym: Wynikaj ce z Ryzyka kredytowego kontrahenta Pierwotna ekspozycja przed wspó czynnikami konwersji (-) Korekty warto ci i rezerwy z tytu u ekspozycji pierwotnej Ekspozycje netto po uwzgl dnieniu korekt warto ci i rezerw Gwarancje Kredytowe instrumenty pochodne Zabezpieczenia finansowe: metoda uproszczona Pozosta a rzeczywista ochrona kredytowa (-) Wyp ywy razem Wp ywy razem Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytu u CRM przed wspó czynnikami konwersji Korekta ekspozycji o czynnik zmienno ci (-) Korekty z tytu u zmienno ci warto ci i niedopasowania terminów rozliczenia (-) Zabezpieczenie finansowe warto skorygowana (Cvam) W pe ni skorygowana warto ekspozycji (E*) 0% 20% 50% 100% Warto ekspozycji Warto ekspozycji wa onej ryzykiem Wymogi kapita owe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Klasy Ekspozycji Rz dy i banki centralne W tym: Instytucje kredytowe i przedsi biorstwa inwestycyjne Instytucje - banki W tym: Kredytowanie Specjalistyczne Przedsi biorstwa Zabezpieczone nieruchomo ciami Kwalifikowane jako odnawialne Pozosta e detaliczne Detaliczne Kapita owe Metoda Standardowa ryzyka kredytowego wy czaj ca pozycje sekurytyzowane Ekspozycje wed ug Metody IRB razem

16 DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR poz. 18 CR SA 2A Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - Ekspozycje bilansowe razem - w podziale na klasy ekspozycji - cz. I Metody ograniczania ryzyka kredytowego Nierzeczywista ochrona kredytowa: warto ci skorygowane (Ga) Rzeczywista ochrona kredytowa Zmiana ekspozycji z tytu u CRM Metody ograniczania ryzyka kredytowego maj ce wp yw na wielko ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa. Kompleksowa metoda ujmowania zabezpiecze finansowych Pierwotna ekspozycja przed wspó czynnikami konwersji (-) Korekty warto ci i rezerwy z tytu u ekspozycji pierwotnej Ekspozycje netto po uwzgl dnieniu korekt warto ci i rezerw Gwarancje Kredytowe instrumenty pochodne Zabezpieczenia finansowe: metoda uproszczona Pozosta a rzeczywista ochrona kredytowa (-) Wyp ywy razem Wp ywy razem Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytu u CRM przed wspó czynnikami konwersji Korekta ekspozycji o czynnik zmienno ci (-) Korekty z tytu u zmienno ci warto ci i niedopasowania terminów rozliczenia (-) Zabezpieczenie finansowe warto skorygowana (Cvam) W pe ni skorygowana warto ekspozycji (E*) Warto ekspozycji Warto ekspozycji wa onej ryzykiem Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Klasy Ekspozycji Rz dy i banki centralne Samorz dy terytorialne i w adze lokalne Organy administracji i podmioty nieprowadz ce dzia alno ci gospodarczej Banki wielostronnego rozwoju Organizacje mi dzynarodowe Instytucje - banki Przedsi biorstwa Detaliczne Zabezpieczenie na nieruchomo ciach Przeterminowane Ekspozycje nale ce do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka Obligacje zabezpieczone Ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsi biorstw Z tytu u uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania Pozosta e Metoda Standardowa ryzyka kredytowego wy czaj ca pozycje sekurytyzowane Pozycje bilansowe Ekspozycje wed ug Metody Standardowej razem

17 poz DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR 7 CR SA 2A Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - Ekspozycje bilansowe razem - w podziale na klasy ekspozycji - cz. II Metody ograniczania ryzyka kredytowego Nierzeczywista ochrona kredytowa: warto ci skorygowane (Ga) Rzeczywista ochrona kredytowa Zmiana ekspozycj i z tytu u CRM Metody ograniczania ryzyka kredytowego maj ce wp yw na wielko ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa. Kompleksowa metoda ujmowania zabezpiecze finansowych Pierwotna ekspozycja przed wspó czynnikami konwersji (-) Korekty warto ci i rezerwy z tytu u ekspozycji pierwotnej Ekspozycje netto po uwzgl dnieniu korekt warto ci i rezerw Gwarancje Kredytowe instrumenty pochodne Zabezpieczenia finansowe: metoda uproszczona Pozosta a rzeczywista ochrona kredytowa (-) Wyp ywy razem Wp ywy razem Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytu u CRM przed wspó czynnikami konwersji Korekta ekspozycji o czynnik zmienno ci (-) Korekty z tytu u zmienno ci warto ci i niedopasowania terminów rozliczenia (-) Zabezpieczenie finansowe warto skorygowana (Cvam) W pe ni skorygowana warto ekspozycji (E*) Warto ekspozycji Warto ekspozycji wa onej ryzykiem Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Klasy Ekspozycji Rz dy i banki centralne W tym: Instytucje kredytowe i przedsi biorstwa inwestycyjne Instytucje - banki W tym: Kredytowanie Specjalistyczne Przedsi biorstwa Detaliczne Zabezpieczone nieruchomo ciami Kwalifikowane jako odnawialne Pozosta e detaliczne Kapita owe Metoda Standardowa ryzyka kredytowego wy czaj ca pozycje sekurytyzowane Pozycje bilansowe Ekspozycje wed ug Metody IRB razem

18 DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR poz. 18 CR SA 2B Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - Ekspozycje pozabilansowe razem - w podziale na klasy ekspozycji - cz. I Metody ograniczania ryzyka kredytowego Nierzeczywista ochrona kredytowa: warto ci skorygowane (Ga) Rzeczywis ta ochrona kredytowa Zmiana ekspozycj i z tytu u CRM Metody ograniczania ryzyka kredytowego maj ce wp yw na wielko ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa. Kompleksowa metoda ujmowania zabezpiecze finansowych Podzia w pe ni skorygowanej ekspozycji pozycji pozabilansowych przez wspó czynniki konwersji Pierwotna ekspozycja przed wspó czynnikami konwersji (-) Korekty warto ci i rezerwy z tytu u ekspozycji pierwotnej Ekspozycje netto po uwzgl dnieniu korekt warto ci i rezerw Gwarancje Kredytowe instrumenty pochodne Zabezpieczenia finansowe: metoda uproszczona Pozosta a rzeczywista ochrona kredytowa (-) Wyp ywy razem Wp ywy razem Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytu u CRM przed wspó czynnikami konwersji Korekta ekspozycji o czynnik zmienno ci (-) Korekty z tytu u zmienno ci warto ci i niedopasowania terminów rozliczenia (-) Zabezpieczenie finansowe warto skorygowana (Cvam) W pe ni skorygowana warto ekspozycji (E*) 0% 20% 50% 100% Warto ekspozycji Warto ekspozycji wa onej ryzykiem Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Klasy Ekspozycji Rz dy i banki centralne Samorz dy terytorialne i w adze lokalne Organy administracji i podmioty nieprowadz ce dzia alno ci gospodarczej Banki wielostronnego rozwoju Organizacje mi dzynarodowe Instytucje - banki Przedsi biorstwa Detaliczne Zabezpieczenie na nieruchomo ciach Przeterminowane Ekspozycje nale ce do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka Obligacje zabezpieczone Ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsi biorstw Z tytu u uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania Pozosta e Metoda Standardowa ryzyka kredytowego wy czaj ca pozycje sekurytyzowane Pozycje pozabilansowe Ekspozycje wed ug Metody Standardowej razem

19 poz DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR 7 CR SA 2B Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - Ekspozycje pozabilansowe razem - w podziale na klasy ekspozycji - cz. II Metody ograniczania ryzyka kredytowego Nierzeczywista ochrona kredytowa: warto ci skorygowane (Ga) Rzeczywista ochrona kredytowa Zmiana ekspozycji z tytu u CRM Metody ograniczania ryzyka kredytowego maj ce wp yw na wielko ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa. Kompleksowa metoda ujmowania zabezpiecze finansowych Podzia w pe ni skorygowanej ekspozycji pozycji pozabilansowych przez wspó czynniki konwersji Pierwotna ekspozycja przed wspó czynnikami konwersji (-) Korekty warto ci i rezerwy z tytu u ekspozycji pierwotnej Ekspozycje netto po uwzgl dnieniu korekt warto ci i rezerw Gwarancje Kredytowe instrumenty pochodne Zabezpieczenia finansowe: metoda uproszczona Pozosta a rzeczywista ochrona kredytowa (-) Wyp ywy razem Wp ywy razem Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytu u CRM przed wspó czynnikami konwersji Korekta ekspozycji o czynnik zmienno ci (-) Korekty z tytu u zmienno ci warto ci i niedopasowania terminów rozliczenia (-) Zabezpieczenie finansowe warto skorygowana (Cvam) W pe ni skorygowana warto ekspozycji (E*) 0% 20% 50% 100% Warto ekspozycji Warto ekspozycji wa onej ryzykiem Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Klasy Ekspozycji Rz dy i banki centralne W tym: Instytucje kredytowe i przedsi biorstwa inwestycyjne Instytucje - banki W tym: Kredytowanie Specjalistyczne Przedsi biorstwa Zabezpieczone nieruchomo ciami Kwalifikowane jako odnawialne Pozosta e detaliczne Detaliczne Kapita owe Metoda Standardowa ryzyka kredytowego wy czaj ca pozycje sekurytyzowane Pozycje pozabilansowe Ekspozycje wed ug Metody IRB razem

20 DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR poz. 18 CR SA 2C Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - Transakcje papierami warto ciowymi oraz transakcje z d ugim terminem rozliczenia, Instrumenty pochodne, z saldowania kontraktów mi dzy produktami : razem - w podziale na klasy ekspozycji - cz. I Metody ograniczania ryzyka kredytowego Nierzeczywista ochrona kredytowa: warto ci skorygowane (Ga) Rzeczywista ochrona kredytowa Zmiana ekspozycji z tytu u CRM Metody ograniczania ryzyka kredytowego maj ce wp yw na wielko ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa. Kompleksowa metoda ujmowania zabezpiecze finansowych W tym: Wynikaj ce z Ryzyka kredytowego kontrahenta Pierwotna ekspozycja przed wspó czynnikami konwersji (-) Korekty warto ci i rezerwy z tytu u ekspozycji pierwotnej Ekspozycje netto po uwzgl dnieniu korekt warto ci i rezerw Gwarancje Kredytowe instrumenty pochodne Zabezpieczenia finansowe: metoda uproszczona Pozosta a rzeczywista ochrona kredytowa (-) Wyp ywy razem Wp ywy razem Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytu u CRM przed wspó czynnikami konwersji Korekta ekspozycji o czynnik zmienno ci (-) Korekty z tytu u zmienno ci warto ci i niedopasowania terminów rozliczenia (-) Zabezpieczenie finansowe warto skorygowana (Cvam) W pe ni skorygowana warto ekspozycji (E*) Warto ekspozycji Warto ekspozycji wa onej ryzykiem Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Klasy Ekspozycji Rz dy i banki centralne Samorz dy terytorialne i w adze lokalne Organy administracji i podmioty nieprowadz ce dzia alno ci gospodarczej Banki wielostronnego rozwoju Organizacje mi dzynarodowe Instytucje - banki Przedsi biorstwa Detaliczne Zabezpieczenie na nieruchomo ciach Przeterminowane Ekspozycje nale ce do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka Obligacje zabezpieczone Ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsi biorstw Z tytu u uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania Pozosta e Metoda Standardowa ryzyka kredytowego wy czaj ca pozycje sekurytyzowane * Ekspozycje wed ug Metody Standardowej razem

21 poz DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR 7 CR SA 2C Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - Transakcje papierami warto ciowymi oraz transakcje z d ugim terminem rozliczenia, Instrumenty pochodne, z saldowania kontraktów mi dzy produktami : razem - w podziale na klasy ekspozycji - cz. II Metody ograniczania ryzyka kredytowego Nierzeczywista ochrona kredytowa: warto ci skorygowane (Ga) Rzeczywista ochrona kredytowa Zmiana ekspozycji z tytu u CRM Metody ograniczania ryzyka kredytowego maj ce wp yw na wielko ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa. Kompleksowa metoda ujmowania zabezpiecze finansowych W tym: Wynikaj ce z Ryzyka kredytowego kontrahenta Pierwotna ekspozycja przed wspó czynnikami konwersji (-) Korekty warto ci i rezerwy z tytu u ekspozycji pierwotnej Ekspozycje netto po uwzgl dnieniu korekt warto ci i rezerw Gwarancje Kredytowe instrumenty pochodne Zabezpieczenia finansowe: metoda uproszczona Pozosta a rzeczywista ochrona kredytowa (-) Wyp ywy razem Wp ywy razem Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytu u CRM przed wspó czynnikami konwersji Korekta ekspozycji o czynnik zmienno ci (-) Korekty z tytu u zmienno ci warto ci i niedopasowania terminów rozliczenia (-) Zabezpieczenie finansowe warto skorygowana (Cvam) W pe ni skorygowana warto ekspozycji (E*) Warto ekspozycji Warto ekspozycji wa onej ryzykiem Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Rz dy i banki centralne W tym: Instytucje kredytowe i przedsi biorstwa inwestycyjne Instytucje - banki W tym: Kredytowanie Specjalistyczne Przedsi biorstwa Zabezpieczone nieruchomo ciami Kwalifikowane jako odnawialne Pozosta e detaliczne Detaliczne Kapita owe Metoda Standardowa ryzyka kredytowego wy czaj ca pozycje sekurytyzowane * Ekspozycje wed ug Metody IRB razem

22 DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR poz. 18 CR SA 3A Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - Ekspozycje wg wag ryzyka - w podziale na klasy ekspozycji Podzia w pe ni skorygowanej ekspozycji pozycji pozabilansowych przez wspó czynniki konwersji W tym: Wynikaj ce z Ryzyka kredytowego kontrahenta Pierwotna ekspozycja przed wspó czynnikami konwersji (-) Korekty warto ci i rezerwy z tytu u ekspozycji pierwotnej Ekspozycje netto po uwzgl dnieniu korekt warto ci i rezerw W pe ni skorygowana warto ekspozycji (E*) 0% 20% 50% 100% Warto ekspozycji Warto ekspozycji wa onej ryzykiem Wymogi kapita owe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie 0% 10% 20% 35% W tym: 50% Przeterminowane W tym: Bez ratingu ECAI W tym: Zabezpieczone nieruchomo ciami komercyjnymi 75% W tym: 100% Przeterminowane W tym: Zabezpieczone nieruchomo ciami komercyjnymi W tym: Bez ratingu ECAI W tym: Przeterminowane Metoda Standardowa ryzyka kredytowego wy czaj ca pozycje sekurytyzowane Klasy Ekspozycji 150% 200% Ekspozycje wed ug Metody Standardowej razem ** Pozosta e wagi ryzyka

23 poz DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR 7 CR SA 3B Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wed ug Metody Standardowej - Ekspozycje wg wag ryzyka - w podziale na klasy ekspozycji W tym: Wynikaj ce z Ryzyka kredytowego kontrahenta Pierwotna ekspozycja przed wspó czynnikami konwersji (-) Korekty warto ci i rezerwy z tytu u ekspozycji pierwotnej Ekspozycje netto po uwzgl dnieniu korekt warto ci i rezerw W pe ni skorygowana warto ekspozycji (E*) Warto ekspozycji Podzia w pe ni skorygowa nej ekspozycji pozycji pozabilanso wych przez wspó czynn iki konwersji Warto ekspozycji wa onej ryzykiem Wymogi kapita owe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie 0% 20% 50% 100% 0% 10% 20% 35% W tym: Przeterminowane W tym: Bez ratingu ECAI W tym: Zabezpieczone nieruchomo ciami komercyjnymi 50% 75% W tym: Przeterminowane W tym: Zabezpieczone nieruchomo ciami komercyjnymi W tym: Bez ratingu ECAI 100% 150% 200% W tym: Przeterminowane Metoda Standardowa ryzyka kredytowego wy czaj ca pozycje sekurytyzowane Klasy Ekspozycji Ekspozycje wed ug Metody IRB razem *** Pozosta e wagi ryzyka

24 DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR poz. 18 CR SEC IRB 1 Ryzyko kredytowe : Wymogi kapita owe wg Metody IRB w przypadku sekurytyzacji aktywów z uwzgl dnieniem podzia u podmiotowego - cz. I Sekurytyzacje syntetyczne: ochrona kredytowa aktywów bazowych (-) Wyp ywy ogó em Pozycje sekurytyzacyjne Metody ograniczania ryzyka kredytowego Zmiana ekspozycji z tytu u CRM Podzia w pe ni skorygowanej warto ci ekspozycji (E*) pozycji pozabilansowych wed ug wspó czynników konwersji Warto zainicjowanych ekspozycji sekurytyzacyjnych ogó em (-) Ochrona rzeczywista (Cvam) Nierzeczywista ochrona kredytowa: warto ci skorygowane (Ga) Warto hipotetyczna zatrzymanej lub odkupionej ochrony kredytowej Pierwotna ekspozycja przed wspó czynnikami konwersji Metody ograniczania ryzyka kredytowego wp ywaj ce na warto ekspozycji: nierzeczywista ochrona kredytowa warto ci skorygowane E(Ga) Rzeczywista ochrona kredytowa (-) Wyp ywy razem Wp ywy razem Zmiana ekspozycji z tytu u CRM przed wspó czynnikami konwersji Metody ograniczania ryzyka kredytowego wp ywaj ce na warto ekspozycji: rzeczywista ochrona kredytowa zabezpieczenie finansowe metoda kompleksowa warto ci skorygowanej (Cvam) W pe ni skorygowana warto ekspozycji (E*) 0% >0% oraz 20% >20% oraz 50% >50% oraz 100% Inicjator: Ekspozycje razem Inwestor: Ekspozycje razem Sponsor: Ekspozycje razem Pozycje sekurytyzacyjne Metoda Wewn trznych Ratingów (IRB) Sekurytyzacja tradycyjna Inicjator: Ekspozycje razem Inwestor: Ekspozycje razem Sponsor: Ekspozycje razem Pozycje sekurytyzacyjne Metoda Wewn trznych Ratingów (IRB) Typ sekurytyzacji Sekurytyzacja syntetyczna Inicjator: Ekspozycje razem Inwestor: Ekspozycje razem Sponsor: Ekspozycje razem Pozycje sekurytyzacyjne Metoda Wewn trznych Ratingów (IRB) Sekurytyzacja ogó em

25 poz DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR 7 CR SEC IRB 1 Ryzyko kredytowe : Wymogi kapita owe wg Metody IRB w przypadku sekurytyzacji aktywów z uwzgl dnieniem podzia u podmiotowego - cz. II Podzia warto ci ekspozycji wed ug wag ryzyka dla wag ryzyka Metoda Ratingów Zewn trznych (stopnie jako ci kredytowej 1 do 11 dla d ugoterminowych lub 1 do 3 dla krótkoterminowych) 1250% (-) Uwzgl dnione w pomniejszeniach funduszy w asnych Warto ekspozycji wa onej ryzykiem 6% - 10% 12% - 18% 20% - 35% 50% - 75% 100% 250% 425% 650% Posiadaj ce rating Bez ratingu Warto ekspozycji rednia waga ryzyka (%) Metoda formu y nadzorczej Inne rednia waga ryzyka (%) Metoda wewn trznych oszacowa (-) Obni enie wa onej ryzykiem warto ci ekspozycji z powodu aktualizacji warto ci i rezerw Warto ekspozycji wa onej ryzykiem Wymogi kapita owe razem przed CAP Pozycje dodatkowe: Wymogi kapita owe odnoszone do wyp ywów z tytu u sekurytyzacji metod SA/IRB do innych klas ekspozycji Wymogi kapita owe razem dla nast puj cych rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w pó niejszym terminie Inicjator: Ekspozycje razem Inwestor: Ekspozycje razem Sponsor: Ekspozycje razem Pozycje sekurytyzacyjne Metoda Wewn trznych Ratingów (IRB) Inicjator: Ekspozycje razem Sekurytyzacja tradycyjna Inwestor: Ekspozycje razem Sponsor: Ekspozycje razem Pozycje sekurytyzacyjne Metoda Wewn trznych Ratingów (IRB) Typ sekurytyzacji Sekurytyzacja syntetyczna Inicjator: Ekspozycje razem Inwestor: Ekspozycje razem Sponsor: Ekspozycje razem Pozycje sekurytyzacyjne Metoda Wewn trznych Ratingów (IRB) Sekurytyzacja ogó em

26 DZIENNIK URZĘDOWY NBP NR poz. 18 CR SEC IRB 2 Ryzyko kredytowe: Wymogi kapita owe wg Metody IRB w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje :bilansowe, pozabilansowe i instrumenty pochodne oraz z opcj przedterminowej sp aty cz. I Sekurytyzacje syntetyczne: ochrona kredytowa aktywów bazowych (-) Wyp ywy ogó em Pozycje sekurytyzacyjne Podzia w pe ni skorygowanej warto ci ekspozycji (E*) pozycji pozabilansowych wed ug wspó czynników konwersji Warto ekspozycji Warto zainicjowanych ekspozycji sekurytyzacyjnych ogó em (-) Ochrona rzeczywista (Cvam) Nierzeczywista ochrona kredytowa: warto ci skorygowane (Ga) Warto hipotetyczna zatrzymanej lub odkupionej ochrony kredytowej Pierwotna ekspozycja przed wspó czynnikami konwersji W pe ni skorygowana warto ekspozycji (E*) 0% >0% oraz 20% >20% oraz 50% >50% oraz 100% (-) Uwzgl dnione w pomniejszeniach funduszy w asnych Warto ekspozycji wa onej ryzykiem Najbardziej uprzywilejowana Po rednia Pierwsza strata Pozycje bilansowe Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne Sekurytyzacja tradycyjna Przedterminowa sp ata Najbardziej uprzywilejowana Po rednia Pierwsza strata Pozycje bilansowe Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne Inicjator: Ekspozycje razem Typ sekurytyzacji Sekurytyzacja syntetyczna Przedterminowa sp ata Najbardziej uprzywilejowana Po rednia Pierwsza strata Pozycje bilansowe Pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne Przedterminowa sp ata Sekurytyzacja ogó em