JC AUTO SA. Skrócony skonsolidowany raport finansowy

Transkrypt

1 Skrócony skonsolidowany raport finansowy Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Dz. U. Nr 209, poz Zarząd Spółki JC AUTO S.A. w Warszawie podaje do wiadomości skrócony raport kwartalny za II kwartał 2006 roku

2 1. Informacje o JC AUTO SA JC AUTO SA ( Spółka ) i jej jednostki zaleŝne ( Grupa JC AUTO, Grupa ) prowadzą działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. Spółka jest jednym z największych w Polsce podmiotów zajmujących się sprzedaŝą części zamiennych do samochodów. Specjalizacją Spółki jest dystrybucja części do samochodów japońskich i koreańskich. 2. Siedziba JC AUTO Spółka Akcyjna ul. Szyszkowa 35/ Warszawa 3. Sąd Rejestrowy Spółki Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul. Barska 28/30, Warszawa Numer rejestru : KRS Rada Nadzorcza Agnieszka Fijałkowska Grabowiecka- Przewodniczący Rady Nadzorczej od (do dnia Członek Rady Nadzorczej) Jarosław Maczkowski - Członek Rady Nadzorczej Andrzej Muter Członek Rady Nadzorczej Mariusz Nowakowski Członek Rady Nadzorczej (powołany w dniu ) Jacek Łukowicz Członek Rady Nadzorczej (powołany w dniu ) Michał Kopiczyński - Członek Rady Nadzorczej (odwołany w dniu ) Zbigniew Dąbrowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej (złoŝył rezygnację w dniu ) 5. Zarząd JC AUTO S.A. Jerzy Grabowiecki - Prezes Zarządu Jerzy Józefiak - Wiceprezes Zarządu Szymon Getka- Członek Zarządu 6. Biegły rewident BDO Polska Sp. z o.o. ul. Postępu Warszawa 2

3 7. Główna kancelaria prawna Kancelaria Prawnicza Jacek Łukowicz ul. Magellana 14/ Warszawa 8. Główny bank Fortis Bank Polska SA ul. Postępu Warszawa Kredyt Bank SA ul. Kasprzaka 2/ Warszawa 9. Spółki zaleŝne JC AUTO Śląsk Sp. z o.o. Al. Walentego Roździeńskiego 170 Katowice, Polska kapitał zakładowy ,00 zł wpisana pod numerem KRS do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. JC AUTO s.r.o. Lazensky park 10, c.p Karvina- Darkom, Czechy kapitał zakładowy ,00 koron czeskich ( ,00 zł) wpisana pod numerem dział C do Rejestru Handlowego prowadzonego przez Sąd Wojewódzki w Ostrawie. ( nr statystyczny ) JC AUTO Kereskedelmi Kft Klapka Utca 4 H-1134 Budapest, Węgry kapitał zakładowy ,00 forintów ( ,00 zł) wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Fovarosi Birosag Cegbirosaga w Budapeszcie (nr statystyczny ) JC AUTO SA rue du Parc Industriel 3D 1440 Brain-le-Chateau, Belgia 3

4 kapitał zakładowy ,00 EUR ( ,00 zł) wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Ondernemingsloket (nr statystyczny ) Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. ul. Gostyńska 13 Piaski, Polska kapitał zakładowy PLN, wpisana pod numerem KRS do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. JC AUTO d.d.o. Radnička cesta Zagrzeb, Chorwacja kapitał zakładowy HRK, ( ,00 zł ) wpisana pod numerem KRS do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Handlowy w Zagrzebiu. JC AUTO srl Viale A.Doria 48/A Milan, Włochy kapitał zakładowy EUR ( ,00 zł) wpisana pod numerem do Rertorium Gospodarczo-Administracyjnego prowadzonego przez Izbę Handlu, Rzemiosła i Rolnictwa w Mediolanie Urząd Rejestru Spółek. Według stanu na dzień r. firma JC AUTO S.A. posiada : jednostka zaleŝna kapitał zakładowy walu ta wartość udziałów posiadanych przez JC AUTO SA walu ta % kapitału zakładowego jednostki zaleŝnej JC AUTO Śląsk Sp. z o.o PLN PLN 100,00% JC AUTO s.r.o CZK CZK 91,84% JC AUTO Kereskedelmi Kft HUF HUF 90,33% JC AUTO BVBA EUR EUR 99,70% Auto ABC Motoryzacja Sp. z o.o PLN PLN 100,00% JC AUTO d.d.o HRK PLN 100,00% JC AUTO srl EUR EUR 99,00% Jednostki zaleŝne według stanów na dzień r posiadały udziały w kapitałach innych podmiotów: JC AUTO s.r.o. jednostka zaleŝna kapitał zakładowy walu ta wartość udziałów walu ta % kapitału zakładowego jednostki zaleŝnej JC AUTO srl EUR EUR 1,00% 4

5 Podstawowym przedmiotem działalności jednostek zaleŝnych jest podobnie jak w przypadku jednostki dominującej jest działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. 10. W sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeŝeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe. 11. Wybrane dane finansowe PoniŜsza tabela przedstawia wybrane dane finansowe za okresy sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2006 r. i 2005 r. Informacje zawarte w tej tabeli powinny być czytane razem z informacjami zawartymi w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej JC AUTO SA w tys. zł w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,14 1,24 0,04 0,30 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,14 1,24 0,04 0,30 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,25 14,12 3,52 3,49 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,25 14,12 3,52 3,49 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,55 0,37 0,00 0,00 Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy. Na dzień 30 czerwca 2006 r. średni kurs EURO wynosił 4,0434 zł. (Na dzień 30 czerwca 2005 r. średni kurs EURO wynosił 4,0401 zł). 5

6 Pozycje rachunku zysków i strat zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących w danym okresie. W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2006 r. średni kurs EURO wynosił 3,9002. W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2005 r. średni kurs EURO wynosił 4,0805. Wszystkie dane finansowe zawarte w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym za II kwartał 2006 podane są w tys. PLN, chyba, Ŝe zaznaczono inaczej. Skonsolidowany Bilans AKTYWA A.AKTYWA TRWAŁE I. Wartości niematerialne i prawne wartość firmy II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Wartość firm jednostek podporządkowanych IV. Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a)w jednostkach powiązanych b) w jednostkach pozostałych 4 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywa z tytułu odroczonego podatku Inne rozliczenia między okresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy II. NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług NaleŜności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług inne III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w pozostałych jednostkach b) środki pienięŝne i inne aktywa IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW

7 PASYWA A.KAPITAŁ WŁASNY I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. NaleŜne wkłady na kapitał podstawowy III. Udziały (akcje) własne IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe VII. RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto B.KAPITAŁY MNIEJSZOŚCI C.ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne itp długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy 26 krótkoterminowe 26 II. Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki z tytułu umów leasingowych inne III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki z tytułu dostaw i usług inne Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe SUMA PASYWÓW Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,25 14,75 14,12 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,25 14,75 14,12 7

8 Pozycje pozabilansowe NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) -otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

9 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za 3 miesiące zakończone za 6 miesięcy zakończonych I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy IV. Koszty sprzedaŝy V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Inne XI. Koszty finansowe Odsetki w tym: dla jednostek powiązanych 2. Inne XII. Zysk (stara na działalności gospodarczej XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych XVII. Zysk (strata) brutto XVIII. Podatek dochodowy XXIII. Zysk (strata) mniejszości XXII. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,01 0,77 0,14 1,24 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,01 0,77 0,14 1,24 9

10 opis Kapitał akcyjny Zestawienie zmian w kapitale Kapitał zapasowy 2006 Kapitał rezerwowy RóŜnice z tyt. przeliczeń Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały mniejszości Kapitały własne razem 1 stycznia Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia Zysk netto za 6 miesięcy do 30 czerwca podział zysku na kapitał zapasowy dywidenda korekta wyniku za rok ubiegły -6-6 przeniesienia zwiększenie z tyt. róŝnic kursowych zakup nowych udziałów czerwca opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy 2005 Kapitał rezerwowy RóŜnice z tyt. przeliczeń Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały mniejszości Kapitały własne razem 1 stycznia Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia Zysk netto za 6 miesięcy do 30 czerwca podział zysku na kapitał zapasowy dywidenda zwiększenie z tyt. róŝnic kursowych zakup nowych udziałów czerwca

11 Zestawienie zmian w kapitale RóŜnice z Strata z Zysk Kapitały Kapitał Kapitał Kapitał Zysk z lat Kapitały opis tyt. lat (strata) własne akcyjny zapasowy rezerwowy ubiegłych mniejszości przeliczeń ubiegłych netto razem 1 stycznia Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia Zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia podział zysku na kapitał zapasowy dywidenda zwiększenie z tyt. róŝnic kursowych zakup nowych udziałów grudnia

12 Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia ) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszości Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 35 - odsetki Inne wpływy inwestycyjne 839 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

13 Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i poŝyczki Inne wpływy finansowe 41 II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poŝyczek Z tytułu innych zobowiązań finansowych 6. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/- C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania 13

14 I. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania (w szczególności informację o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości) 1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej JC AUTO S.A. obejmujące spółkę dominującą JC AUTO S.A. i podmioty wobec niej zaleŝne, sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz.U. z 2002 r. nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami), począwszy od 1 stycznia 2005 r., JC AUTO SA, jako spółka, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ( MSR ), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (łącznie zwanymi zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE ). JC AUTO SA opublikowała skróconą wersję swojego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2005 r. sporządzonego w oparciu o MSSF. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, oraz zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2006 r. są zgodne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2006 r. 2. Stosowane kursy walut do przeliczenia danych za 2 kwartał 2006 roku Do przeliczenia danych finansowych spółek zaleŝnych przyjęto następujące kursy złotego wobec walut narodowych: Waluta kurs na kurs średni z 2 kwartału roku 2006 Euro 1 EUR 4,0434 3,9002 Kuna 1 HRK 0,5618 0,5357 Forint 100 HUF 1,4342 1,4830 Korona czeska 1 CZK 0,1421 0,

15 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi. a) kursy EURO wg NBP w drugim kwartale 2006 roku kurs na dzień roku średni kurs z 6 miesięcy 2006 roku b) kursy EURO wg NBP w drugim kwartale 2005 roku kurs na dzień roku średni kurs z 6 miesięcy 2005 roku 4,0434 PLN/EUR 3,9002 PLN/EUR 4,0401 PLN/EUR 4,0805 PLN/EUR Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 30 czerwca, pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec kaŝdego miesiąca kwartału. II. Informacje dodatkowe Lp 1. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ( w tys. zł.) tytuł stan na stan na zmiana 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego koszty ZUS wypłacone w okresie następnym rezerwa na odprawy emerytalne odpisy aktualizujące zapasy odpisy aktualizujące naleŝności Rezerwy z tyt. odroczonego podatku 2. dochodowego w tym leasing środków trwałych Dodatnie róŝnice kursowe niezrealizowane odsetki od poŝyczek amortyzacja księgowa wolniejsza od podatkowej W II kwartale bieŝącego roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wzrosły o 79 tys. zł, natomiast rezerwa na podatek odroczony wzrosła o 16 tys. zł. 2. Poręczenia i gwarancje Spółka JC AUTO S.A zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty kwot 15

16 naleŝności z tytułu długów celnych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu długów celnych, w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do spółki w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji, powiększonej o koszty. Według stanu na dzień r. kwota wystawionych gwarancji wynosi do tys. PLN. Spółka JC AUTO S.A. wywiązuje się terminowo ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji. Do zobowiązań zabezpieczonych wekslem grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu leasingu. Wartość tych zobowiązań na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania bilansowego wynosi tys. PLN, poniewaŝ spółka dominująca na bieŝąco reguluje swoje zobowiązania z tego tytułu nie zaistniała konieczność wykorzystania tych zabezpieczeń. Pozostałe spółki grupy kapitałowej nie wykazują Ŝadnych pozycji pozabilansowych. 3. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych POZYCJE POZABILANSOWE zmiana 1. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Zmiany zobowiązań warunkowych na rzecz jednostek powiązanych wynikały ze zmiany kursu walut przyjętych do przeliczenia zobowiązań w walucie obcej oraz udzielenie gwarancji na rzecz Shell Polska z tytułu zabezpieczenia płatności za towar oraz na rzecz Spółdzielni Mieszkaniowej Jary ( Warszawa) z tytułu zabezpieczenia płatności za najem lokalu.. 4. Informacja o zaciągniętych i spłaconych kredytach, poŝyczkach, emisjach dłuŝnych i kapitałowych papierach wartościowych W II kwartale 2006 roku spłacony został kredyt odnawialny w rachunku bieŝącym prowadzonym w Banku Handlowym w Warszawie SA. W okresie sprawozdawczym zaciągnięty został kredyt odnawialny na kwotę 36 mln zł w rachunku bieŝącym prowadzonym w Kredyt Bank SA w Warszawie. W II kw roku spółka dominująca JC AUTO SA otrzymała spłatę poŝyczek, wraz z naleŝnymi odsetkami, udzielonych spółce zaleŝnej JC AUTO ddo (Chorwacja) i wypłaciła poŝyczkę dla spółki zaleŝnej JC AUTO Srl (Włochy). NaleŜności spółki dominującej JC AUTO SA z tytułu poŝyczek dla spółek zaleŝnych przedstawiały się następująco: 16

17 w tys. EUR na dzień spółka zaleŝna JC AUTO BVBA JC AUTO ddo JC AUTO Srl 40 0 W II kwartale 2006 roku spółka zaleŝna JC AUTO Kft spłaciła, wraz z naleŝnymi odsetkami, zgodnie z umową zawartą w dniu 24 stycznia 2006 roku z Bankiem Fortis Bank Hangary, kredyt krótkoterminowy na kwotę tys HUF. Kredyt przeznaczony był na sfinansowanie części budowy nowej siedziby spółki zaleŝnej na Węgrzech. W II kwartale 2006 roku spółka zaleŝna Auto ABC Motoryzacja Sp. z o.o. spłaciła wraz z naleŝnymi odsetkami, kredyt na kwotę 350 tys. EUR. W dniu spółka zaleŝna JC Auto d.o.o. (Chorwacja) zawarła z bankiem Raiffeisenbank Austria (Zagrzeb, Chorwacja) umowę o kredyt krótkoterminowy w wysokości 40 tys. EUR, oprocentowanie w wysokości 9,5%, z terminem spłaty ma , przeznaczony na bieŝącą działalność spółki. 5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy JC AUTO S.A. w II kwartale 2006 r., wraz z wykazem najwaŝniejszych zdarzeń dotyczących tych dokonań lub niepowodzeń. Pod koniec 2005 r. i w 2006 r. spółka dominująca poniosła znaczące nakłady finansowe na stworzenie sieci własnych filii. W obecnej chwili nie uzyskaliśmy optymalnego poziomu rentowności, lecz zakładamy, Ŝe zakończymy optymalizację filii do końca 2006 roku. WyŜej opisany rozwój w początkowej fazie wpływa negatywnie na wynik całej Grupy. Poniesione nakłady finansowe na rozwój, wzrost zatrudnienia do obsługi nowej struktury, a takŝe wzrost kosztów logistyki, obsługi magazynu, transportu, informatyki oraz obsługi sieci w centrali, obniŝyły zysk netto spółki dominującej, w porównaniu do 2005 roku, mimo wzrostu obrotów. W związku z otworzeniem nowych filii oraz znacznymi zakupami towarów dla nich, pod koniec roku ubiegłego wzrosły zobowiązania z tytułu zakupu towarów, które w bieŝącym półroczu zostały uregulowane. Miało to negatywny wpływ na przepływy pienięŝne z działalności operacyjnej. Ta sytuacja jednak nie zachwiała płynnością finansową spółki dominującej. Wyniki spółek zagranicznych mimo wykazywanej straty, naleŝy uznać za pozytywne. Starsze spółki, które funkcjonują dłuŝej niŝ pół roku wykazują wyniki dodatnie. Spółki zaleŝne w Belgii i Włoszech wykazują stratę, ale naleŝy wziąć pod uwagę ich krótki okres działalności. Kształtowanie się tego wyniku jest podobne jak w przypadku spółek dłuŝej działających, które równieŝ w początkowym okresie wykazywały stratę. Zarząd JC AUTO S.A jest przekonany, Ŝe poniesione nakłady, mimo chwilowego obniŝenia poziomu zysku netto w dalszej perspektywie rozwoju da wymierne korzyści. 17

18 6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy JC AUTO SA Nie wystąpiły czynniki o nietypowym charakterze.. 7. Informacje na temat segmentów działalności Spółka ocenia, Ŝe wszystkie istotne obszary jej działalności są częścią segmentu motoryzacyjnego i wykazuje aktualnie jeden segment działalności. 8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w II kwartale 2006r. Całkowite przychody Spółki nie są w znaczący sposób podatne na zjawisko sezonowości. 9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłuŝnych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie sprawozdawczym ww. zdarzenia nie wystąpiły. 10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej w Grupie JC AUTO SA dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W dniu r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwałą nr 16/2006 zatwierdziło zaproponowany przez Zarząd i przyjęty przez Radę Nadzorczą na posiedzeniu w dniu r. podział zysku netto za rok Z wypracowanego w roku 2005 zysku netto w kwocie ,00 zł wypłacić akcjonariuszom tytułem dywidendy kwotę ,00 zł, tj. 0,55 zł na jedną akcję, 11. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu r., nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Istotne zdarzenia po dniu r. mające wpływ na przyszłe wyniki finansowe nie wystąpiły. 12. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŝy jednostek grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności W II kwartale 2006 nie wystąpiły zmiany w strukturze. 13. Stanowisko Zarządu odnośnie moŝliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. Zarząd JC AUTO SA nie publikował prognozy wyników dotyczącej roku

19 14. Podanie informacji dot. akcjonariuszy Emitenta, posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zaleŝne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego Jerzy Grabowiecki posiada akcji, co stanowi 50,7% kapitału zakładowego i daje głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. 15. Informacja na temat zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji, które nastąpiły w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Nie wystąpiły. 16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcje) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla kaŝdej z osób. Jerzy Grabowiecki Prezes Zarządu JC AUTO SA akcji, co stanowi 50,7% kapitału akcyjnego i daje głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Jerzy Józefiak Wiceprezes Zarządu nie posiada akcji JC AUTO SA Szymon Getka Członek Zarządu nie posiada akcji JC AUTO SA 17. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem lub organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej. W stosunku do spółek grupy kapitałowej nie toczy się Ŝadne postępowanie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej. 18. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zaleŝną transakcji z podmiotem powiązanym, jeŝeli wartość tej transakcji lub wartość wszystkich zawartych z tym samym podmiotem transakcji w okresie od r. do r. przekracza wyraŝoną w złotych polskich równowartość kwoty euro, jeŝeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zaleŝne nie zawierały transakcji spełniających powyŝsze warunki 19. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zaleŝną poręczeń kredytu lub poŝyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zaleŝnej od tego podmiotu, jeŝeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zaleŝne nie udzielały poręczeń ani gwarancji, spełniających powyŝsze warunki 19

20 20. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Na osiągane wyniki w perspektywie kolejnego kwartału będą miały wpływ: - zwiększenie asortymentu oferowanych części samochodowych, - zwiększenie sprzedaŝy poprzez spółki zaleŝne i filie, - budowa nowego centrum dystrybucyjnego i siedziby spółki zaleŝnej na Węgrzech - zwiększenie sprzedaŝy w spółce zaleŝnej we Włoszech. 21. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny moŝliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta W związku z dalszym rozwojem, w II kwartale 2006r. Grupa JC AUTO zatrudniła nowych wykwalifikowanych pracowników. Zatrudnienie na dzień wyniosło 827 osób wobec 647 osób na dzień roku. 20

21 Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 Jednostkowe sprawozdanie finansowe JC AUTO SA za II kwartał roku 2006 Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,52 1,32 0,13 0,32 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,52 1,32 0,13 0,32 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 15,12 14,27 3,74 3,53 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 15,12 14,27 3,74 3,53 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,55 0,37 0,00 0,00 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi. a) kursy EURO wg NBP w pierwszym półroczu 2006 roku kurs na dzień roku 4,0434 PLN/EUR średni kurs z 6 miesięcy 2006 roku 3,9002 PLN/EUR b) kursy EURO wg NBP w pierwszym półroczu 2005 roku kurs na dzień roku 4,0401 PLN/EUR średni kurs z 6 miesięcy 2005 roku 4,0805 PLN/EUR Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 30 czerwca, pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec kaŝdego miesiąca kwartału. 21

22 Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 BILANS AKTYWA A.AKTYWA TRWAŁE I. Wartości niematerialne i prawne wartość firmy II Wartość firmy jednostek podporządkowanych III. Rzeczowe aktywa trwałe IV. Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w jednostkach pozostałych V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywa z tytułu odroczonego podatku Inne rozliczenia między okresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy II. NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług NaleŜności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług pozostałe III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w pozostałych jednostkach b) środki pienięŝne i inne aktywa IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW

23 Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 BILANS cd PASYWA A.KAPITAŁ WŁASNY I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Udziały (akcje) własne III. Kapitał (fundusz) zapasowy IV. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny V. Pozostałe kapitały rezerwowe VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych VII. Zysk (strata) netto B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne itp długoterminowa krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki z tytułu umów leasingowych III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki z tytułu dostaw i usług z tytułu umów leasingowych z tytułu dywidendy pozostałe Fundusze specjalne SUMA PASYWÓW Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,12 15,15 14,27 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,12 15,15 14,27 23

24 Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 POZYCJE POZABILANSOWE NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) -otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

25 Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za 3 miesiące zakończone za 6 miesięcy zakończonych I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy IV. Koszty sprzedaŝy V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Inne XI. Koszty finansowe Odsetki w tym: dla jednostek powiązanych 2. Inne XII. Zysk (stara na działalności gospodarczej XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych XVII. Zysk (strata) brutto XVIII. Podatek dochodowy część bieŝąca część odroczona XXII. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,36 0,86 0,52 1,32 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,36 0,86 0,52 1,32 25

26 Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny 2006 Kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem opis 1 stycznia Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia Zysk netto za 6 miesięcy do 30 czerwca podział zysku na kapitał zapasowy dywidenda korekta wyniku za rok ubiegły czerwca opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem 1 stycznia Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia Zysk netto za 6 miesięcy do 30 czerwca podział zysku na kapitał zapasowy dywidenda czerwca

27 Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 Zestawienie zmian w kapitale własnym cd opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem 1 stycznia Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia Zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia podział zysku na kapitał zapasowy dywidenda grudnia

28 Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej ( metoda pośrednia ) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych odsetki 31 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 10 - odsetki Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach 4. Inne wydatki inwestycyjne -20 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

29 Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (cd) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i poŝyczki II. Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poŝyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/- C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania 29