Roczne sprawozdanie finansowe CENTROSTAL SA za 2006 rok

Transkrypt

1 Roczne sprawozdanie finansowe CENTROSTAL SA za 2006 rok sporzdzone według Midzynarodowych Standardów Sprawozdawczoci Finansowej Marzec 2007

2 Spis treci I. Wstp...3 II. Owiadczenie Zarzdu Centrostal S.A...4 III. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Centrostal S.A...5 IV. Sprawozdanie finansowe Centrostal S.A...13 Bilans Rachunek zysków i strat Zmiany w kapitale własnym Rachunek przepływów pieninych Noty do sprawozdania V. Dodatkowe noty objaniajce...51 VI. Sprawozdanie Zarzdu z działalnoci Centrostal S.A...57 VII. Owiadczenie Zarzdu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania Sprawozdania finansowego...73 VIII. Owiadczenie Zarzdu w sprawie rzetelnoci sporzdzenia sprawozdania finansowego

3 I. Wstp Szanowni Akcjonariusze Miniony 2006 rok był dla Spółki okresem przejcia od bessy do hossy w zakresie handlu wyrobami hutniczymi. Pierwszy kwartał 2006 roku był ostatnim kwartałem w którym Spółka borykała si z wykonaniem zada planowych. Sytuacje pogarszał fakt sezonowoci oraz szczególnie ostra zima. Dlatego te I-szy kwartał zamknito strata w wysokoci 960 tys.zł Pomimo znacznych strat w I-szym kwartale, radykalna poprawa koniunktury spowodowała nie tylko ich odrobienie ale wypracowanie na koniec roku dodatniego wyniku w wysokoci 796 tys.zł zysku netto. Centrostal S.A. w Gdasku utrzymał w 2006r. płynno płatnicz oraz pełn wiarygodno wobec swoich dostawców. Zadłuenie z tytułu zacignitych kredytów w bankach zmniejszyło si w cigu roku o tys.zł (spłata kredytów bankowych). Z uwagi na coraz wiksz konkurencyjno w brany handlu wyrobami hutniczymi oraz mał odporno Spółki na wahania koniunktury, Zarzd Spółki podjł decyzj o połczeniu si z innym podmiotem, którego celem jest stworzenie krajowej sieci dystrybucji stali. Poniewa konsolidacja w brany jest konieczna i nieunikniona, Centrostal S.A. w Gdasku przystpił do Grupy Złomrex, który w cigu 2006 roku nabył około 51% akcji Spółki. Obecnie Złomrex S.A. powierzył Spółce Centrostal S.A. realizacj budowy krajowej sieci dystrybucyjnej w oparciu o rodki pozyskane w ramach publicznej emisji akcji Spółki. Niezalenie od powyszego, Spółka nadal konsekwentnie realizuje program strategicznego rozwoju w zakresie przekształcenia przedsibiorstwa handlowego w steel service centrum. W 2006 roku zakupiona została linia do cicia gazowego i plazmowego blach gorcowalcowanych oraz kolejne maszyny do przetwórstwa stali zbrojeniowej na potrzeby budownictwa, które systematycznie zwiksza swoje zapotrzebowanie na te usługi. Pełna realizacja powyszych zamierze powinna przynie w latach nastpnych wymierne korzyci dla akcjonariuszy. PREZES ZARZDU Zbigniew Canowiecki 3

4 II. Owiadczenie Zarzdu Centrostal S.A. Niniejszym Zarzd Centrostal S.A. owiadcza, e roczne sprawozdanie finansowe, sporzdzone na dzie 31 grudnia 2006 roku zostało sporzdzone zgodnie z zasadami wynikajcymi z Midzynarodowych Standardów Sprawozdawczoci Finansowej, Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci oraz zwizanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporzdze Komisji Europejskiej Zbigniew Canowiecki Prezes Zarzdu Krystyna Piotrowska Członek Zarzdu 4

5 III. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Centrostal Spółka Akcyjna z siedzib w Gdasku przy ul. Budowlanych 42 został wpisany do rejestru handlowego Sdu Rejonowego w Gdasku pod numerem RHB 7146, a po zmianach prawnych w ewidencji przedsibiorców postanowieniem z dnia 17 grudnia 2001 r. Sdu Rejonowego w Gdasku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego został wpisany do Krajowego Rejestru Sdowego - Rejestru Przedsibiorców pod numerem KRS: Spółka od pocztku istnienia zajmuje si przede wszystkim hurtowym handlem wyrobami hutniczymi, a według Europejskiej Klasyfikacji Działalnoci podstawowym przedmiotem działalnoci jest handel hurtowy i komisowy, z wyjtkiem handlu pojazdami mechanicznymi i motocyklami PKD - 51, a szczególnie hurtowy handel wyrobami hutniczymi. Akcje Spółki notowane s na Giełdzie Papierów Wartociowych w Warszawie S.A. 2. Czas trwania działalnoci jednostki. Czas trwania działalnoci Spółki jest nieoznaczony. 3. Okres objty sprawozdaniem finansowym. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone za okres od 1 stycznia 2006r. do 31 grudnia 2006r. Porównywalne dane finansowe obejmuj okres od 1 stycznia 2005 do 31 grudnia 2005r. 4. Zarzd i nadzór nad emitentem. Zarzd Spółki Zbigniew Canowiecki - Prezes Zarzdu Krystyna Piotrowska Członek Zarzdu Rada Nadzorcza Małgorzata wikałowska do dnia r. Janusz Kaczorowski do dnia r. Frymark Marcin do dnia r. Brodecki Zdzisław Zaborowski Andrzej do dnia r. Przemysław Sztuczkowski od dnia r. Przemysław Grzesiak od dnia r. Krzysztof Walarowski od dnia r. Krzysztof Zoła od dnia r. 5

6 5. Dane łczne w sprawozdaniu finansowym. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łcznych, Spółka nie posiada wewntrznych jednostek organizacyjnych, samodzielnie sporzdzajcych sprawozdania finansowe. 6. Informacja o wystpieniu połczenia. W okresie objtym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie wystpiło połczenie. 7. Informacja o załoeniu kontynuowania działalnoci. Sprawozdanie finansowe sporzdzone zostało przy załoeniu kontynuowania działalnoci gospodarczej Emitenta. 8. Biegły rewident badajcy sprawozdanie finansowe nie wniósł zastrzee do sprawozda finansowych za poprzednie lata i w zwizku z tym nie wystpiły z tego tytułu korekty. 9. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOCI Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe sporzdzone zostało zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Uni Europejsk. Dopuszczone do stosowania i obowizujce (w stosunku do 2005r.) nowe standardy i interpretacje zostały uwzgldnione w zakresie w jakim miały zastosowanie w stosunku do działalnoci Spółki. Spółka nie skorzystała z moliwoci wczeniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały ju opublikowane oraz zatwierdzone przez Uni Europejsk, a które wejd w ycie po dniu bilansowym. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporzdzone zostało w walucie polskiej, która jest walut funkcjonaln Sprawozdanie finansowe i wszystkie dane objaniajce s podawane w tys. PLN. Wycena pozycji wyraonych w walutach obcych Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia si w walucie podstawowego rodowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalno ( waluta funkcjonalna ). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, która jest walut funkcjonalna i walut prezentacji Spółki. Transakcje w walutach obcych wykazuje si w ksigach w wartoci nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu redniego NBP., z tym e jeeli operacja jest udokumentowana dowodem odprawy celnej (SAD), stosuje si kurs okrelony w tym formularzu. W momencie realizacji rónice kursowe wykazywane s jako przychody lub koszty finansowe. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyraone w walutach innych ni polski złoty, wycenia si po kursie rednim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Rónice kursowe wynikajce z przeliczenia zagranicznych rodków pieninych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje si za przychody i koszty finansowe. W 6

7 rachunku wyników prezentowane s wynikowo. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty wykazuje si w bilansie w wartoci godziwej, bazujc na przeprowadzanych okresowo, lecz nie rzadziej ni raz na 5 lat wycenach dokonywanych przez rzeczoznawców majtkowych. Zwikszenie wartoci wynikajcej z przeszacowania gruntów własnych ujmowane jest w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, za wyjtkiem sytuacji, gdy podwyszenie wartoci odwraca wczeniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysku i strat ( w takim przypadku podniesienie wartoci ujmowane jest równie w rachunku zysków i strat ale do wysokoci wczeniejszego odpisu). Obnienie wartoci wynikajce z przeszacowania gruntów własnych ujmowane jest jako koszt okresu w wysokoci podwyszajcej kwot wczeniejszej wyceny składnika ujt w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzeday wycenia si zgodnie z MSSF 5. Jednostka prezentuje w bilansie aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday oraz aktywa wchodzce sprzeday oddzielnie od innych aktywów. w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do rodki trwałe w budowie prezentowane s w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartoci. Budynki, budowle, maszyny i urzdzenia, rodki transportu oraz pozostałe rodki trwałe prezentowane s w bilansie według modelu opartego na cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartoci Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmuje koszty poniesione na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych oraz nakłady poniesione w terminie pó niejszym w celu zwikszenia przydatnoci składnika, zamiany czci lub jego odnowienia. Amortyzacja Amortyzacj wylicza si dla wszystkich rodków trwałych, z pominiciem gruntów oraz rodków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatnoci tych rodków, uywajc metody liniowej. Kada cz składowa aktywu pozycji rzeczowych aktywów trwałych, której cena nabycia lub koszt wytworzenia jest istotny w porównaniu z cen nabycia lub kosztem wytworzenia całej pozycji, jest amortyzowana osobno. Odpisy amortyzacyjne za kady okres s ujmowane jako koszt danego okresu, o ile nie s wliczane w warto bilansow innego składnika aktywów. Warto podlegajca amortyzacji i okres amortyzacji Podlegajca amortyzacji warto pozycji rzeczowych aktywów trwałych rozłoono w sposób systematyczny na przestrzeni okresu uytkowania. Warto kocow oraz okres uytkowania składnika aktywów weryfikowana jest co najmniej na koniec kadego roku obrotowego. W przypadku, gdy oczekiwania róni si od wczeniejszych 7

8 szacunków, zmiana jest ujmowana jako zmiana wartoci szacunkowych zgodnie z MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowoci, zmiany wartoci szacunkowych i korygowanie błdów. W przypadku nieznaczcej wartoci kocowej składnika aktywów jest ona nieistotna dla obliczenia wartoci podlegajcej amortyzacji. Okres uytkowania Okres uytkowania składnika aktywów zdefiniowany jest w kategoriach oczekiwanej przydatnoci składnika aktywów dla jednostki. Oszacowanie okresu uytkowania danego składnika aktywów oparte jest na dowiadczeniu jednostki z podobnymi aktywami. Nie amortyzuje si rodków trwałych w budowie. Amortyzacja dotyczca tych rodków trwałych rozpoczyna si w momencie rozpoczcia ich uytkowania, zgodnie z zasadami dotyczcymi własnych aktywów trwałych. Grunty nie podlegaj amortyzacji. Na koniec kadego roku obrotowego stawka amortyzacji (okres uytkowania) podlega weryfikacji. Okresy uytkowania dla poszczególnych grup rodków trwałych wynosz: budynki i budowle 40 lat maszyny 5-10 lat urzdzenia techniczne 3-10 lat rodki transportu 5 lat sprzt i meble biurowe do 5 lat Nabyte przez Spółk prawo wieczystego uytkowania gruntów ujmowane jest analogicznie do leasingu operacyjnego a koszty poniesione w zwizku z jego nabyciem rozliczane w czasie przez okres obowizywania tego prawa i wykazywane w ramach rozlicze midzyokresowych czynnych. Wartoci niematerialne i prawne Wartoci niematerialne i prawne wykazywane s według ceny nabycia skorygowanej o koszty ulepszenia oraz naliczone umorzenie. Umorzenie naliczane jest metoda liniow przy uwzgldnieniu okresów ekonomicznej uytecznoci wartoci niematerialnych i prawnych. Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje si w wysokoci kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do uywania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje si poprzez szacowany okres uytkowania oprogramowania 5 lat. Koszty zwizane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane s do kosztów z chwil poniesienia. Koszty bezporednio zwizane z wytworzeniem dajcych si zidentyfikowa i unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Spółk, które prawdopodobnie wygeneruj korzyci gospodarcze przekraczajce te koszty i bd uzyskiwane przez wicej ni jeden rok, ujmuje si jako wartoci niematerialne. Oprogramowanie komputerowe bezporednio zwizane z funkcjonowaniem okrelonego sprztu informatycznego jest wykazywane w pozycji Rzeczowe aktywa trwałe. 8

9 Utrata wartoci aktywów Na kady dzie bilansowy jednostka dokonuje przegldu wartoci składników majtku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie wystpuj przesłanki wskazujce na moliw utrat ich wartoci. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek jednostka szacuje ich warto odzyskiwaln, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W przypadku wartoci niematerialnych o nieokrelonym okresie uytkowania, test na utrat wartoci przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy wystpuj przesłanki wskazujce na moliwo wystpienia utraty wartoci. Warto odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wysza z dwóch wartoci: warto godziwa pomniejszona o koszty sprzeday lub warto uytkowa. Jeeli warto odzyskiwalna jest nisza od wartoci ksigowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), warto ksigowa jest pomniejszona do wartoci odzyskiwalnej. Strata z tytułu wartoci jest ujmowana jako koszt w okresie( pozostałe koszty operacyjne), w którym wystpiła, za wyjtkiem sytuacji gdy składnik ujmowany był w wartoci przeszacowanej (wówczas utrata wartoci traktowana jest jako obnienie wczeniejszego przeszacowania) W momencie gdy, utrata wartoci ulega odwróceniu, warto netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwikszana jest do nowej wyszacowanej wartoci odzyskiwalnej, nie wyszej jednak od wartoci netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartoci nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenia utraty wartoci ujmowane jest w pozostałych przychodach operacyjnych, o ile składnik nie podlegał wczeniej przeszacowaniu w takim przypadku, odwrócenie utraty wartoci odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Zapasy Zapasy wycenione s w cenie nabycia nie wyszym jednak od cen sprzeday netto. Na cen nabycia zapasów składaj si wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody FIFO - pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Pozycje zapasów zakupione jako pierwsze, sprzedaje si w pierwszej kolejnoci i, w konsekwencji, pozycje pozostajce w zapasach na koniec okresu s pozycjami zakupionymi najpó niej. Odpisywanie wartoci zapasów do wartoci netto moliwej do uzyskania odbywa si na zasadzie odpisów indywidualnych (w pozostałe koszty operacyjne) lub pogrupowania podobnych lub powizanych ze sob pozycji. W momencie sprzeday zapasów warto bilansowa tych zapasów jest ujta jako koszt okresu, w którym ujmowane s odnone przychody. Kwota wszelkich odpisów wartoci zapasów do poziomu wartoci netto moliwej do uzyskania oraz wszelkie straty w zapasach s ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartoci zapasów, wynikajce ze zwikszenia ich wartoci netto moliwej do uzyskania, zostaje ujta jako zwikszenie kwoty zapasów ujtych jako przychód okresu, w którym odwrócenie odpisu 9

10 wartoci miało miejsce. Nieruchomoci inwestycyjne Jednostka za nieruchomoci inwestycyjne uznaje nieruchomoci niewykorzystane przez ni w działalnoci podstawowej. Nieruchomo inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu jednostki ze wzgldu na przyrost jej korzyci. Jednostka ujmuje nieruchomo inwestycyjn w aktywach wtedy i tylko wtedy, gdy: a) uzyskanie przez jednostk przyszłych korzyci zwizanych z t nieruchomoci jest prawdopodobne oraz b) mona wiarygodnie wyceni jej cen nabycia lub koszt wytworzenia Nieruchomo inwestycyjna wyceniana jest według ceny nabycia lub w koszcie wytworzenia. Rezerwy na wiadczenia emerytalne Tworzone przez jednostk rezerwy na wiadczenia pracownicze wynikaj z przepisów kodeksu pracy (w zakresie odpraw emerytalnych) i z regulaminu zakładowego ( w zakresie nagród jubileuszowych). Nagrody jubileuszowe s wypłacane po osigniciu okrelonej liczby lat pracy w Spółce, natomiast odprawy emerytalne s wypłacane jednorazowo przy odejciu na emerytur. Utworzenie rezerwy na wiadczenia pracownicze jednostka ujmuje w pasywach bilansu w rezerwach na wiadczenia pracownicze (z podziałem na krótko i długoterminowe uwzgldniajc okres spłaty zobowizania) i w rachunku zysków i strat w pozostałych kosztach operacyjnych. Jednostka dokonuje oszacowania przyszłych wiadcze na podstawie załoe : - demograficznych ( rotacja pracowników, niezdolno do pracy) - finansowych ( stopa dyskontowa ustalana na podstawie wystpujcych na dzie bilansowy rynkowych stóp zwrotu z obligacji pastwowych, szacunkowy wzrost wynagrodze, szacunkowe zmiany poziomu wiadcze w przyszłoci). Ze wzgldu na szacowanie w/w rezerw w oparciu o złoenia, jest prawdopodobne, e w trakcie kolejnych lat obrotowych szacunki mog by odmienne od załoonych na dany dzie bilansowy. Mog one spowodowa istotn korekt wartoci bilansowych aktywów i zobowiza. W takiej sytuacji jednostka ujawni charakter i warto bilansow, na któr ma wpływ dane załoenie. Podatek odroczony Jednostka rozlicza podatek odroczony ( aktywa i rezerw na podatek odroczony) zgodnie z MSR. Do rozliczenia podatku jednostka stosuje metod zobowiza bilansowych opierajc si na identyfikacji rónic (tzw. rónic przejciowych) midzy wartoci podatkow aktywów i pasywów, a ich wartoci bilansow. Podatek odroczony jest wyliczany przy uyciu stawek podatkowych, które bd obowizywa w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowizanie stanie si wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysku i strat, poza przypadkiem 10

11 gdy dotyczy on pozycji ujtych bezporednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek jest równie rozliczany bezporednio w kapitały własne. Przychody Przychody ze sprzeday ujmowane s w wartoci godziwej zapłat otrzymanych lub nalenych i reprezentuj nalenoci za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalnoci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwizane ze sprzeda (podatek akcyzowy). Sprzeda ujmowana jest w momencie gdy : - nastpiło przekazanie nabywcy znaczcego ryzyka i korzyci wynikajcych z praw własnoci produktów lub towarów, - jednostka przestaje by na trwale zaangaowana w zarzdzanie sprzedanymi produktami lub towarami ( w stopniu, w jakim funkcj tak realizuje si wobec produktów lub towarów, do których ma prawo własnoci), jak te przestaje sprawowa nad nimi efektywn kontrol, - mona wiarygodnie okreli kwot przychodu, - istnieje prawdopodobiestwo, e jednostka uzyska korzyci ekonomiczne z tytułu transakcji, - mona wiarygodnie okreli koszty, które jednostka poniosła lub poniesie w zwizku z transakcj. Jednostka dyskontuje uzyskane przychody jeeli kredyt kupiecki jest dłuszy ni przecitnie stosowany. Jednostka ustala do dyskontowania okres powyej 3 lat. Przychody z tytułu odsetek ujmowane s narastajco, w odniesieniu do głównej kwoty nalenej, zgodnie z metod efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowania zewntrznego Koszty finansowania zewntrznego jednostka ujmuje bezporednio w koszty (koszty finansowe: odsetki, prowizje). Prowizje jednostka rozlicza w czasie trwania umowy kredytowej. Jednostka kapitalizuje koszty finansowania zewntrznego jako cz kosztu nabycia dostosowywanego składnika aktywów trwałych. Dotyczy to w sytuacji, gdy koszty finansowania zewntrznego uzasadniaj cen, warto aktywa. Warto pienidza w czasie Dyskontowanie- jednostka uwzgldnia warto pienidza w czasie w transakcjach dotyczcych długich okresów tj. ponad trzyletnich. Transakcje takie rozliczane s w czasie efektywn stop procentow. Aktywa o ograniczonej moliwoci dysponowania Jednostka ujmuje w bilansie i ujawnia w informacji dodatkowej rodki dotyczce Zakładowego Funduszu wiadcze Socjalnych. Fundusz wiadcze Socjalnych tworzony jest zgodnie z 11

12 ustaw z dnia 4 marca 1994r. o zakładowym funduszu wiadcze socjalnych (Dz.U. z 1996 r. Nr 70. poz.335 z pó niejszymi zmianami). Hiperinflacyjne przeszacowanie kapitału zakładowego Zgodnie z punktem 25 MSR 29 Sprawozdawczo finansowa w warunkach hiperinflacji składniki kapitału własnego (za wyjtkiem niepodzielonego zysku lat ubiegłych oraz wszelkich nadwyek z aktualizacji wyceny aktywów) powinny zosta przekształcone przy zastosowaniu ogólnego indeksu cen, poczwszy od daty, w której kapitały te zostały wniesione lub powstały w inny sposób za okres, w którym gospodarka, w której dany podmiot prowadzi działalno, była gospodark hiperinflacyjn. Efekt przeliczenia odpowiednich składników kapitału zakładowego wska nikami inflacji ujmuje si drugostronnie w niepodzielonym wyniku finansowym lat ubiegłych. Zastosowanie przepisów punktu 25 MSR 29 powoduje wzrost kapitału podstawowego i jednoczenie obcienie w takiej samej wysokoci niepodzielonego wyniku finansowego lat ubiegłych. W zwizku z tym przeszacowanie takie nie ma wpływu na wysoko kapitałów własnych oraz na wysoko biecych wyników finansowych. Z uwagi na niewystpowanie hiperinflacji nie dokonuje si przeszacowania kapitału zakładowego. Rachunek przepływów rodków pieninych Rachunek przepływów rodków pieninych sporzdza si metod poredni. Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenosz zasadniczo całe potencjalne korzyci oraz ryzyko wynikajce z bycia włacicielem na leasingobiorc. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu s traktowane jako leasing operacyjny. Aktywa uywane na podstawie umowy leasingu finansowego s traktowane jako aktywa Spółki, s wyceniane w cenie ich nabycia, nie wyszej jednak ni warto bieca minimalnych opłat leasingowych. Powstajce z tego tytułu zobowizanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowizania z tytułu leasing finansowego. Płatnoci leasingowe zostały podzielone na cz odsetkow oraz cz kapitałow, tak, by stopa odsetek od pozostajcego zobowizania była wielkoci stał. Koszty finansowe s odnoszone do rachunku zysków i strat. Instrument pochodne Spółka dokonuje zabezpiecze transakcji walutowych typu forward. Zawarcie kontraktu forward prezentowane jest w bilansie w pozycji krótkoterminowe aktywa finansowe i zobowizania finansowe. Transakcje te wyceniane s w wartoci godziwej. Zmiany wartoci ujmowane s w rachunku wyników. 12

13 IV. Sprawozdanie finansowe Centrostal S.A. Bilans nota AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartoci niematerialne i prawne, w tym: Rzeczowy aktywa trwałe Nalenoci długoterminowe od jednostek powizanych od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomoci Wartoci niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powizanych, w tym: 0 0 b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia midzyokresowe II. Aktywa trwałe dostepne do sprzeday III. Aktywa obrotowe Zapasy Nalenoci krótkoterminowe Od jednostek powizanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powizanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach c) rodki pienine i inne aktywa pienine Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe Aktywa razem

14 PASYWA nota I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Nalene wpłaty na kapitału zakładowy (wielko ujemna) Akcje (udziały) własne (wielko ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w cigu roku obrotowego (wielko ujemna) II. Zobowizania i rezerwy na zobowizania Rezerwy na zobowizania Rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa 42 9 b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy 0 0 a) długoterminowe 0 0 b) krótkoterminowe Zobowizania długoterminowe Wobec jednostek powizanych Wobec pozostałych jednostek Zobowizania krótkoterminowe Wobec jednostek powizanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia midzyokresowe Ujemna warto firmy Inne rozliczenia midzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem Warto ksigowa Liczba akcji Warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 20 5,01 4,61 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj 20 14

15 Pozycje pozabilansowe Nalenoci warunkowe Od jednostek powizanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i porcze Od pozostałych jednostek (z tytułu ) otrzymanych gwarancji i porcze Zobowizania warunkowe Na rzecz jednostek powizanych udzielonych gwarancji i porcze Na rzecz pozostałych jednostek udzielonych gwarancji i porcze Inne (z tytułu) 0 0 Pozycje pozabilansowe razem Szczegółowy wykaz pozycji pozabilansowych zawarto w czci V. Dodatkowe noty objaniajce, poz.2. 15

16 Rachunek zysków i strat nota I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powizanych Przychody netto ze sprzeday produktów Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych towarów, produktów i materiałów, w tym: od jednostek powizanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Warto sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto na sprzeday (I - II) IV. Koszty sprzeday V. Koszty ogólnego zarzdu VI. Zysk (strata) na sprzeday (III - IV - V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej (VI + VII - VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym od jednostek powizanych Odsetki, w tym od jednostek powizanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartoci inwestycji Zysk z posiadanych nieruchomoci Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym dla jednostek powizanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartoci inwestycji Inne XII. Zysk (strata) na działalnoci gospodarczej (IX + X - XI) XIII. Zysk (strata) brutto XIV. Podatek dochodowy a) cz bieca b) cz odroczona XV. Pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku (zwikszenia straty) 0 0 XVI. Zysk (strata) netto (XIII - XIV +/- XV) Zysk (strata) netto (zanualizowany) rednia waona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł) 30 0,15-0,16 rednia waona rozwodniona liczba akcji zwykłych 16

17 Zestawienie zmian w kapitale własnym I. Kapitał własny na pocztek okresu (BO) I.a. Kapitał własny na pocztek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zakładowego b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia (udziałów) Kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na pocztek okresu Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwikszenia (z tytułu) nabycie b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenie/sprzeda Akcje (udziały) własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwikszenia (z tytułu) emisja/sprzeda akcji powyej wartoci nominalnej z podziału zysku (ponad wymagan ustawowo minimaln warto) inne/zbycie rodków trwałych 0 8 b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty umorzenia akcji powyej ich wartoci nominalnej Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na pocztek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0-8 b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia rodków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

18 Zysk ( strata ) z lat ubiegłych na pocztek okresu Zysk z lat ubiegłych na pocztek okresu Zysk z lat ubiegłych na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych b) zmniejszenia (z tytułu) przekazania na fundusz zapasowy ZFS tantiemy dla Rady Nadzorczej pokrycia straty z lat ubiegłych Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycie stratyz lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny po uwzgldnieniu proponowanego

19 Rachunek przepływu rodków pieninych (metoda porednia) A. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej - metoda porednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem: Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu rónic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy ) Zysk (strata) z działalnoci inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu nalenoci Zmiana stanu zobowiza krótkoterminowych, z wyjtkiem poyczek i kredytów Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych Inne korekty 6 0 III. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I + II)

20 B. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne i prawne Zbycie aktywów finansowych, z tego: b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, z tego: 0 0 a) w jednostkach powizanych nabycie aktywów finansowych udzielone poyczki długoterminowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienine netto z działalnoci inwetycyjnej (I - II)

21 C. Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do 0 0 kapitału 2.Kredyty i poyczki Emisja dłunych papierów wartociowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz włacicieli Inne, ni wypłaty na rzecz włacicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poyczek Wykup dłunych papierów wartociowych Z tytułu innych zobowiza finansowych Płatnosi zobowiza z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (I - II) D. Przepływy pienine netto (A.III+B.III+C.III) E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym zmaiana stanu rodków pieninych z tytułu rónic kursowych 0 0 F. rodki pienine na pocztek okresu G. rodki pienine na koniec okresu (D+F), w tym o ograniczonej moliwoci dysponowania

22 Noty objaniajce do bilansu Nota 1A WARTOCI NIEMATERIALNE I PRAWNE nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoci, w tym: oprogramowanie komputerowe Wartoci niematerialne i prawne razem Nota 1B WARTOCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WARTOCIOWA ) a. Własne Wartoci niematerialne i prawne razem Nota 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) rodki trwałe, z tego: grunty budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej urzdzenia techniczne i maszyny rodki transportu inne rodki trwałe b) rodki trwałe w budowie 0 81 c) zaliczki na rodki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Poniej przedstawiono zmiany w wartociach niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywach trwałych od pocztku roku do koca badanego okresu. 22

23 ZMIANY WARTOCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c d e WYSZCZEGÓLNIENIE koszty zakoczonych prac rozwojowych warto firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoci, w tym: oprogramowanie komputerowe inne wartoci niematerialne i prawne zaliczki na wartoci niematerialne i prawne Wartoci niematerialne i prawne razem a). warto brutto wartoci niematerialnych i prawnych na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) zakup c) zmniejszenia (z tytułu) sprzeda 0 - likwidacja d) warto brutto wartoci niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu f. amortyzacja za okres (z tytułu) amortyzacja bieca sprzeda likwiacja wartoci niematerialnych g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na j) warto netto wartoci niematerialnych i prawnych na koniec okresu

24 ZMIANY RODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) WYSZCZEGÓLNIENIE - grunty - budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej - urzdzenia techniczne i maszyny - rodki transportu - inne rodki trwałe rodki trwałe razem a) warto brutto rodków trwałych na pocztek okresu (wg grup rodzajowych) b) zwikszenia (z tytułu) zakup przyjcie z inwestycji c. zmniejszenia (z tytułu) sprzeda likwidacja inne/przeniesienie do inwestycji d. warto brutto rodków trwałych na koniec okresu e. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek f. amortyzacja za okres (z tytułu) amortyzacja bieca sprzeda likwidacja i darowizny rodków trwałych i inne zmniejszenia inne zmniejszenia/ przeniesienie do inwestycji g. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu j. warto netto rodków trwałych na koniec okresu

25 Nota 2B RODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOCIOWA) a) własne b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub - leasing samochodów osobowych rodki trwałe bilansowe, razem Nota 2C RODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: warto gruntów uytkowanych wieczycie - z tytułu umowy leasingu operacyjnego rodki trwałe pozabilansowe, razem Nota 3A NALENOCI DŁUGOTERMINOWE od pozostałych jednostek (z tytułu) pozostałe Nalenoci długoterminowe netto odpisy aktualizujce warto nalenoci Nalenoci długoterminowe brutto Na dzie bilansowy nalenoci od jednostek powizanych nie wystpowały. Nota 3B ZMIANA STANU NALENOCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a. stan na pocztek okresu b. zwikszenia (z tytułu) sprzeda majtku finansowego c. zmniejszenia (z tytułu) przeniesienie do nalenoci krótkoterminowych Stan nalenoci długoterminowych na koniec okresu Nota 3C ZMIANA STANU OD WARTO NALEN a. stan na pocztek o b. zwikszenia (z tytu - nalenoci z tyt.s c. wykorzystanie (z ty d. rozwizanie z (tytu - przeniesienie do Stan odpisów aktua długoterminowych 25

26 Nota 3D NALENOCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Nalenoci długoterminowe, razem Na dzie bilansowy badanego okresu nalenoci długoterminowe nie wystpowały Nota 4 Nieruchomoci a. Stan na pocztek okresu zwikszenia b. Stan nieruchomoci na koniec okresu 475,43 0,00 Jako nieruchomoci jednostka wykazuje aktywa dotyczce nieruchomoci w Elblgu, które aktualnie s wynajmowane. Nota 5A DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w pozostałych jednostkach udziały lub akcje Długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 5B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a. stan na pocztek okresu b. zwikszenia (z tytułu) 0 0 c. zmniejszenia (z tytułu) akcje i udziały odpis aktualizujcy 19 0 Stan na koniec okresu

27 Nota 5C PAPIERY WARTOCIOWE UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Papiery wartociowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem Poniej wyszczególniono pozycje składajce si na długoterminowe aktywa finansowe. 27

28 Nota 5D UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH a b c d e f g h i kapitał własny jednostki, w L.p. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsibi orstwa warto bilansowa udziałów/a kcji kapitał zakładowy procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta warto udziałów/akcji otrzymane lub nalene dywidendy za ostatni rok obrotowy 1 Centrostal Lublin Lublin ,90% 2 Midzynarodowe Targi Gdaskie Gdask ,11% Razem ,00 0,00 28

29 Nota 5E PAPIERY WARTOCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ( WG A. Z nieograniczon zbywalnoci, notowane na giełdach (warto bilansowa) a. akcje (warto bilansowa) 0 8 B. Z nieograniczon zbywalnoci, notowane na rynkach pozagiełdowych (warto bilansowa) 0 0 C. Z nieograniczon zbywalnoci, nienotowane na rynku regulowanym (warto bilansowa) a. akcje (warto bilansowa) korekty aktualizujce warto (za okres) warto na pocztek okresu warto według cen nabycia D. Z ograniczon zbywalnoci (warto bilansowa) 3 22 a. akcje (warto bilansowa) korekty aktualizujce warto (za okres) warto na pocztek okresu warto według cen nabycia W arto w edług cen nabycia razem W arto na pocztek okresu, razem Korekty aktualizujce w arto (za okres) razem 19 0 W arto bilansow a razem

30 Nota 6A ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocztek okresu, z tego: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na warto firmy lub ujemn warto firmy Zwikszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu ) wynagrodz.z tyt.umów zlec.nie wypłac.na dzie bilansowy, ZUS, rezerwy pracownicze odsetki zwłoki nie zapł.na dzie bil niezralizowane rónice kursowe 4 1 -Inwestycja Orodek Krzeszna/ koszty n/st/k.u.p.03',04'kwidzyn 3 8 -Inne/w tym koszty porczenia/ 0 82 b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku ze strat podatkow (z tytułu ) Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) zapłata odsetek,zrealiz.rón.kursowe niezrealiz.wynagrodzenia,rezerwy pracownicze,inne/porcz.kredytu/ odpis aktual.nalenoci n/st/k.u.p. -zrealiz.-kwidzyn b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku ze strat podatkow Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem z tego: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na warto firmy lub ujemn warto firmy 0 0 Nota 6B INNE ROZLICZENIA MIDZYOKRESOWE a. czynne rozliczenia midzyokresowe kosztów, z tego: prawo wieczystego uytkowania gruntów odsetki certyfikat inne/znak firmowy/ 0 2 Inne rozliczenia midzyokresowe, razem

31 Nota 7 AKTYWA TRWAŁE DOSTPNE DO SPRZEDAY a. stan na pocztek okresu b. zwikszenia (z tytułu) Kwidzyn c. zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d. Stan na koniec okresu Nota 8 ZAPASY a. Materiały b. Półprodukty i produkty w toku 0 0 c. Produkty gotowe 0 0 d. Towary e. Zaliczki na dostawy 0 Zapasy, razem Nota 9A NALENOCI KRÓTKOTERMINOWE a. od jednostek powizanych 0 0 b. nalenoci od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesicy powyej 12 miesicy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpiecze społecznych i zdrowotnych oraz innych wiadcze inne dochodzone na drodze sdowej 0 0 Nalenoci krótkoterminowe netto, razem c. odpisy aktualizujce warto nalenoci Nalenoci krótkoterminowe brutto, razem

32 Nota 9B ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJ CYCH WARTO NALENOCI KRÓTKOTERMINOWYCH a. stan na pocztek okresu b. zwikszenia (z tytułu) z tyt nalenoci za towar z tyt. naliczonych odsetek pozostałe/ods.zasdz.sd,koszty sd inne c. zmniejszenia (z tytułu) wykorzystanie zmniejszenie d. stan odpisów aktualizujcych warto nalenoci krótkoterminowych na koniec okresu Nota 9C NALENOCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta w tys. EURO / 0 0 w tys. zł 1 0 Nalenoci krótkoterminowe, razem Nota 9D NALENOCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a. do 1 miesica b. powyej 1 miesica do 3 miesicy c. powyej 3 miesicy do 6 miesicy 1 16 d. powyej 6 miesicy do 1 roku 9 9 e. powyej 1 roku 9 21 f. nalenoci przeterminowane Nalenoci z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) d. odpisy aktualizujce warto nalenoci z tytułu dostaw i usług Nalenoci z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

33 Nota 9E NALENOCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG PRZETERMINOWANE (BRUTTO) Z PODZIAŁEM NA NALENOCI NIE SPŁACONE W OKRESIE a. do 1 miesica b. powyej 1 miesica do 3 miesicy c. powyej 3 miesicy do 6 miesicy d. powyej 6 miesicy do 1 roku e. powyej 1 roku Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) d. odpisy aktualizujce warto nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) Nota 9F NALENOCI SPORNE I PRZETERMINOWANE DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE a. nalenoci sporne i przeterminowane z tytułu: dostaw i usług pozostałe Razem nalenoci sporne i przeterminowane długo- i krótkoterminowe, w tym: od których nie dokonano odpisów aktualizujcych nie wykazanych jako "nalenoci dochodzone na drodze sdowej" Nota 10A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a. w pozostałych jednostkach udziały lub akcje udzielone poyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) odsetki od udziel.poyczek transakcja forward b. rodki pienine i inne aktywa pienine rodki pienine w kasie i na rachunkach inne rodki pienine inne aktywa pienine 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

34 Nota 10B INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 0 5 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta w tys. USD 0 0 w tys. zł 0 0 b2. jednostka/waluta w tys. EURO w tys. zł b3. jednostka/waluta: GBP 0 0 w tys. zł 0 0 b4. pozostałe waluty w tys.zł 0 0 Papiery wartociowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 10 C PAPIERY WARTOCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOCI) C. Z nieograniczon zbywalnoci, nienotowane na rynku regulowanym (warto bilansowa) 0 49 a. akcje (warto bilansowa) warto godziwa warto rynkowa warto według cen nabycia 0 44 c. inne - wg grup rodzajowych (warto bilansowa) warto godziwa warto rynkowa warto według cen nabycia 0 5 Warto według cen nabycia razem 0 44 Warto na pocztek okresu, razem 0 0 Korekty aktualizujce warto (za okres) razem 0 0 Warto bilansowa razem 0 44 Nota 10 D UDZIELONE POYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej

35 Nota 10E RODKI PIENINE I INNE AKTYWA PIENINE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta w tys. USD 0 0 w tys. zł 0 1 b2. jednostka/waluta w tys. EURO 50 0 w tys. zł rodki pienine i inne aktywa pienine, razem Nota 11 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIDZYOKRESOWE Czynne rozliczenia midzyokresowe kosztów, z tego: ubezpieczenia usługi telekomunikacyjne usługi informatyczne windykacja nalenoci prenumerata ogłoszenia pasowe certyfikat reklama emisja odsetki leasing prowizje bankowe pozostałe 1 5 Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe, razem

36 Noty objaniajce do bilansu Nota 12 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejow ania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Warto serii/ emisji wg wartoci nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Emisja 1,2 zwykłe brak wpł.gotówka 91/12,92/07 91/12,92/04 Emisja 3,4 zwykłe brak wpł.gotowka 93/11,94/12 92/09,94/07 Emisja 5 zwykłe brak wpl.gotówka Emisja 6 zwykłe brak wpł.gotówka Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem Nota 13 AKCJE ( UDZIAŁY ) WŁASNE Liczba Warto wg cen nabycia Warto bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie

37 Nota 14 KAPITAŁ ZAPASOWY a. ze sprzeday akcji powyej wartoci nominalnej b. utworzony ustawowo c.utworzony zgodnie ze statutem/umow, ponad wymagan ustawowo ( minimaln ) warto d. Inny Kapitał zapasowy, razem Nota 15 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY e. inny ( wg rodzaju ) przeszacowanie rodków trwałych przeszacowania gruntów Kapitał z aktualizacji wyceny, razem

38 Nota 16 A ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocztek okresu, z tego: a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny Zwikszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich rónic przejciowych (z tytułu) odsetki ujte do przychodu ods.ujte do przych poyczki inne róznice kursowe dodatnie przychód w leasing odwr.odpisu 0 67 b) odniesione na kapitał własny w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi (z tytułu) c) odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi (z tytułu) Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi (z tytułu) odsetki ujte do przychodu /zaplacone anulowane odsetki od poyczek róznice kursowe Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem z tego: a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na warto firmy lub ujemn warto

39 Nota 16 B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA WIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a. stan na pocztek okresu 9 16 b. zwikszenia (z tytułu) urlopy nagrody jubil.odprawy emerytalne 33 0 c. wykorzystanie (z tytułu) odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe 0 6 e. stan na koniec okresu 42 9 Nota 16 C ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA WIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a. stan na pocztek okresu 5 6 b. zwikszenia (z tytułu) urlopy nagrody jubil.odprawy emeryt., rezerwy urlopowe 11 0 c. wykorzystanie (z tytułu) odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe 5 1 d. rozwizanie (z tytułu) 0 0 e. stan na koniec okresu