PODATEK VAT Rewolucyjne zmiany od września, listopada 2019 r. oraz od 2020 roku i bieżące problemy podatnika

Transkrypt

1 ZAPROSZENIE NA SZKOLENIE PODATEK VAT Rewolucyjne zmiany od września, listopada 2019 r. oraz od 2020 roku i bieżące problemy podatnika UWAGA! NOWY PROGRAM! Informacje organizacyjne: TERMIN SZKOLENIA GODZINY SZKOLENIA 03 września 2019 (wtorek) 09:00 16:30 MIEJSCE SZKOLENIA CENA SZKOLENIA KONTAKT Hotel WIELSPIN ul. Wysoka 8, PUSZCZYKOWO k/poznania 390,00 zł + VAT karolina.marzec@tax-duty.pl CEL SZKOLENIA: Podatek VAT jest najtrudniejszą sferą rozliczeń podatkowych w działalności gospodarczej. Rok 2018 był jednym z trudniejszych dla polskiego przedsiębiorcy. Zmiany, które zostały wprowadzone były bardzo uciążliwe prawnie i finansowo dla każdego podatnika VAT. Czas podsumować najważniejsze z nich oraz zapoznać się z nowościami, które szykuje dla nas resort MF. Rok 2019 to kolejna walka z wyłudzeniami VAT na skale europejska. Wyłudzenia podatku VAT na skalę całej Unii Europejskiej mobilizują nie tylko krajowe organy ścigania ale również szeregi Komisji Europejskiej do kolejnych zmian, w których podatnik znajdzie kolejne obostrzenia przepisów i nowe obowiazki ewidencyjno dowodowe celem wykazania rzetelnosci i realnosci przeprpowadzanych operacji gospodarczych. W interesie każdego podatnika VAT jest niezwłoczne zapoznanie się z tymi zmianami i metodami rozwiązan problematycznych kwestii, które wyniknęły po nowelizacji VAT oraz tymi, które zaczną obowiązywać od roku 2019 oraz te najbardziej kontrowersyjne od 2020 r.

2 PROFIL UCZESTNIKA: Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za rozliczanie podatków w przedsiębiorstwie, księgowych, dyrektorów finansowych i każdego, kto musi i chce zrozumieć zmiany jakie zachodzą w polskim prawie podatkowym na gruncie podatku VAT w roku 2019 r. oraz nowych kontrowersyjnych zmian na 2020 r. SYLWETKA TRENERA: Luiza Pieprzyk PARTNER TAX & DUTY Audytor podatkowy, trener, wykładowca Specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT w Polsce i UE. Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat) specjalista w zakresie podatku od towarów i usług w Polsce i krajach UE, pracujący jako orzecznik, specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych w UE, szkoleniowiec Ministerstwa Finansów. Doświadczony audytor podatkowy, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników. Od lat wdraża w podmiotach gospodarczych procedury i politykę bezpieczeństwa podatkowego w zakresie VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych w ujęciu podatkowym, logistycznym i handlowym. Twórca indywidualnych procedur podatkowych i projektów dla podmiotów polskich i międzynarodowych, realizujących główne cele przesłanek należytej staranności na każdym etapie działalności podmiotu od kadry menadżerskiej i zarządu po pozostałe działy/ piony w danej jednostce. WSPÓŁAUTOR KSIĄŻKI: Kontrola skarbowa. Super, cieszę się! poradnik nie tylko dla kontrolowanego PROGRAM: SPLIT PAYMENT - OBOWIĄZKOWA PODZIELONA PŁATNOŚĆ 1. Od kiedy i na jakich zasadach będzie obowiązywał obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności terminy wdrożenia 2. Odwrotne obciążenie w VAT likwidacja załącznika 11 i 14 oraz Likwidacja rozliczeń w deklaracji VAT Nowy załącznik 15 dla transakcji objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności 5. Nowości w fakturze VAT od września 2019 r. 6. Sankcje i kary za nieprzestrzeganie obowiązkowej podzielonej płatności dla sprzedawcy i nabywcy 7. Zmiany w funkcjonowaniu mechanizmu podzielonej płatności dla wszystkich podatników i wszystkich transakcji 8. Konto bankowe na działalność gospodarczą konsekwencja obowiązkowej podzielnej płatności

3 9. ZMIANY KKS - dodanie art. 57c dotyczącego nowego czynu zabronionego, sankcjonującego niewywiązywanie się przez podatników z obowiązku dokonania płatności przy zastosowaniu mechanizmu podzielonej płatności nałożonego projektowanym przepisem art. 108a ust. 1a ustawy o VAT LIKWIDACJA ZWOLNIEŃ W VAT - OD WRZEŚNIA REJESTRUJ SIĘ JAKO VAT-owiec! 1. Kto od 1 września musi obowiązkowo zarejestrować się do VAT 2. Towary, których sprzedaż przez Internet powoduje utratę prawa do zwolnienia 3. Podatnicy, którzy prowadzą sklepy internetowe i sprzedają towary wymienione w 4 grupowaniach PKWiU 4. Podatnicy sprzedający hurtowo i detalicznie (również w sklepie internetowym) części do pojazdów samochodowych i motocykli 5. Podatnicy świadczący usługi ściągania długów, w tym faktoringu FAKTUROWANIE W VAT ZMIANY DLA PODATNIKA 1. Zmiany w zakresie zasad wystawiania faktur, których podstawą jest paragon fiskalny 2. Zmiany dotyczące fakturowania w branży rolniczej Dane na fakturze VAT RR i w oświadczeniu Zasady wystawiania faktur VAT RR i oświadczeń w formie elektronicznej Brak terminu zapłaty za fakturę 3. Mechanizm podzielnej płatności a zmiany na fakturze VAT Zasady stosowania na fakturze specjalnego oznaczenia w postaci zapisu mechanizm podzielonej płatności Sankcje dla wystawcy faktury i nabywcy, z powodu braku podania na fakturze dodatkowych oznaczeń oraz uregulowania kwoty podatku VAT wykazanej na fakturze w mechanizmie podzielonej płatności 4. Uchylenie załączników do ustawy nr 11, 13 i 14, które określają towary i usługi objęte dotychczas mechanizmem odwróconego obciążenia oraz odpowiedzialnością podatkową SKUTKI dla fakturowania tych transakcji po zmianach 5. PŁATNOŚCI ZA FAKTURĘ - obowiązek dokonania płatności przy zastosowaniu mechanizmu podzielonej płatności i skutki z tym związane oraz sankcje dla podatników 6. PŁATNOŚCI ZA FAKTURĘ BAZA PODATNIKÓW VAT a płatność za fakturę na konto, które nie figuruje w nowym wykazie MF dotkliwe skutki dla podatników SOLIDARNA ODPOWIEDZIALNOŚĆ PODATNIKA VAT 1. Zmiana art. 105a regulującego kwestię stosowania odpowiedzialności podatkowej nabywcy 2. Odpowiedzialność podatkowadotycząca towarów, które do tej pory rozliczane były w mechanizmie odwrotnego obciążenia

4 3. Rezygnacja z możliwości wnoszenia kaucji gwarancyjnej brak mechanizmu ochronnego w ramach załącznika Odpowiedzialność podatkowa a wartość netto nabytych w danym miesiącu od jednego podmiotu towarów wymienionych w załączniku nr ODPOWIEDZIALNOSĆ PODTKOWA NOWOŚCI I SANKCJE NOWE OBOWIAZKI DLA PODATNIKA VAT - Biała lista podatników od r. 1. Uruchomienie nowego rejestru podatników VAT czynnych możliwość weryfikacji numeru NIP kontrahenta za okres do 5 lat wstecz, dane objęte rejestrem (w tym m.in. rachunki bankowe) 2. Obowiązek zapłaty faktur na rachunki zgłoszone do US pod rygorem braku prawa do rozpoznania kosztu uzyskania przychodu zasady ogólne, możliwość rozpoznania kosztu w przypadku zaraportowania przelewu na rachunek niezgłoszony do US 3. Odpowiedzialność solidarna z dostawcą w przypadku braku zapłaty na rachunek zgłoszony do US Rewolucja w stawkach VAT 2019/2020 JUŻ W TYM ROKU! 1. WIS Wiążąca Informacja Stawkowa 2. Nowa matryca stawek VAT a Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS) 3. Likwidacja nomenklatury PKWIU 2008 co ja zastąpi w towarach i usługach 4. Likwidacja deklaracji VAT-7 a nowa matryca VAT 5. Terminy i etapy wdrożenia 6. Jakie dane będzie zawierał wniosek o WIS? 7. Zasady składania wniosków i opłaty 8. Ochrona prawna wnioskodawcy 9. Instancja odwoławcza 10. Znaczenie WIS dla podatku naliczonego od strony kosztowej KASY fiskalne ON- LINE wchodzą w życie! 1. Terminy wymiany kas z podziałem na poszczególne branże 2. Uzasadnienie MF wprowadzenia kas on-line 3. Kasy rejestrujące starego typu będą stosowane jeszcze przez kilka lat terminy! 4. WAŻNY TERMIN kasy z papierowym zapisem kopii tylko do Zasady działania nowych kas on-line (CENTRALNE REPOZYTORIUM KAS) zł zwrotu za instalację kasy fiskalnej online komu przysługuje? 7. Jakie branże tracą zwolnienie z ewidencjonowania na kasach fiskalnych od 1 czerwca? 8. Kto odpowiada karnie za brak ewidencjonowania transakcji na kasie fiskalnej zasady karania? 9. Nowe objaśnienia do deklaracji VAT-7/VAT-7K spowodowane zmianami w kasach fiskalnych

5 JPK ORAZ MATRYCA VAT NOWOŚCI EWIDENCYJNE DLA PODATKU VAT 1. Deklaracje VAT zostaną zastąpione plikami JPK 2. KARY DLA KSIEGOWYCH - sankcja 500 zł za każdą nieskorygowaną nieprawidłowość w złożonym pliku JPK zasady wymierzania 3. Od 1 stycznia 2020r. faktura dla przedsiębiorcy tylko na podstawie paragonu z jego numerem NIP 4. Wprowadzenie jednolitego pliku JPK_VDEK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT 5. Zniesienie obowiązku odrębnego składania deklaracji VAT 6. SANKCJE DLA PODATNIKA BŁĘDY W EWIDENCJI VAT I ZASADY STOSOWANIA POZOSTAŁE ZMIANY W VAT 2019/ Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników 2. Wykreślanie z rejestru podatników czynnych a deklaracje zerowe 3. Zmiany w zakresie sposobu dokonywania korekty podstawy opodatkowania oraz podatku należnego dokonywanego w przypadku wierzytelności, których nieściągalność została uprawdopodobniona 4. ZWROTY VAT - Zmiany polegające na doprecyzowaniu zasad dokonywania zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w przyspieszonym dwudziestopięciodniowym terminie 5. Zmiany polegające na modyfikacji systemu korekt w przypadku, gdy podatnicy VAT czynni podejmą decyzję o ponownym skorzystaniu ze zwolnień, o których mowa w art. 43 ust. 1 pkt 3 albo art. 113 ust. 1 ustawy VAT 6. Zmiany polegające na wprowadzeniu ułatwień dla komorników oraz organów egzekucyjnych w wywiązywaniu się przez nich z obowiązków płatnika podatku od towarów i usług. 7. PIERWSZE ZASIEDLENIE - Zmianach polegających na modyfikacji przesłanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynków, budowli i ich części 8. Zmiany polegające na umożliwieniu podatnikowi obliczenia i wykazania kwoty podatku VAT z tytułu importu towarów w rozliczeniu zamknięcia 9. Zmiany polegające na ograniczeniu formalności, które nałożone są na podatników w zakresie konieczności przedkładania organom celnym dokumentów potwierdzających rozliczenie podatku z tytułu importu w deklaracji podatkowej 10. Zmiany polegające na obniżeniu wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik złoży korektę deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej. 11. Zmiany w Ordynacji podatkowej i kks dotyczące nowelizacji VAT BIEŻĄCE ORZECZNICTWO SĄDOWE I PRAKTYKA PODATKOWA W WYBRANYCH OBSZARACH VAT 1. WYROK TSUE karty paliwowe zakup paliwa czy usługi finansowej zwolnionej z VAT? 2. Kiedy podpisanie protokołu odbioru usług budowlanych wyznacza datę ich wykonania - konsekwencje wyroku TSUE 3. Kto może odliczać VAT od nabycia usług noclegowych i gastronomicznych po wyroku TSUE 4. Kiedy podatnik VAT może anulować wystawioną fakturę kontrowersje rozliczania w VAT 5. Jak rozliczyć zakup od zagranicznego kontrahenta, gdy towar został wydany z magazynu w Polsce

6 6. Czy należy stosować stawkę 0% do zaliczki eksportowej, jeżeli wiadomo, że dostawa nastąpi z opóźnieniem 7. Jak raportować zakupy w JPK_VAT, gdy rozliczamy VAT za okresy kwartalne 8. Czy kursy nauki jazdy są zwolnione z VAT - konsekwencje wyroku TSUE 9. Komornicy sądowi nie podlegają VAT - interpretacja ogólna MF 10. W jakim terminie podatnik może wystąpić z wnioskiem o wypłatę środków z rachunku VAT? 11. Czy grozi sankcja VAT dla osoby fizycznej, która złożyła korektę deklaracji 12. Czy można odliczyć pełny VAT od zakupu usługi oklejenia samochodu reklamą firmy 13. Jakie są konsekwencje zastosowania na fakturze zawyżonej stawki VAT 14. Jak opodatkować opłatę internetową dotyczącą towarów opodatkowanych różnymi stawkami VAT 15. Czy nabycie usługi parkingowej stanowi import usług 16. Jak ma rozliczyć VAT polski podatnik, gdy wykonuje usługi budowlane w innym kraju UE dla polskiego podatnika 17. Jaki kurs waluty przyjąć w przypadku importu usług ciągłych 18. Jak dokonać korekty WNT, gdy zaniżono VAT należny 19. Jak rozliczyć zakup towarów, gdy kontrahent z UE nie jest zarejestrowany do transakcji wewnątrzwspólnotowych? 20. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w przypadku refakturowania mediów == UWAGA! Program w zakresie nowelizacji może zostać zmodyfikowany ze względu na trwające prace nowelizacyjne przepisów podatkowych