MSIG 85/2014 (4464) poz

Transkrypt

1 Poz Dobrowolny Fundusz Emerytalny Pekao w Warszawie. [BMSiG-5170/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok kończący się 31 grudnia 2013 roku 1. Wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pekao 1.1. Podstawowe informacje o Dobrowolnym Funduszu Emerytalnym Pekao oraz Pekao Pioneer Powszechnym Towarzystwie Emerytalnym S.A. Dobrowolny Fundusz Emerytalny Pekao (Fundusz) zarządzany jest przez Pekao Pioneer Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna (Towarzystwo) z siedzibą w Warszawie przy ul. Domaniewskiej 41A, Warszawa. Towarzystwo zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem Fundusz został utworzony zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 roku o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (tekst jednolity Dz. U z późn. zm. ustawa o funduszach emerytalnych ), działa na podstawie zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego (KNF) z dnia 17 lipca 2012 r. oraz Statutu uchwalonego przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Towarzystwa i zatwierdzonego przez KNF. Fundusz został wpisany do rejestru funduszy emerytalnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie 31 lipca 2012 r. pod numerem RFe36. Prospekt informacyjny zawierający statut Funduszu i sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2012 r. został opublikowany 10 maja 2013 r. w ogólnopolskim dzienniku Gazeta Prawna Cel inwestycyjny oraz stosowane ograniczenia inwestycyjne Przedmiotem działalności Funduszu jest prowadzenie IKE lub IKZE, o których mowa w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz.U z późn. zm.). Celem inwestycyjnym Funduszu jest dążenie do osiągnięcia maksymalnego stopnia bezpieczeństwa i rentowności dokonywanych lokat. Decyzje o poziomie zaangażowania w poszczególne kategorie lokat są podejmowane na podstawie przewidywań dotyczących sytuacji gospodarczej i podstawowych wskaźników makroekonomicznych oraz przewidywań dotyczących rozwoju sytuacji na rynkach poszczególnych instrumentów finansowych. Polityka inwestycyjna jest oparta przede wszystkim o lokowanie aktywów w akcje oraz dłużne papiery wartościowe. Nie wyklucza się inwestycji zagranicznych, z zastrzeżeniem, że lokaty w zagraniczne aktywa pozwolą na realizację podstawowego celu polityki inwestycyjnej Funduszu. Aktywa są lokowane w granicach limitów ustawowych oraz na zasadach opisanych w Statucie Funduszu Sprawozdanie finansowe Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe Funduszu sporządzone zostało za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz.U z późn. zm. ustawa o rachunkowości ), Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (tekst jednolity Dz.U rozporządzenie w sprawie wyceny ), Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 r. w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych (Dz.U z późn. zm.) Kontynuowanie działalności przez Fundusz Roczne sprawozdanie finansowe Funduszu za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz przez okres co najmniej dwunastu miesięcy od daty bilansowej. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz Stosowane zasady rachunkowości oraz metodologia wyceny aktywów Funduszu Przyjęte przez Fundusz zasady rachunkowości oraz metodologia wyceny aktywów Funduszu są zgodne z przepisami ustawy o rachunkowości, rozporządzenia w sprawie wyceny oraz rozporządzenia w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych. Podstawowe zasady rachunkowości Funduszu zostały przedstawione poniżej. a) Aktywa i zobowiązania Aktywa i zobowiązania Funduszu wycenia się, a wartość aktywów netto wylicza się na każdy dzień wyceny, według stanów i wartości aktywów i zobowiązań na koniec tego dnia. 53

2 MSIG 85/2014 (4464) poz Wycena aktywów i zobowiązań Funduszu następuje według wartości rynkowej, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Na dzień wyceny aktywa wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych po przeliczeniu na walutę polską, według obowiązującego w dniu wyceny średniego kursu ogłaszanego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartość aktywów Funduszu wyrażoną w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie ogłasza średniego kursu, określa się w stosunku do wybranej przez Fundusz waluty, dla której średni kurs jest ogłaszany przez Narodowy Bank Polski na dzień wyceny. Należne odsetki wynikające z sald na rachunkach bankowych ujmowane są w księgach funduszu w wartości przypadającej na dzień wyceny. b) Kapitał Funduszu Wpłaty dokonywane przez członków Funduszu są ujmowane na dzień ich otrzymania. Środki otrzymane są przeliczane na jednostki rozrachunkowe w najbliższym dniu wyceny po otrzymaniu wpłaty na rachunek pieniężny według wartości jednostki rozrachunkowej na dzień, w którym po raz pierwszy możliwe jest przyporządkowanie otrzymanych składek poszczególnym członkom Funduszu. Środki wpłacone, których nie można przyporządkować konkretnym członkom Funduszu, po wyjaśnieniu, którego członka Funduszu dotyczą, są przeliczane na jednostki rozrachunkowe według wartości jednostki rozrachunkowej ustalonej na dzień, w którym zostały przyporządkowane. Jeżeli w ciągu 10 dni roboczych od dnia wpłaty środki nie zostaną przyporządkowane konkretnemu członkowi Funduszu, są traktowane jako środki wpłacone za osoby nie będące członkami Funduszu. Środki wpłacone za osoby niebędące członkami Funduszu są zwracane wpłacającemu w ciągu 2 dni roboczych od dnia wpłaty. Zwiększenie kapitału Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień przeliczenia środków pieniężnych. Zmniejszenie kapitału Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień przeliczenia jednostek rozrachunkowych na środki pieniężne. Wartość aktywów netto Funduszu jest ustalana w każdym dniu wyceny. Wartość jednostki rozrachunkowej oblicza się na każdy dzień wyceny na podstawie wartości aktywów Funduszu netto na ten dzień. c) Portfel inwestycyjny Operacje dotyczące transakcji zawartych przez Fundusz ujmowane są w księgach rachunkowych na dzień zawarcia transakcji, na podstawie dowodu księgowego potwierdzającego ich dokonanie. Nabyte składniki portfela inwestycyjnego ujmowane są w księgach rachunkowych według ceny nabycia. Składniki portfela nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero. W przypadku dłużnych papierów wartościowych z naliczanymi odsetkami wartość ustaloną w stosunku do ich wartości nominalnej i wartość naliczonych odsetek ujmuje się w księgach rachunkowych łącznie. Papiery wartościowe notowane na rynku wyceny są wyceniane w oparciu o kurs wyceny z dnia wyceny wg rozporządzenia w sprawie wyceny. W przypadku braku kursu wyceny z dnia wyceny papiery wartościowe są wyceniane w oparciu o kurs wyceny z ostatniego dnia, w którym został ustalony. Papiery wartościowe są wyceniane głównie w oparciu o średnią dzienną cenę transakcji ważoną wolumenem obrotu. Dłużne papiery wartościowe nienotowane na rynku wyceny wyceniane są według kosztu amortyzowanego lub w cenie nabycia wraz z doliczeniem odsetek należnych na dzień wyceny albo według własnej metodologii wyceny, której specyfikację Fundusz jest zobowiązany przekazać do KNF. Wierzytelności z tytułu depozytu, pożyczki lub kredytu wycenia się, według sumy wartości nominalnej i odsetek naliczonych do dnia wyceny zgodnie z zasadą memoriału. Do wyceny aktywów lokowanych za granicą stosuje się analogiczne zasady wyceny jak w przypadku wyceny aktywów krajowych. Wartość aktywów zagranicznych jest przeliczana na wartość w walucie polskiej według kursu średniego waluty obcej, w jakiej aktywa te są denominowane, ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski w dniu wyceny. Zysk lub stratę ze zbycia składników portfela inwestycyjnego wylicza się, przypisując sprzedanym składnikom najwyższą wartość w cenie nabycia lub najwyższą wartość w cenie nabycia powiększoną o amortyzację w przypadku instrumentów wycenianych metodą amortyzacji liniowej. Zrealizowane różnice kursowe przy sprzedaży składników portfela inwestycyjnego ujmuje się odpowiednio w zrealizowanym zysku/stracie z inwestycji. Niezrealizowane różnice kursowe powstałe w związku z wyceną składników portfela inwestycyjnego ujmuje się odpowiednio w niezrealizowanym zysku/stracie z inwestycji. Należne odsetki wynikające z posiadania papierów wartościowych i lokat bankowych ujmowane są w księgach Funduszu w wartości przypadającej na dzień wyceny. Należne odsetki od zakupionych papierów wartościowych ujmowane są w księgach Funduszu w dniu rejestracji dowodu zakupu do momentu rozliczenia w wartości z dnia rozliczenia. W przypadku sprzedaży papierów wartościowych wraz z odsetkami należnymi, z tytułu posiadania tych walorów należne odsetki ujmowane są w dniu rejestracji dowodu sprzedaży w wartości przypadającej na dzień rozliczenia. Należną dywidendę z akcji notowanych na rynku regulowanym ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień, w którym akcje te po raz pierwszy były notowane bez dywidendy, lecz nie wcześniej niż w dniu podjęcia stosownych uchwał przez walne zgromadzenie spółki. Należne odsetki od składników portfela inwestycyjnego prezentowane są w bilansie w pozycji Portfel inwestycyjny, poza odsetkami od depozytów bankowych (w tym buy-sell-back), które są prezentowane w pozycji Należności z tytułu odsetek. d) Koszty pokrywane z aktywów Funduszu Koszty operacyjne Funduszu obejmują w szczególności: 1) ustalone w Statucie Funduszu koszty zarządzania Funduszem przez Towarzystwo; MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MAJA 2014 R. 54

3 2) koszty związane z przechowywaniem aktywów Funduszu, stanowiące równowartość wynagrodzenia depozytariusza; 3) amortyzację premii od dłużnych papierów wartościowych nienotowanych na rynku regulowanym, nabytych powyżej wartości nominalnej; 5) koszty z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów; 6) różnice kursowe ujemne. Koszty z tytułu opłat dla depozytariusza są ujmowane jako bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i naliczane za każdy dzień kalendarzowy Opodatkowanie Na podstawie Ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz.U z późn. zm.) fundusze emerytalne są zwolnione od podatku dochodowego od osób prawnych. Zasady opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych przychodów osiągniętych przez członka Funduszu z tytułu zwrotu z indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego oraz wypłaty z indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego, w tym także dokonane na rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego, zawarte są w Ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst jednolity Dz.U z późn. zm.) Depozytariusz Funkcję Depozytariusza dla Funduszu pełni Bank Handlowy w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Senatorskiej 16. Obowiązki Depozytariusza reguluje ustawa o funduszach emerytalnych. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wynagrodzenie dla Depozytariusza pokryło Towarzystwo Agent Transferowy Rejestr Członków Funduszu, w ramach którego otwierane są poszczególne rachunki, prowadzi Pekao Financial Services Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu

4 MSIG 85/2014 (4464) poz Bilans Bilans (w PLN) Stan na 31 grudnia 2012 r. Stan na 31 grudnia 2013 r. I Aktywa , ,11 1 Portfel inwestycyjny , ,34 2 Środki pieniężne: , ,69 a) na rachunkach bieżących 0,00 0,00 b) na rachunku przeliczeniowym , ,69 na rachunku wpłat , ,69 na rachunku wypłat 0,00 0,00 do wyjaśnienia 0,00 0,00 c) na pozostałych rachunkach 0,00 0,00 3 Należności 0,00 106,08 a) z tytułu zbytych składników portfela inwestycyjnego 0,00 0,00 b) z tytułu dywidend 0,00 0,00 c) z tytułu pożyczek 0,00 0,00 d) z tytułu odsetek 0,00 61,08 e) od towarzystwa 0,00 45,00 f) pozostałe należności 0,00 0,00 4 Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 II Zobowiązania: , ,42 1 Z tytułu nabytych składników portfela inwestycyjnego , ,20 2 Z tytułu pożyczek i kredytów 0,00 0,00 3 Wobec członków , ,09 4 Wobec towarzystwa 3 954, ,13 5 Wobec depozytariusza 36,00 45,00 6 Pozostałe zobowiązania 0,00 0,00 7 Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 III Aktywa netto (I II) , ,69 IV Kapitał funduszu , ,33 V Zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy 4 003, ,36 1 Zakumulowany nierozdysponowany wynik z inwestycji 574, ,16 2 Zakumulowany nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) z inwestycji 0, ,61 3 Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji 3 429, ,59 VI Kapitał i zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy, razem (IV+V) , ,69 Załączone Wprowadzenie oraz Dodatkowa informacja i objaśnienia są integralną częścią niniejszego bilansu. 3. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat (w PLN) do 31 grudnia 2012 r. do 31 grudnia 2013 r. I Przychody operacyjne 1 580, ,61 1 Przychody portfela inwestycyjnego 1 295, ,88 a) Dywidendy i udziały w zyskach 28, ,27 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MAJA 2014 R. 56

5 b) Odsetki, w tym: 1 267, ,61 odsetki od dłużnych papierów wartościowych 291, ,81 odsetki od depozytów bankowych i bankowych papierów wartościowych 976, ,80 pozostałe 0,00 0,00 c) Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych nabytych poniżej 0,00 0,00 wartości nominalnej d) Przychody z tytułu udzielonych pożyczek i kredytów 0,00 0,00 e) Przychody z tytułu udzielonych pożyczek w papierach wartościowych 0,00 0,00 f) pozostałe przychody portfela inwestycyjnego 0,00 0,00 2 Przychody ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych 284,67 412,69 3 Różnice kursowe dodatnie 0,00 52,04 4 Pozostałe przychody 0,00 0,00 II Koszty operacyjne 1 005, ,05 1 Koszty zarządzania funduszem 1 005, ,63 2 Koszty wynagrodzenia depozytariusza 0,00 0,00 3 Koszty portfela inwestycyjnego, w tym 0,00 0,00 a) Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych nabytych 0,00 0,00 powyżej wartości nominalnej b) Pozostałe koszty inwestycyjne 0,00 0,00 4 Koszty zaciągniętych pożyczek i kredytów 0,00 0,00 5 Różnice kursowe ujemne 0,00 76,42 6 Pozostałe koszty 0,00 0,00 III Wynik z inwestycji (I II) 574, ,56 IV Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 3 429, ,03 1 Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji 0, ,61 2 Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji 3 429, ,42 V Wynik finansowy (III+IV) 4 003, ,59 Załączone Wprowadzenie oraz Dodatkowa informacja i objaśnienia są integralną częścią niniejszego rachunku zysków i strat. 4. Zestawienie zmian w aktywach netto Zestawienie zmian w aktywach netto (w PLN) do 31 grudnia 2012 r. do 31 grudnia 2013 r. A Zmiana wartości aktywów netto I Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 0, ,69 II Wynik finansowy w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: 4 003, ,59 1 Wynik z inwestycji 574, ,56 2 Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji 0, ,61 3 Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji 3 429, ,42 III Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym, w tym: , ,41 1 Zwiększenia kapitału z tytułu wpłat przeliczonych na jednostki rozrachunkowe , ,88 2 Zmniejszenia kapitału z tytułu umorzenia jednostek rozrachunkowych 195, ,47 57

6 MSIG 85/2014 (4464) poz IV Łączna zmiana wartości aktywów netto w okresie sprawozdawczym (II+III) , ,00 V Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego (I+IV) , ,69 B Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych I Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych w okresie sprawozdawczym, w tym: , , liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych na początek okresu sprawozdawczego 0, , liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych na koniec okresu sprawozdawczego , ,3903 II Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę rozrachunkową 1 Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na początek okresu sprawozdawczego 0,00 10,17 2 Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na koniec okresu sprawozdawczego 10,17 11,83 3 Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym 100,00% 16,32% 4 Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym 10,00 9,99 5 Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym 10,17 12,21 6 Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na ostatni dzień wyceny w okresie sprawozdawczym 10,17 11,83 Załączone Wprowadzenie oraz Dodatkowa informacja i objaśnienia są integralną częścią niniejszego zestawienia zmian w aktywach netto funduszu. 5. Zestawienie zmian w kapitale własnym Zestawienie zmian w kapitale własnym (w PLN) do 31 grudnia 2012 r. do 31 grudnia 2013 r. I Kapitały razem funduszu na początek okresu sprawozdawczego 0, ,69 1 Kapitał funduszu na początek okresu sprawozdawczego 0, , Zmiany w kapitale funduszu , ,41 a) zwiększenia z tytułu , ,88 wpłat członków , ,93 otrzymanych wpłat transferowych 0, ,59 pokrycia szkody 0,00 0,00 pozostałe 0,00 200,36 b) zmniejszenia z tytułu 195, ,47 wypłat transferowych 0,00 0,00 wypłat osobom uprawnionym 0,00 0,00 wypłaty na wniosek oszczędzającego z IKE lub IKZE 0,00 0,00 zwrotu błędnie wpłaconych składek 195, ,96 pozostałe 0, , Kapitał funduszu na koniec okresu sprawozdawczego , ,33 2 Wynik finansowy 4 003, ,59 II Kapitały razem w dyspozycji funduszu na koniec okresu sprawozdawczego , ,69 Załączone Wprowadzenie oraz Dodatkowa informacja i objaśnienia są integralną częścią niniejszego zestawienia zmian w kapitale własnym. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MAJA 2014 R. 58

7 6. Zestawienie portfela inwestycyjnego Instrument finansowy Liczba Wartość nabycia Wartość bieżąca z odsetkami Udział w aktywach Nazwa Emitent Termin wykupu Kupon (w szt.) (w tys. PLN) (w tys. PLN) (w %) (2) Obligacje skarbowe 955,38 963,84 31,96% WZ0115 Skarb Państwa ,71% 130,00 130,34 131,59 4,36% PS0415 Skarb Państwa ,50% 60,00 62,77 64,40 2,14% OK0715 Skarb Państwa ,00% 50,00 46,03 47,93 1,59% OK0116 Skarb Państwa ,00% 200,00 187,82 188,10 6,24% PS1016 Skarb Państwa ,75% 126,00 131,90 132,40 4,39% WZ0117 Skarb Państwa ,71% 95,00 94,83 95,85 3,18% PS0417 Skarb Państwa ,75% 50,00 52,49 53,88 1,79% DS1017 Skarb Państwa ,25% 70,00 76,91 75,19 2,49% PS0418 Skarb Państwa ,75% 120,00 122,24 124,08 4,11% DS1019 Skarb Państwa ,50% 46,00 50,06 50,43 1,67% (12) Depozyty w bankach krajowych* 235,02 235,02 7,79% depozyt 1,00 65,02 65,02 2,16% depozyt 1,00 70,00 70,00 2,32% depozyt 1,00 100,00 100,00 3,31% (15) Zdematerializowane dłużne papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego 79,04 79,73 2,64% WAW1017 M.St. Warszawa ,35% 75,00 79,04 79,73 2,64% (24) Akcje spółek notowanych na rynku oficjalnych notowań Giełdy Papierów Wartościowych (GPW) 1 303, ,77 48,14% ACAUTOGAZ AC SA 350,00 9,67 16,02 0,53% ACE Automotive Components Europe SA 2 000,00 21,55 32,64 1,08% ACTION Action SA 298,00 8,59 14,15 0,47% AGORA Agora SA 647,00 5,83 6,33 0,21% ALIOR Alior Bank SA 215,00 15,97 17,29 0,57% ALMA Alma Market SA 392,00 13,15 14,13 0,47% AMICA Amica Wronki SA 25,00 1,36 2,83 0,09% APATOR Apator SA 350,00 11,17 11,90 0,39% ARTERIA Arteria SA 1 000,00 15,96 22,79 0,76% ASBIS ASBISc Enterprises PLC 1 660,00 6,63 12,22 0,40% ASSECOPOL Asseco Poland SA 750,00 32,69 34,90 1,16% 59

8 MSIG 85/2014 (4464) poz ATENDE Atende SA 4 000,00 6,61 12,48 0,41% ATM ATM SA 2 000,00 23,97 25,26 0,84% AVIAAML Aviaam Leasing AB 700,00 5,54 5,60 0,19% BERLING Berling SA 2 305,00 15,56 17,03 0,56% BOGDANKA Lubelski Węgiel Bogdanka SA 60,00 8,21 7,31 0,24% BOS Bank Ochrony Środowiska SA 50,00 1,45 2,33 0,08% BZWBK Bank Zachodni WBK SA 172,00 51,07 66,40 2,20% CCC CCC SA 140,00 10,18 16,23 0,54% CCIINT Cinema City International N.V. 125,00 3,43 3,97 0,13% CEZ CEZ a.s. 45,00 4,64 3,53 0,12% CYFRPLSAT Cyfrowy Polsat SA 1 000,00 20,33 19,85 0,66% ELBUDOWA Elektrobudowa SA 100,00 12,52 10,55 0,35% ELEKTROTI Elektrotim SA 3 000,00 28,82 27,12 0,90% EMPERIA Emperia Holding SA 200,00 11,33 14,94 0,50% ERGIS Ergis-Eurofilms SA 4 000,00 12,29 14,00 0,46% EUROCASH Eurocash SA 250,00 12,72 12,06 0,40% FARMACOL Farmacol SA 250,00 8,94 16,95 0,56% FORTE Fabryki Mebli FORTE SA 400,00 8,41 15,35 0,51% GETIN Getin Holding SA 2 500,00 7,14 9,65 0,32% GETINOBLE Getin Noble Bank SA 5 500,00 9,67 15,02 0,50% GRUPAAZOTY Grupa Azoty SA 100,00 5,11 6,34 0,21% GTC Globe Trade Centre SA 500,00 4,58 3,71 0,12% HANDLOWY Bank Handlowy w Warszawie SA 200,00 23,55 21,05 0,70% HERKULES Herkules SA 6 000,00 11,74 12,72 0,42% HYDROTOR Przedsiębiorstwo Hydrauliki Siłowej HYDROTOR SA 164,00 5,17 5,89 0,20% HYGIENIKA Hygienika SA ,00 18,23 45,15 1,50% IMCOMPANY Industrial Milk Company SA 3 500,00 46,27 42,63 1,41% INGBSK ING Bank Śląski SA 220,00 19,53 24,95 0,83% KERNEL Kernel Holding SA 150,00 9,06 5,75 0,19% KETY Grupa Kęty SA 40,00 5,39 8,74 0,29% KGHM KGHM Polska Miedź SA 585,00 77,90 68,42 2,27% KINOPOL Kino Polska TV SA 200,00 2,86 5,71 0,19% LOTOS Grupa Lotos SA 1 780,00 69,95 63,35 2,10% LPP LPP SA 4,00 19,05 35,15 1,17% MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MAJA 2014 R. 60

9 MBANK mbank SA 50,00 25,34 24,45 0,81% MILLENNIUM Bank Millennium SA 2 200,00 13,07 15,91 0,53% NETMEDIA Netmedia SA 2 000,00 7,41 7,44 0,25% NEUCA Neuca SA 30,00 2,85 8,48 0,28% NEWAG Newag SA 5 000,00 102,50 109,15 3,62% OVOSTAR Ovostar Union N.V. 600,00 53,24 59,24 1,96% PGE PGE Polska Grupa Energetyczna SA 1 000,00 17,95 16,39 0,54% PGNIG Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo SA 2 600,00 14,32 13,47 0,45% PKNORLEN Polski Koncern Naftowy ORLEN SA 800,00 39,82 32,99 1,09% PKOBP Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA 3 000,00 112,58 117,84 3,91% POZBUD Pozbud T&R SA 2 438,00 8,44 12,04 0,40% PROJPRZEM Projprzem SA 1 275,00 10,85 12,39 0,41% PZU Powszechny Zakład Ubezpieczeń SA 200,00 85,10 89,92 2,98% RAFAKO Rafako SA 6 500,00 41,93 41,15 1,36% RANKPROGR Rank Progress SA 1 200,00 12,04 7,48 0,25% ROBYG Robyg SA 6 209,00 12,53 13,47 0,45% SANOK Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego STOMIL SANOK SA 125,00 3,63 5,18 0,17% TAURONPE Tauron Polska Energia SA 1 000,00 4,66 4,39 0,15% ZEPAK Zespół Elektrowni Pątnów-Adamów-Konin SA 400,00 11,44 10,02 0,33% (25) Akcje spółek notowanych na pozostałych rynkach giełdowych GPW 105,33 116,10 3,85% BENEFIT Benefit Systems SA 11,00 2,30 3,68 0,12% BUMECH Bumech SA 3 500,00 20,93 12,88 0,43% CIGAMES CI Games SA 400,00 8,86 4,14 0,14% DELKO Delko SA 9 999,00 59,13 69,09 2,29% RAINBOW Rainbow Tours SA 902,00 3,52 10,11 0,33% ZAMET Zamet Industry SA 3 000,00 10,59 16,20 0,54% (31) Zdematerializowane akcje spółek notowanych na alternatywnych systemach obrotu 0,16 0,13 0,00% DTP DTP SA 20,00 0,16 0,13 0,00% Razem lokaty krajowe 94,38% Załączone Wprowadzenie oraz Dodatkowa informacja i objaśnienia są integralną częścią niniejszego zestawienia portfela inwestycyjnego. 61

10 MSIG 85/2014 (4464) poz Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe informacje i objaśnienia (w PLN) do 31 grudnia 2012 r. do 31 grudnia 2013 r. I Dane uzupełniające o pozycjach bilansu za poprzedni i bieżący okres sprawozdawczy w odniesieniu do pozycji: 1 Środki pieniężne na rachunkach bieżących ; informacje o wielkości: 0,00 0,00 a) środków na rachunkach bieżących w banku depozytariuszu 0,00 0,00 b) środków na rachunkach bieżących w innych bankach 0,00 0,00 c) środków na rachunkach pomocniczych w banku depozytariuszu 0,00 0,00 d) środków na rachunkach pomocniczych w innych bankach 0,00 0,00 e) waluty EUR 0,00 0,00 f) waluty USD 0,00 0,00 g) innych walut 0,00 0,00 h) środków w drodze 0,00 0,00 i) innych środków 0,00 0,00 2 Środki pieniężne na rachunku przeliczeniowym wpłat ; informacje o wielkości: , ,69 a) środków wpłaconych za członków (dotyczy pracowniczego funduszu) 0,00 0,00 b) środków wpłaconych przez członków (dotyczy dobrowolnego funduszu) , ,69 c) środków z tytułu otrzymanych wypłat transferowych 0,00 0,00 d) innych środków 0,00 0,00 3 Środki pieniężne na rachunku przeliczeniowym wypłat ; informacje o wielkości środków: 0,00 0,00 a) przeznaczonych na wypłaty transferowe 0,00 0,00 b) przeznaczonych na wypłaty osobom upoważnionym 0,00 0,00 c) przeznaczonych na wypłaty na wniosek oszczędzającego z IKE lub IKZE 0,00 0,00 d) innych 0,00 0,00 4 Należności z tytułu zbytych składników portfela inwestycyjnego ; informacje o wielkości należności z tytułu sprzedaży: 0,00 0,00 a) akcji i praw z nimi związanych 0,00 0,00 b) obligacji skarbowych 0,00 0,00 c) bonów 0,00 0,00 d) pozostałych obligacji 0,00 0,00 e) certyfikatów 0,00 0,00 f) bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 g) jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 h) listów zastawnych 0,00 0,00 i) praw pochodnych 0,00 0,00 j) innych 0,00 0,00 5 Należności z tytułu odsetek ; informacje o wielkości odsetek od: 1 918, ,75 a) rachunków bankowych 0,00 0,00 b) składników portfela inwestycyjnego, w tym:* 1 918, ,75 obligacji 1 918, ,67 depozytów bankowych 0,00 61,08 bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 listów zastawnych 0,00 0,00 pozostałych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MAJA 2014 R. 62

11 c) kredytów 0,00 0,00 d) pożyczek 0,00 0,00 e) innych 0,00 0,00 6 Należności od towarzystwa ; informacje o wielkości należności z tytułu: 0,00 45,00 a) pokrycia szkody 0,00 0,00 b) innych 0,00 45,00 7 Zobowiązania z tytułu nabytych składników portfela inwestycyjnego ; informacje o wielkości zobowiązań z tytułu nabycia: , ,20 a) akcji i praw z nimi związanych , ,20 b) obligacji skarbowych 0,00 0,00 c) bonów 0,00 0,00 d) pozostałych obligacji 0,00 0,00 e) certyfikatów 0,00 0,00 f) bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 g) jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 h) listów zastawnych 0,00 0,00 i) praw pochodnych 0,00 0,00 j) innych 0,00 0,00 8 Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów ; informacje o wielkości 0,00 0,00 zobowiązań z tytułu zaciągniętych: a) pożyczek krótkoterminowych 0,00 0,00 b) kredytów długoterminowych 0,00 0,00 c) kredytów krótkoterminowych 0,00 0,00 d) innych 0,00 0,00 9 Zobowiązania wobec członków ; informacje o wielkości zobowiązań z tytułu: , ,09 a) wpłat , ,09 b) wypłat transferowych 0,00 0,00 c) pokrycia szkody 0,00 0,00 d) innych 5 969,20 0,00 10 Zobowiązania wobec towarzystwa ; informacje o wielkości zobowiązań z tytułu: 3 954, ,13 a) opłaty od składki 3 108, ,07 b) opłat transferowych 0,00 0,00 c) opłat za zarządzanie 845, ,06 d) innych 11 Zobowiązania pozostałe ; informacje o wielkości zobowiązań z tytułu: 0,00 0,00 a) wypłat bezpośrednich 0,00 0,00 b) wypłat bezpośrednich ratalnych 0,00 0,00 c) innych 0,00 0,00 12 Informacje dotyczące portfela inwestycyjnego, w tym: 0,00 0,00 a) rodzaje instrumentów pochodnych z podaniem ich wartości nabycia oraz wartości godziwej 0,00 0,00 II Dane uzupełniające o pozycjach rachunku zysków i strat za poprzedni i bieżący okres sprawozdawczy: 1 Informacje o wielkości przychodów z: 1 295, ,19 a) rachunków środków pieniężnych 0,00 412,69 b) depozytów bankowych 976, ,80 c) obligacji 291, ,81 63

12 MSIG 85/2014 (4464) poz d) bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 e) listów zastawnych 0,00 0,00 f) kredytów 0,00 0,00 g) innych, w tym: 28, ,89 dywidend i udziałów w zyskach** 28, ,89 odpisu dyskonta od dłużnych papierów wartościowych nabytych poniżej wartości nominalnej 0,00 0,00 2 Informacje o dodatnich różnicach kursowych, w podziale na: 0,00 0,00 a) ujęte w zrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji: 0,00 0,00 akcji i praw z nimi związanych 0,00 0,00 bonów 0,00 0,00 obligacji 0,00 0,00 certyfikatów 0,00 0,00 bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 listów zastawnych 0,00 0,00 innych 0,00 0,00 b) ujęte w niezrealizowanym zysku (stracie) z wyceny inwestycji: 0,00 0,00 akcji i praw z nimi związanych 0,00 0,00 bonów 0,00 0,00 obligacji 0,00 0,00 certyfikatów 0,00 0,00 bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 listów zastawnych 0,00 0,00 innych 0,00 0,00 3 Wynagrodzenie depozytariusza ; informacje o wielkości kosztów z tytułu: 0,00 0,00 a) refinansowania opłat na rzecz innych podmiotów krajowych 0,00 0,00 b) refinansowania opłat na rzecz subdepozytariuszy 0,00 0,00 c) opłat za przechowywanie 0,00 0,00 d) opłat za rozliczanie 0,00 0,00 e) weryfikacji wartości jednostki 0,00 0,00 f) prowadzenia rachunków i przelewów 0,00 0,00 g) innych 0,00 0,00 4 Informacje o ujemnych różnicach kursowych, w podziale na: 0,00 0,00 a) ujęte w zrealizowanym zysku (stracie) z inwestycji: 0,00 0,00 akcji i praw z nimi związanych 0,00 0,00 bonów 0,00 0,00 obligacji 0,00 0,00 certyfikatów 0,00 0,00 bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 listów zastawnych 0,00 0,00 innych 0,00 0,00 b) ujęte w niezrealizowanym zysku (stracie) z wyceny inwestycji: 0,00 0,00 akcji i praw z nimi związanych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MAJA 2014 R. 64

13 bonów 0,00 0,00 obligacji 0,00 0,00 certyfikatów 0,00 0,00 bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 listów zastawnych 0,00 0,00 innych 0,00 0,00 5 Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji ; informacje o wielkości zysku (straty) z: 0, ,61 a) akcji i praw z nimi związanych 0, ,79 b) obligacji skarbowych 0, ,82 c) bonów 0,00 0,00 d) pozostałych obligacji 0,00 0,00 e) certyfikatów 0,00 0,00 f) bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 g) jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 h) listów zastawnych 0,00 0,00 i) praw pochodnych 0,00 0,00 j) innych 0,00 0,00 6 Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji ; informacje o wielkości zysku (straty) z: 3 429, ,42 a) akcji i praw z nimi związanych 2 589, ,09 b) obligacji skarbowych 839, ,87 c) bonów 0,00 0,00 d) pozostałych obligacji 0,00 50,80 e) certyfikatów 0,00 0,00 f) bankowych papierów wartościowych 0,00 0,00 g) jednostek uczestnictwa 0,00 0,00 h) listów zastawnych 0,00 0,00 i) praw pochodnych 0,00 0,00 j) innych 0,00 0,00 * odsetki wykazane w tej pozycji prezentowane są w Bilansie w pozycji Portfel inwestycyjny, poza odsetkami od depozytów (w tym buy-sell-back), które prezentowane są w pozycji Należności z tytułu odsetek, **pozycja uwzględnia zrealizowane różnice kursowe. Tomasz J. Bańkowski Prezes Zarządu Marek Sakowski Wiceprezes Zarządu Sławomir M. Kolarz Wiceprezes Zarządu Jolanta Dawid Kierownik Zespołu Rachunkowości Funduszy Warszawa, dnia 25 lutego 2014 r. 65

14 MSIG 85/2014 (4464) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta do Członków Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pekao oraz Akcjonariusza, Rady Nadzorczej i Zarządu Pekao Pioneer Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pekao ( Fundusz ) z siedzibą w Warszawie przy ulicy Domaniewskiej 41A, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie portfela inwestycyjnego i bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w aktywach netto i zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Pekao Pioneer Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. Zarząd Pekao Pioneer Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego S.A. oraz członkowie jego Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności sprawozdania finansowego z przyjętymi przez Fundusz zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy przedstawia ono rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Funduszu oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Fundusz zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 2013 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z ustawy o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu. Informacje finansowe zawarte w informacji Zarządu Towarzystwa skierowanej do Członków Funduszu, dla których źródłem jest zbadane sprawozdanie finansowe, są z nim zgodne. Do sprawozdania finansowego dołączone zostało Oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów Funduszu ze stanem faktycznym. Dorota Snarska-Kuman Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie nr ewidencyjny 9667 W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. - podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73: Dorota Snarska-Kuman - Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Warszawa, 25 lutego 2014 roku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MAJA 2014 R. 66

15 Uchwała nr 32/2014 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pekao Pioneer Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego Spółka Akcyjna z dnia 17 kwietnia 2014 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pekao za rok obrotowy kończący się z dniem 31 grudnia 2013 r. 1. Działając na podstawie art. 26 ust. 2 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r. poz. 989 z późn. zm.), Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdza niniejszym roczne sprawozdanie finansowe Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pekao za rok obrotowy kończący się z dniem 31 grudnia 2013 r. 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia. Przewodniczący Zgromadzenia oświadczył, że w głosowaniu jawnym nad uchwałą Nr 32/2014 brało udział akcji/głosów, co stanowi 100% kapitału zakładowego. Wszystkie głosy były ważne. Oddano głosów ZA , głosów PRZECIW - 0, głosów WSTRZYMUJĄCYCH SIĘ - 0. Uchwała została podjęta jednogłośnie. 67