3a. sprawozdania finansowego Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r.,

Transkrypt

1 Aneks nr 14 z dnia 16 kwietnia 2010 r. do Prospektu Emisyjnego Certyfikatów Inwestycyjnych serii J, K, L, M Investor Gold Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego 1. W Prospekcie emisyjnym Certyfikatów Inwestycyjnych serii J, K, L, M Investor Gold Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego zatwierdzonym przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 28 maja 2009 r. wprowadza się następujące zmiany: 1) w związku z opublikowaniem raportu rocznego Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r., w rozdziale 1 Podsumowanie w pkt 33 dodaje się zdanie w brzmieniu: Najnowsze zbadane sprawozdanie finansowe Funduszu zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. 2) w związku z opublikowaniem raportu rocznego Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r., w rozdziale 4 w pkt po punkcie 3 dodaje się punkt 3a w brzmieniu: 3a. sprawozdania finansowego Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r., 3) w związku z opublikowaniem raportu rocznego Funduszu za 2009 r. w rozdziale 4 w pkt dodaje się tabele i akapity w brzmieniu: Na podstawie zbadanego sprawozdania finansowego Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Wybrane informacje finansowe Funduszu w tys. zł, chyba że wskazano inaczej. Pozycja bilansu 31/12/ /12/2008 Aktywa Zobowiązania Aktywa netto Kapitał funduszu Dochody zatrzymane Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 1 677, ,59 31/12/ /12/2008 SKŁADNIKI LOKAT Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje , ,50 Depozyty , ,46 Razem , ,70 1

2 Rachunek wyniku z operacji od 01/01/2009 do 31/12/2009 od 01/01/2008 do 31/12/2008 Przychody z lokat Koszty funduszu Koszty funduszu netto Przychody z lokat netto Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Wynik z operacji Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN 136,02-90,13 Rachunek przepływów pieniężnych od 01/01/2009 do 31/12/2009 od 01/01/2008 do 31/12/2008 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych netto Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego ) w związku z opublikowaniem raportu rocznego Funduszu za rok 2009 r., w rozdziale 4 w pkt dodaje się akapity i tabele w brzmieniu: Na podstawie zbadanego sprawozdania finansowego Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Na dzień 31 grudnia 2009 r. Aktywa Funduszu wynosiły tys. zł, na co składały się akcje spółek notowanych na rynkach regulowanych o wartości tys. zł, środki pieniężne i ich ekwiwalenty o wartości tys. zł, transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu (obligacje buy-sell back) o wartości tys. zł, należności o wartości 647 tys. zł. Akcje spółek notowanych na rynkach regulowanych stanowiły 25,74% Aktywów Funduszu, środki pieniężne i ich ekwiwalenty 57,86%, transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu (obligacje buy-sell back) 15,78%, należności 0,63%. Z akcji tys. zł ulokowanych było w akcjach spółek surowcowych notowanych na giełdach w Stanach Zjednoczonych (AMEX, NYSE), 126 tys. zł w akcjach spółki surowcowej notowanej na giełdzie LSE w Londynie, w Wielkiej Brytanii, 236 tys. zł w akcjach spółki surowcowej notowanej na ASX w Sydney, w Australii, a w akcjach spółek surowcowych notowanych na giełdach TSX oraz TSX-V w Toronto, w Kanadzie. Akcje spółek surowcowych notowanych na giełdach w Stanach Zjednoczonych (AMEX, NYSE) stanowiły 20,63% aktywów ogółem Funduszu, akcje spółki surowcowej notowanej na giełdzie LSE w Londynie, w Wielkiej Brytanii 0,12%, akcje spółki surowcowej notowanej na giełdzie ASX w Sydney, w Australii 0,23%, a akcje spółek surowcowych notowanych na giełdach TSX oraz TSX-V w Toronto, w Kanadzie 4,76% aktywów ogółem Funduszu. Jeżeli chodzi o branże to wszystkie akcje spółek notowanych na rynkach regulowanych stanowiły akcje spółek surowcowych. (obliczenia własne nieaudytowane). Depozyty w ING Banku Śląskim wynosiły tys. PLN, z czego tys. PLN stanowiły depozyty w PLN, a 45 tys. USD depozyty w USD. Depozyty w PLN stanowiły 99,91% całości depozytów, a depozyty w USD 0,09 %. 2

3 Fundusz inwestował w instrumenty pochodne zarówno w celach zabezpieczających, jak i inwestycyjnych. Na instrumenty pochodne nabyte w celach zabezpieczających składały się kontrakty zabezpieczające ryzyko walutowe Funduszu na kursy walut: kurs CAD do USD oraz kurs PLN do USD. Na dzień 31 grudnia 2009 r. Fundusz posiadał krótką pozycję wielkości 16 kontraktów na kurs CAD do USD oraz długą pozycję wielkości 67 kontraktów na kurs PLN do USD. W/w instrumenty pochodne notowane były na rynku Chicago Mercantile Exchange w Stanach Zjednoczonych. Natomiast na instrumenty pochodne nabyte w celach inwestycyjnych składały się kontrakty na kurs złota oraz kontrakty na kurs srebra. Na dzień 31 grudnia 2009 r. Fundusz posiadał długą pozycję wielkości 346 kontraktów na kurs złota oraz długą pozycję wielkości 148 kontraktów na kurs srebra. W/w instrumenty pochodne notowane były na rynku New York Commodities Exchange w Stanach Zjednoczonych. Kontrakty na kurs CAD do USD zawarto w celu zabezpieczenia wartości portfela przed zmianami kursowymi. Zobowiązania z jednego kontraktu są równe: cena * CAD. Kontrakty na kurs PLN do USD zawarto w celu zabezpieczenia wartości portfela przed zmianami kursowymi. Zobowiązania z jednego kontraktu są równe: cena * PLN. Kontrakty na kurs złota złoto zawarto w celu wzrostu wartości portfela. Zobowiązania z jednego kontraktu są równe: cena [USD] * 100. Kontrakty na kurs srebra zawarto w celu wzrostu wartości portfela. Zobowiązania z jednego kontraktu są równe: cena [USD] * Przez cenę rozumie się kurs rozliczeniowy danego dnia publikowany przez giełdę, na której notowane są dane kontrakty. Zwraca się uwagę, że Fundusz jest zarządzany aktywnie, a skład portfela inwestycyjnego Funduszu może podlegać zmianom. 3

4 Aktywa Funduszu na 31/12/2009 Wartość według wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w Akcje spółek notowanych na rynku regulowanym ,74% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ,86% Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu ,78% Należności 647 0,63% Razem Aktywa Funduszu: ,00% Sektory: akcje na 31/12/2009 Wartościowy udział w Procentowy udział w Obszary geograficzne: akcje na 31/12/2009 Wartościowy udział w Procentowy udział w Sektor surowcowy ,74 Kanada ,76 Razem: ,74 Wielka Brytania 126 0,12 Australia 246 0,23 USA ,63 Razem: ,74 AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta Wartość według wyceny na dzień bilansowy w Procentowy udział w aktywach ogółem Abcourt Mines Aktywny rynek - rynek regulowany TSX-V Kanada 71 0,07 Apogee Minerals Ltd Aktywny rynek - rynek regulowany TSX-V Kanada 36 0,04 Centerra Gold Aktywny rynek - rynek regulowany TSX Kanada ,19 Coeur d alene mines Aktywny rynek - rynek regulowany NYSE Stany Zjednoczone ,90 Garibaldi Resources Aktywny rynek - rynek regulowany TSX-V Kanada 61 0,06 Gryphon Gold Corp.* Aktywny rynek - rynek regulowany TSX Kanada 52 0,05 Huldra Silver Inc.* Aktywny rynek - rynek regulowany TSX-V Kanada 256 0,25 Hambledon Mining Aktywny rynek - rynek regulowany LSE Wielka Brytania 126 0,12 Intrepid Mines Ltd Aktywny rynek - rynek regulowany Sydney ASX Australia 236 0,23 4

5 Metanor Res Inc.* Aktywny rynek - rynek regulowany TSX-V Kanada 542 0,53 Newmont Mining Corp. Aktywny rynek - rynek regulowany NYSE Stany Zjednoczone ,98 Orsu Metals Corporation ** Aktywny rynek - rynek regulowany TSX Kanada 31 0,03 Pan American Silver Aktywny rynek - rynek regulowany NASDAQ Stany Zjednoczone ,63 Starcore Intl Ventures Ltd* Aktywny rynek - rynek regulowany TSX-V Kanada 520 0,51 Silver Fields Res Inc.* Aktywny rynek - rynek regulowany TSX-V Kanada 31 0,03 Silver Standard Resources Aktywny rynek - rynek regulowany NASDAQ Stany Zjednoczone ,94 Yamana Gold Inc Aktywny rynek - rynek regulowany NYSE Stany Zjednoczone ,18 Razem: ,74 *emisje akcji posiadanych przez Fundusz zostały zatwierdzone przez giełdę TSX-V i TSX; akcje posiadane przez Fundusz zostały zarejestrowane przez agenta transferowego, którym jest: Computershare Investor Service LLC z siedzibą w Colorado w Stanach Zjednoczonych dla Gryphon Gold Corp., Metanor Res Inc. i Starcore Intl Ventures Ltd., oraz CIBC Mellon Trust Company z siedzibą w Vancouver, British Columbia, w Kanadzie dla Silver Fields Res Inc.a także Pacific Corporate Trust Company z siedzibą w British Columbia w Kanadzie dla Huldra Silver Inc; część/całość akcji posiadanych przez Fundusz to akcje imienne i obrót nimi na rynku TSX-V i TSX wymaga dokonania ich konwersji u agenta transferowego na akcje na okaziciela; ** w dn nastąpił revers split (1:10) dla akcji Orsu Metals Corporation INSTRUMENTY POCHODNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent (wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Instrument bazowy Liczba Wystandaryzowane instrumenty pochodne: FC$H10 REGULOWANY CME CME USA KURS CAD DO USD -16 FPLN$H10 REGULOWANY CME CME USA KURS PLN DO USD 67 FGCG10 REGULOWANY COMEX COMEX USA KURS ZŁOTA 346 FSIH10 REGULOWANY COMEX COMEX USA KURS SREBRA 148 CME (Chicago Mercantile Exchange), COMEX (New York Commodities Exchange) DEPOZYTY Waluta Wartość na dzień bilansowy w danej walucie Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys. zł Banki: ING Bank Śląski S.A. PLN ING Bank Śląski S.A. PLN

6 ING Bank Śląski S.A. PLN ING Bank Śląski S.A. PLN ING Bank Śląski S.A. USD

7 5) w związku z opublikowaniem raportu rocznego Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r., w rozdziale 4 w pkt dodaje się punkt akapit w brzmieniu: Historyczne informacje finansowe Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. zostały włączone do Prospektu przez odniesienie i znajdują się w zbadanym przez BDO Sp. z o.o. sprawozdaniu finansowym Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r., które wraz z opinią i raportem z badania znajduje się na stronach internetowych Towarzystwa 6) w związku z opublikowaniem raportu rocznego Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r., w rozdziale 4 w pkt dodaje się punkt 4 w brzmieniu: 4. za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r., zawierające historyczne informacje finansowe Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. 7) w związku z opublikowaniem raportu rocznego Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r., w rozdziale 4 w pkt dodaje się akapit w brzmieniu: Najnowsze zbadane sprawozdanie finansowe Funduszu zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. 8) w związku z opublikowaniem raportu rocznego Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r., w rozdziale 4 w pkt 4.4 dodaje się akapity i tabelę w brzmieniu: Na podstawie zbadanego sprawozdania finansowego Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Koszty Funduszu i wynagrodzenie Towarzystwa na dzień 31 grudnia 2009 r. w tys. zł Pozycja rachunku wyniku z operacji od 2009/01/01 do 2009/12/31 Koszty funduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Opłaty dla depozytariusza 82 Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 37 Usługi w zakresie rachunkowości 122 Usługi prawne 2 Pozostałe 127 9) w związku z opublikowaniem raportu rocznego Funduszu za 2009 r., w rozdziale 6 w pkt dodaje się akapity i tabelę w brzmieniu: Na podstawie sprawozdania finansowego Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Informacje o kapitalizacji Funduszu na dzień 31 grudnia 2009 r.: Kapitał funduszu [tys. zł] Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) Dochody zatrzymane Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji

8 Zgodnie ze Statutem Fundusz nie może zaciągać pożyczek, kredytów, ani emitować obligacji i nie posiada zadłużenia. 10) w związku z opublikowaniem raportu rocznego Funduszu za 2009 r., w rozdziale 7 w pkt 7.2 w punkcie w rozdziale 7 w pkt 7.2 w punkcie Historyczne informacje finansowe dodaje się podpunkt w brzmieniu: Sprawozdanie finansowe Funduszu za okres od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. wraz z opinią i raportem z badania. 8