Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r.

Transkrypt

1 I. Wstęp Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r. Niniejsza Informacja dotyczącą adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r. jest realizacją Polityki Informacyjnej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. (zwanego dalej Domem Maklerskim) i stanowi wypełnienie postanowień wynikających z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 26 listopada 2009 r. w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową (Dz. U Nr 210, poz. 1615). W Informacji przedstawiono dane dotyczące Domu Maklerskiego według stanu na dzień 31 grudnia 2010 roku w zakresie kapitałów nadzorowanych, wymogów kapitałowych i adekwatności kapitałowej. Dom Maklerski zaprojektował i wdrożył proces zarządza ryzykiem związanym z prowadzoną działalnością w oparciu o rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 listopada 2009 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego, w tym wymogów kapitałowych, dla domów maklerskich oraz określenia maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych w stosunku do kapitałów (Dz. U Nr 204, poz.1571), zwane dalej Rozporządzeniem w sprawie wymogów kapitałowych oraz o rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 listopada 2009 r. w sprawie określenia szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych dla firm inwestycyjnych, banków, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banków powierniczych oraz warunków szacowania przez dom maklerski kapitału wewnętrznego (Dz. U. Nr 204, poz. 1579). W procesie zarządzania ryzykiem w Domu Maklerskim uczestniczą organy Domu Maklerskiego oraz wyznaczeni pracownicy: na poziomie nadzoru strategicznego Rada Nadzorcza Domu Maklerskiego; na poziomie zarządczym Zarząd Domu Maklerskiego; na poziomie operacyjnym Doradca ds. ryzyka i wyznaczeni pracownicy. Proces zarządzania ryzykiem w Domu Maklerskim ma na celu zapewnienie świadomego podejmowania ryzyka, związanego z prowadzoną działalnością oraz kontrolę nad jego poziomem. Służą temu opracowane i na bieżąco udoskonalane regulacje z zakresu zarządzania ryzykiem, jak i wynikające z nich odpowiednie limity odzwierciedlające poziom akceptowanego ryzyka. Proces ten objął szereg rodzajów ryzyka, w tym ryzyko rynkowe, kredytowe i operacyjne. Skala prowadzonej przez Dom Maklerski działalności w 2010 roku była nieznacząca. Dom Maklerski obliczał całkowity wymóg kapitałowy (kapitał regulacyjny) z wykorzystaniem metod podstawowych: ryzyko rynkowe podstawowe metody pomiaru, ryzyko kredytowe metoda standardowa, ryzyko operacyjne metoda podstawowego wskaźnika.

2 Kapitał wewnętrzny, stanowiący pokrycie dla zidentyfikowanych istotnych rodzajów ryzyka, szacowano jako suma kapitału regulacyjnego i narzutów kapitałowych wyznaczonych dla poszczególnych istotnych rodzajów ryzyka. Dom Maklerski w sposób ciągły udoskonala metody zarządzania ryzykiem, uwzględniając zarówno zmiany w otoczeniu makroekonomicznym, rynkowym, jak i prawnym. Zasady upowszechniania informacji w zakresie adekwatności kapitałowej zostały opisane w Polityce Informacyjnej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A., która jest opublikowana na stronie internetowej Domu Maklerskiego. II. Informacja dotycząca kapitałów nadzorowanych Dom Maklerski oblicza kapitały nadzorowane, stanowiące sumę kapitałów podstawowych i kapitałów uzupełniających II kategorii, zgodnie z zasadami przedstawionymi w załączniku nr 12 do rozporządzenia w sprawie wymogów kapitałowych. Tabela.1. Zestawienie kapitałów nadzorowanych stan na dzień r. POZIOM KAPITAŁÓW NADZOROWANYCH ,21 I. Kapitały podstawowe ,21 Cechy pozycji 1.Kapitały zasadnicze , Kapitał (fundusz) zakładowy wpłacony i zarejestrowany, z wyłączeniem akcji uprzywilejowanych w zakresie dywidendy w pełni opłacony kapitał akcyjny 1.2. Kapitał (fundusz) zapasowy ,72 kapitał zapasowy utworzony z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną sprzedaży akcji oraz podziału zysku 1.3. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 1.4. Pomniejszenie kapitałów zasadniczych zgodnie z 2 ust. 6 zał Dodatkowe pozycje kapitałów podstawowych 2.1. Niepodzielony zysk z lat ubiegłych 2.2. Zysk w trakcie zatwierdzania 2.3. Zysk netto (z bieżącej działalności) 3. Pozycje pomniejszające kapitały podstawowe , Akcje własne 3.2. Wartość firmy 3.3. Pozostałe wartości niematerialne i prawne , Niepokryta strata z lat ubiegłych 3.5. Strata w trakcie zatwierdzania 3.6. Strata netto (z bieżącej działalności) 3.7 Strata, o której mowa w 15 ust. 1 rozporządzenia 3.8. Inne pomniejszenia kapitałów podstawowych Akcje i udziały instytucji i zakładów ubezpieczeń Pożyczki podporządkowane udzielone instytucjom i zakładom ubezpieczeń, zaliczane do ich kapitałów własnych Pomniejszenia wynikające z 2 ust. 4 zał Kwota ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych 3.9. Pomniejszenie wynikające z 7 ust. 3 nabyte i przeznaczone do użytkowania licencje

3 II. Kapitały uzupełniające II kategorii 1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 2. Zobowiązania podporządkowane z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 5 lat 2.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym terminem zapadalności nie krótszym niż 5 lat uwzględnianych w poziomie kapitałów uzupełniających II kategorii 3. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieoznaczonym terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalności 4. Dodatkowe pozycje wynikające z aktualizacji wartości i rezerw zgodnie z 6 zał Pozycje pomniejszające kapitały uzupełniające II kategorii 5.1. Akcje i udziały instytucji i zakładów ubezpieczeń 5.2. Pożyczki podporządkowane udzielone instytucjom i zakładom ubezpieczeń, zaliczane do ich kapitałów własnych 5.3. Pomniejszenia wynikające z 2 ust.4 zał Kwota ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych 6. Wysokość kapitałów II kategorii uwzględniona w poziomie nadzorowanych kapitałów III. Informacja dotycząca całkowitego wymogu kapitałowego Dom Maklerski wyliczał i monitorował całkowity wymóg kapitałowy (kapitał regulacyjny) zgodnie z Rozporządzeniem w sprawie wymogów kapitałowych z tytułu: a) ryzyka rynkowego obejmujący: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen towarów i wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego; b) ryzyka kredytowego; c) ryzyka operacyjnego; d) przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań. Tabela 2 Zestawienie wielkości wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka stan na dzień r. CAŁKOWITY WYMÓG KAPITAŁOWY ,96 1. Ryzyko rynkowe Ryzyko cen instrumentów kapitałowych Ryzyko cen towarów Ryzyko szczególne cen instrumentów dłużnych Ryzyko ogólne stóp procentowych Ryzyko cen tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego 0 inwestowania 1.6. Ryzyko walutowe 0 2. Ryzyko rozliczenia-dostawy oraz ryzyka kredytowego kontrahenta 0 3. Ryzyko kredytowe ,37 4. Ryzyko operacyjne ,42 5. Przekroczenie limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych ,17 zaangażowań 6. Wymóg kapitałowy z tytułu kosztów stałych

4 Ryzyko kredytowe Dom Maklerski wyliczając kapitał z tytułu ryzyka kredytowego, każdą ekspozycję zalicza do jednej z klas ekspozycji zgodnie z 20 ust. 1 załącznika nr 6 do rozporządzenia w sprawie wymogów kapitałowych. Tabela 3 Zestawienie aktywów i zobowiązań pozabilansowych w poszczególnych klasach ekspozycji stan na dzień r. Lp. Klasa ekspozycji Wartość ekspozycji Aktywa ważone ryzykiem Wartość wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego 1 Ekspozycje wobec rządów i banków centralnych 2 Ekspozycje wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych , , ,01 3 Ekspozycje wobec podmiotów sektora finansów publicznych i podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej 4 Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju 5 Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych 6 Ekspozycje wobec instytucji , , ,05 7 Ekspozycje wobec przedsiębiorców , , ,43 8 Ekspozycje detaliczne 9 Ekspozycje zabezpieczone na nieruchomościach 10 Ekspozycje przeterminowane 11 Ekspozycje należące do kategorii wysokiego ryzyka 12 Ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych 13 Ekspozycje sekurytyzacyjne 14 Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji i przedsiębiorców 15 Ekspozycje z tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania 16 Inne ekspozycje , , ,89 Ekspozycje razem , , ,37 Poszczególnym klasom ekspozycji oraz należącym do nich podmiotom przypisane zostały następujące wagi ryzyka: a) ekspozycja wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych waga ryzyka 20%, b) ekspozycja wobec instytucji: ekspozycja wobec podmiotu dominującego 20 %, KDPW do 3 miesięcy waga ryzyka 20%, KDPW powyżej 3 miesięcy waga ryzyka 50%, pozostałe instytucje waga ryzyka 20%,

5 c) ekspozycja wobec Skarbu Państwa waga ryzyka 0%, d) ekspozycja wobec przedsiębiorców waga ryzyka 100%, e) inne ekspozycje waga ryzyka 100%; Dom Maklerski uznaje ekspozycję za przeterminowaną, jeżeli od terminu płatności upłynęło 90 dni, a kwota ekspozycji wynosi co najmniej: 500 złotych w przypadku ekspozycji detalicznych; złotych w przypadku pozostałych klas ekspozycji. Dom Maklerski na dzień roku posiadał ekspozycje przeterminowane w wysokości ,00 zł dla których zostały utworzone odpisy aktualizacyjne w 100% ich wysokości. Ryzyko operacyjne Dom Maklerski zarządza ryzykiem operacyjnym, jako jednym z najbardziej istotnych ryzyk w swojej działalności, wykorzystując w tym celu: identyfikację i monitoring obszarów szczególnie narażonych na ryzyko operacyjne i generujących straty, ciągłą optymalizację istniejących procesów, wdrażanie mechanizmów ograniczania wpływu tego ryzyka. IV. Informacja dotycząca kapitału wewnętrznego i adekwatności kapitałowej Dom Maklerski definiuje kapitał wewnętrzny jako sumę całkowitego wymogu kapitałowego i narzutów na ryzyka uznane za istotne. Wielkość narzutu kapitałowego obowiązująca na dzień roku wynosi ,19 zł. Narzut ten jest efektem tworzenia narzutu na ryzyko niewyodrębnione, który jest narzutem obowiązkowym. Na dzień roku Dom Maklerski nie tworzył dodatkowych narzutów na pozostałe rodzaje ryzyka. Dom Maklerski generuje i utrzymuje kapitał na poziomie pozwalającym na prowadzenie działalności, przy jednoczesnym spełnianiu wymogów nadzorczych i przepisów wewnętrznych oraz oczekiwań akcjonariuszy co do wzrostu zysków z działalności. Dom Maklerski ma obowiązek utrzymywania kapitałów nadzorowanych na poziomie nie niższym, niż kapitału wewnętrznego. Zarówno na dzień 31 grudnia 2010 jak i w całym roku 2010 relacja poziomu kapitałów nadzorowanych do kapitału wewnętrznego kształtowała się powyżej wymaganej minimalnej wartości oraz powyżej przyjętych wewnętrznych limitów adekwatności kapitałowej. Na dzień roku wskaźnik kapitałowy wynosił 3,94, a w ciągu całego 2010 kształtował się w przedziale od 1,49 do 14,38.