Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Motoricus S.A. za okres r r.

Transkrypt

1 Grupy Kapitałowej za okres r r. Warszawa, dnia 31 sierpnia 2015

2 Spis treści Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Informacje ogólne Struktura Grupy Kapitałowej wg stanu na dzień 31 marca 2015 roku Informacje o jednostce dominującej Jednostki zależne objęte konsolidacją Jednostki nie objęte konsolidacją: Okresy objęte skonsolidowanym sprawozdaniem Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Zasady obowiązujące przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Stosowane zasady rachunkowości Zasady konsolidacji Dane identyfikujące skonsolidowane sprawozdanie...12 Skonsolidowany bilans...13 Skonsolidowany rachunek zysków i strat...17 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym...19 Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych...21 Dodatkowe informacje i objaśnienia

3 Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1. Informacje ogólne Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest sprzedaż hurtowa i detaliczna akcesoriów samochodowych i wulkanizacyjnych, prowadzenie sieci serwisów samochodowych oraz działalność agencji marketingowej i poligraficznej. jako jednostka dominująca, wyznacza kierunki rozwoju dla całej Grupy Kapitałowej, opracowuje strategię działania i koordynuje wszystkie najważniejsze obszary zarządzania podmiotami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej. Aaltonen koncentruje swoją działalność na logistyce i dystrybucji opon i felg oraz innych akcesoriów motoryzacyjnych. Motoricus.com specjalizuje się w sprzedaży opon i felg oraz innych produktów motoryzacyjnych poprzez wykorzystanie platform internetowych. Motoricus Service odpowiada za budowę i obsługę sieci serwisów mechanicznych na terenie całego kraju. Grist.99 działa w branży poligraficznej, produkując druki reklamowe. HBZ Sp. z o.o. działa jako agencja internetowa. 2. Struktura Grupy Kapitałowej wg stanu na dzień 31 marca 2015 roku MOTORICUS S.A. GRIST 99 MOTORICUS SERVICE sp. z o. o. (100% udziałów) (100% udziałów) MOTORICUS.COM (100% udziałów) AALTONEN MOTORICUS MOTORSPORT sp. z o. o. HBZ (100% udziałów) (50% udziałów) (20% udziałów) - 3 -

4 3. Informacje o jednostce dominującej z siedzibą w Warszawie przy ul. Wał Miedzeszyński 438. Spółka działa w oparciu o Statut Spółki Akcyjnej sporządzony w dniu 3 października 2008 roku (Rep. A nr 2439/2008). Spółka została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS w dniu 21 października 2008 roku. Rejestracja w Urzędzie Skarbowym i Urzędzie Statystycznym Nr rejestracji podatkowej (NIP): Nr rejestracji statystycznej (REGON): Podstawowy przedmiot działalności Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli; sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli; sprzedaż hurtowa i detaliczna motocykli, ich naprawa i konserwacja oraz sprzedaż hurtowa i detaliczna części i akcesoriów do nich. Zarząd Spółki Skład Zarządu Spółki na dzień 31 marca 2015 roku: Pan Witold Janusz Gazda Prezes Zarządu Pani Katarzyna Górska Członek Zarządu Pan Robert Rafał Puchała Członek Zarządu W dniu 24 września 2014 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie powołania Pana Roberta Puchała na stanowisko Członka Zarządu Spółki. Rada Nadzorcza Pan Tomasz Litwiniuk Pan Krzysztof Dziedzic Pan Arkadiusz Bogdan Pan Vishnu Mirpuri Pan Jarosław Marczewski - 4 -

5 W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia sporządzenia sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Czas trwania Spółki Zgodnie ze statutem czas trwania Spółki jest nieograniczony. 4. Jednostki zależne objęte konsolidacją Przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres r. do r. konsolidacją zostały objęte niżej wymienione Spółki: Nazwa spółki Siedziba Forma prawna Kapitał zakładowy Grist.99 ul. Hubala Dobrzańskiego 155, Latchorzew spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zł Udział emitenta w kapitale zakładowym 100% Udział emitenta w całkowitej liczbie głosów 100% Podstawowy przedmiot działalności agencja poligraficzna Nazwa spółki Siedziba Forma prawna Kapitał zakładowy Udział emitenta w kapitale zakładowym Udział emitenta w całkowitej liczbie głosów Podstawowy przedmiot działalności Motoricus.com ul. Wał Miedzeszyński 438, Warszawa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zł 100% (pośrednio) 100% (pośrednio) sprzedaż detaliczna artykułów motoryzacyjnych za pośrednictwem Internetu Nazwa spółki Siedziba Forma prawna Kapitał zakładowy Udział emitenta w kapitale zakładowym Udział emitenta w całkowitej liczbie głosów Podstawowy przedmiot działalności Aaltonen ul. Wał Miedzeszyński 438, Warszawa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zł 100% (pośrednio) 100% (pośrednio) dystrybucja akcesoriów motoryzacyjnych, sprzedaż hurtowa - 5 -

6 Nazwa spółki Siedziba Forma prawna Kapitał zakładowy Udział emitenta w kapitale zakładowym Udział emitenta w całkowitej liczbie głosów Podstawowy przedmiot działalności Motoricus Service ul. Wał Miedzeszyński 438, Warszawa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zł 100% (bezpośrednio) 100% (bezpośrednio) sprzedaż detaliczna artykułów motoryzacyjnych, naprawa samochodów 5. Jednostki nie objęte konsolidacją: Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości Grupy Kapitałowej konsolidacji nie podlegają spółki zależne, współzależne i stowarzyszone, których suma bilansowa oraz wartość przychodów jest niższa niż 5% od łącznej sumy bilansowej oraz sumy przychodów wszystkich jednostek Grupy Kapitałowej. Z wyłączenia tego korzysta Spółka: Nazwa spółki Siedziba Forma prawna Kapitał zakładowy Udział emitenta w kapitale zakładowym Udział emitenta w całkowitej liczbie głosów Podstawowy przedmiot działalności H.B.Z. ul. Konarskiego 50, Łomianki spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zł 33% (pośrednio) 33% (pośrednio) agencja e-commerce Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników HBZ Sp. z o.o., uchwałą nr 4 z dnia 28 listopada 2014 roku, podjęło decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego do kwoty zł, poprzez ustanowienie nowych udziałów o wartości 50 złotych każdy, o łącznej wartości zł. Nowoutworzone udziały, zgodnie z uchwałą, zostaną objęte przez nowego udziałowca - osobę fizyczną. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania podwyższenie kapitału zakładowego nie zostało wpisane do rejestru sądowego. W chwili zarejestrowania podwyższenia kapitału zakładowego HBZ, udział pośredni w kapitale zakładowym oraz w całkowitej liczbie głosów obniży się z 33% do 20%

7 Ze względu na utratę współkontroli nie objęto konsolidacją spółki: Nazwa spółki Siedziba Forma prawna Kapitał zakładowy Udział emitenta w kapitale zakładowym Udział emitenta w całkowitej liczbie głosów Podstawowy przedmiot działalności Motoricus Motorsport ul. Wał Miedzeszyński 438, Warszawa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zł 50% (pośrednio) 50% (pośrednio) sprzedaż akcesoriów sportowych, udział w zawodach i rajdach Czas trwania działalności wszystkich spółek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem jest nieograniczony. 6. Okresy objęte skonsolidowanym sprawozdaniem Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 kwietnia 2014 roku do 31 marca 2015 roku (12 miesięcy), natomiast dane porównawcze odnoszą się do okresu od 1 stycznia 2013 roku do 31 marca 2014 roku (15 miesięcy). W ubiegłym roku dokonano zmiany roku obrotowego w spółkach objętych konsolidacją, w celu wyrównania roku obrotowego dla wszystkich spółek w Grupie. 7. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez kolejny rok rozpoczynający się od dnia bilansowego. Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podjął odpowiednie działania w celu utrzymania działalności spółek oraz Grupy Kapitałowej w kolejnym roku obrotowym. 8. Zasady obowiązujące przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz.330 z późn. zm.) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 roku w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych. Sprawozdanie to zostało sporządzone na poziomie Jednostki dominującej, zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości przyjętymi w jednostce dominującej, metodą pełną

8 Podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego były sprawozdania jednostkowe spółek objętych konsolidacją, sporządzone w oparciu o przyjęte przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości, określające zasady rachunkowości, metody wyceny oraz zasady ustalania wyniku finansowego. W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie dokonano zmian zasad (polityki) rachunkowości. 9. Stosowane zasady rachunkowości Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym stosują jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporządzania sprawozdań finansowych, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości Jednostki Dominującej. Wszystkie dane finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w złotych. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej wartości początkowej podlegają jednorazowej amortyzacji w miesiącu oddania ich do użytkowania. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie, z wyjątkiem gruntów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Niskowartościowe środki trwałe, o wartości początkowej pomiędzy 1,0 tys. zł i 3,5 tys. zł podlegają jednorazowej amortyzacji w miesiącu oddania do użytkowania. Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe spółka wycenia według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości lub według wartości godziwej

9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszone o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizowana jest z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie ich odpisu aktualizującego. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenione są według wartości nominalnych, obejmują środki pieniężne w kasie i w banku oraz lokaty krótkoterminowe o okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Krótkoterminowe aktywa finansowe spółka wycenia nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny (wartości) rynkowej. Skutki finansowe aktualizacji wartości krótkoterminowych aktywów finansowych odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych w rachunku zysków i strat. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych przy uwzględnieniu zasad ostrożności i istotności. Do kosztów rozliczanych w czasie zalicza się przede wszystkim: koszty ubezpieczeń i prenumerat. Kapitał własny Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione, wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wpłaty na poczet kapitału. Kapitały własne stanowią kapitał zakładowy, kapitał zapasowy oraz kapitały tworzone przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, statutem i uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy/Wspólników, łącznie z kwotą wynikającą z niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy mają charakter zobowiązań, których termin i kwota nie są znane. Tworzone są gdy spełnione są łącznie warunki: na spółce ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych, występuje prawdopodobieństwo, iż spełnienie obowiązku spowoduje wypływ środków pieniężnych oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty rezerwy

10 Zobowiązania Zobowiązania to wynikające z przeszłych zdarzeń obowiązki wykonania określonych świadczeń o wiarygodnie ustalonej wartości, które w przyszłości spowodują wykorzystanie aktywów jednostki. Zobowiązania wyceniono na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Podatek odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w odniesieniu do ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w wysokości prawdopodobnych przyszłych dochodów do opodatkowania. Rezerwę na podatek odroczony tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych różnic, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym ujmowany jest w kapitale własnym. Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych na dzień bilansowy Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 marca 2015 roku. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Wynik finansowy Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej, wynik na operacjach nadzwyczajnych oraz obowiązkowe obciążenie wyniku. Spółka stosuje wariant porównawczy rachunku zysków i strat. Przychodem ze sprzedaży towarów i materiałów jest kwota należna z tego tytułu od odbiorców, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Wartość sprzedanych towarów i materiałów jest to wartość sprzedanych towarów i materiałów w cenie nabycia. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy. Przychody

11 finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Rachunek przepływów pieniężnych Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym 10. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych bezpośrednio, jak i pośrednio od jednostki dominującej. Konsolidacji nie podlegają spółki zależne i współzależne, których suma bilansowa oraz wartość przychodów jest niższa niż 5% od łącznej sumy bilansowej oraz sumy wszystkich przychodów grupy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest na poziomie jednostki dominującej metodą pełną. Wartość firmy i ujemna wartość firmy Aktywa i zobowiązania spółki zależnej na dzień włączenia jej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ujmowane są według wartości godziwej. Różnica między wartością godziwą tych aktywów i zobowiązań oraz ceną nabycia udziałów jednostki zależnej powoduje powstanie wartości firmy lub ujemnej wartości firmy, które są wykazywane w odrębnej pozycji skonsolidowanego bilansu. Od wartości firmy dokonywane są odpisy amortyzacyjne metodą liniową przez okres 20 lat. Od ujemnej wartości firmy dokonywane są odpisy przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Jeżeli wartość firmy uległa trwałej utracie wartości, dokonywany jest odpis w ciężar wyniku finansowego Grupy. Wyłączenia konsolidacyjne W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyłączone zostały skutki wzajemnych transakcji zawartych pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej. Wyłączenia w szczególności obejmowały: kapitały własne jednostek zależnych; wartość bilansową inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych; wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze; przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją;

12 zyski i straty powstałe w wyniku operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją, zawarte w wartościach aktywów podlegających konsolidacji; 11. Dane identyfikujące skonsolidowane sprawozdanie Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje: wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego; skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 marca 2015 roku; skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 kwietnia 2014 roku do 31 marca 2015 roku; zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2014 roku do 31 marca 2015 roku; skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2014 roku do 31 marca 2015 roku; dodatkowe informacje i objaśnienia. Warszawa, dnia 31 sierpnia 2015 roku Honorata Szlachetka Główny Księgowy Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Prezes Zarządu Spółki Dominującej Katarzyna Górska Członek Zarządu Spółki Dominującej Robert Puchała Członek Zarządu Spółki Dominującej

13 Skonsolidowany bilans AKTYWA nota A. Aktywa trwałe , ,14 I. Wartości niematerialne i prawne 1a, 1b , ,25 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne , ,25 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 2a, 2b , ,09 1. Wartość firmy jednostki zależne , ,09 2. Wartość firmy - jedn. Współzależne Wartość firmy jednostki stowarzyszone - - III. Rzeczowe aktywa trwałe 3a, 3b , ,48 1. Środki trwałe , ,20 a. grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 b. budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,00 c. urządzenia techniczne i maszyny , ,69 d. środki transportu , ,65 e. inne środki trwałe , ,86 2. Środki trwałe w budowie , ,28 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - IV. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek - - V. Inwestycje długoterminowe 4a - 4c , ,00 1. Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 a. w jednostkach powiązanych , ,00 - udziały lub akcje ,00 - inne papiery wartościowe udzielone pożyczki , inne długoterminowe aktywa finansowe - - b. w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe - - VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,32 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,84 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,

14 B. Aktywa obrotowe , ,33 I. Zapasy , ,66 1. Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary , ,66 5. Zaliczki na dostawy - - II. Należności krótkoterminowe , ,40 1. Należności od jednostek powiązanych , ,97 a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,97 - do 12 miesięcy , ,97 - powyżej 12 miesięcy - - b. Inne Należności od pozostałych jednostek , ,43 a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,52 - do 12 miesięcy , ,52 - powyżej 12 miesięcy - - b. z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,00 c. Inne , ,91 d. dochodzone na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe , ,92 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,92 a. w jednostkach powiązanych , ,19 - udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki , ,19 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b. w pozostałych jednostkach - 10,00 - udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe - 10,00 c. środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,73 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,35 - inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne , ,38 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,35 A K T Y W A R A Z E M: , ,

15 PASYWA nota A. Kapitał (fundusz) własny , ,94 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - - III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,89 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,88 VIII. Zysk (strata) netto , ,07 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - X. Kapitały mniejszości - - B. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych , ,78 C. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,75 I. Rezerwy na zobowiązania , ,58 1. Rezerwa z tytułu odroczonego pod. dochód , ,54 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,37 - długoterminowa krótkoterminowa , ,37 3. Pozostałe rezerwy , ,67 - długoterminowe krótkoterminowe , ,67 II. Zobowiązania długoterminowe. 16a, 16b , ,32 1. Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek , ,32 a. kredyty i pożyczki , ,48 b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c. inne zobowiązania finansowe , ,84 d. inne - - III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,92 1. Wobec jednostek powiązanych 4 547, ,81 a. z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 4 547, ,81 - do 12 miesięcy 4 547, ,81 - powyżej 12 miesięcy - - b. inne Wobec pozostałych jednostek , ,11 a. kredyty i pożyczki , ,39 b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c. inne zobowiązania finansowe , ,56 d. z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: , ,12 - do 12 miesięcy , ,12 - powyżej 12 miesięcy - - e. zaliczki otrzymane na dostawy - - f. zobowiązania wekslowe ,25 - g. z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,59 h. z tytułu wynagrodzeń , ,69 i. inne , ,76 3. Fundusze specjalne - - IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,93 1. Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe , ,

16 - długoterminowe krótkoterminowe , ,93 P A S Y W A R A Z E M: , ,47 Warszawa, dnia 31 sierpień 2015 roku Honorata Szlachetka Główny Księgowy Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Prezes Zarządu Spółki Dominującej Katarzyna Górska Członek Zarządu Spółki Dominującej Robert Puchała Członek Zarządu Spółki Dominującej

17 Skonsolidowany rachunek zysków i strat Treść nota A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,57 - od jednostek powiązanych , ,45 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 19a , ,10 II. Zmiana stanu produktów 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 19b , ,47 B. Koszty działalności operacyjnej , ,37 I. Amortyzacja , ,94 II. Zużycie materiałów i energii , ,69 III. Usługi obce , ,38 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,66 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,92 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,95 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,46 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,37 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,80 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,60 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,41 II. Dotacje , ,75 III. Inne przychody operacyjne , ,44 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,94 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0, ,97 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,61 III. Inne koszty operacyjne , ,36 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,14 G. Przychody finansowe , ,23 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 23 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym , ,43 - od jednostek powiązanych ,89 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 24 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne , ,80 H. Koszty finansowe , ,76 I. Odsetki, w tym , ,81 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji , ,00 IV. Inne , ,95 I. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0,00 0,00 J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H +/- I) , ,67 K. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (K.I. - K.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 L. Odpis wartości firmy , ,27 I. Odpis wartości firmy - jedn. zależne , ,27 II. Odpis wartości firmy - jedn. współzależne 0,00 0,00 III. Odpis wartości firmy - jedn. stowarzysz 0,00 0,00 M. Odpis ujemnej wartości firmy , ,40 I. Odpis ujemnej wart. firmy - jedn. zależne , ,

18 II. Odpis ujemnej wart. firmy - jedn. współzależne 0,00 0,00 III. Odpis ujemnej wart. firmy - jedn. stowarzysz 0,00 0,00 N. Zysk (strata) brutto (J +/- K - L + M) , ,54 O. Podatek dochodowy , ,53 P. Pozostałe obowiazkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 R. Zyski (straty) mniejszości 0,00 0,00 S. Z Y S K ( S T R A T A ) N E T T O (N - O - P +/- R) , ,07 Warszawa, dnia 31 sierpnia 2015 roku Honorata Szlachetka Główny Księgowy Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Prezes Zarządu Spółki Dominującej Katarzyna Górska Członek Zarządu Spółki Dominującej Robert Puchała Członek Zarządu Spółki Dominującej

19 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Treść I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,01 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , , Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego , ,68 a) zwiększenie (z tytułu) , ,68 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - podziału zysku , ,68 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 - zmiany konsolidacyjne 0,00 0,00 - koszty emisji akcji 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , ,89 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycie środków trwałych 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,68 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po korektach , ,68 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,

20 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,68 - podział zysku (przeniesienie na kapitał zapasowy wyników jednostek zależnych) , ,68 - wypłata z zysku 0,00 0,00 - zmiany konsolidacyjne 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu , ,88 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,88 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 - zmiany konsolidacyjne 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty 0,00 0,00 -zmiany konsolidacyjne 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu , ,88 8. Wynik netto , ,07 a) zysk netto , ,07 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0, Kapitały mniejszości na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenia 0,00 0,00 b) zmniejszenia 0,00 0, Kapitały mniejszości na koniec okresu 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,94 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,94 Warszawa, dnia 31 sierpień 2015 roku Honorata Szlachetka Główny Księgowy Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Prezes Zarządu Spółki Dominującej Katarzyna Górska Członek Zarządu Spółki Dominującej Robert Puchała Członek Zarządu Spółki Dominującej

21 Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Treść A. Przepływy środków pieniężne z działalności operacyjnej Za okres I. Zysk (strata) netto , ,07 II. Korekty razem , ,02 1. Amortyzacja , ,94 2. Odpis wartości firmy , ,25 3. Odpis ujemnej wartości firmy , ,40 4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,09 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,32 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,69 7. Zmiana stanu rezerw , ,97 8. Zmiana stanu zapasów , ,75 9. Zmiana stanu należności , , Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , , Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,95 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,32 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,32 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 10,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 10,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 10,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki , ,68 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,52 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne , ,16 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,36 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,14 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i in. instrumentów kapitał. oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki , ,

22 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe , ,62 II. Wydatki , ,50 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,79 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,91 8. Odsetki , ,80 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,36 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III. +/- B.III. +/- C.III.) , ,23 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym , ,23 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,12 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D), w tym , ,35 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Warszawa, dnia 31 sierpnia 2015 roku Honorata Szlachetka Główny Księgowy Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Robert Puchała Prezes Zarządu Spółki Dominującej Członek Zarządu Spółki Dominującej Członek Zarządu Spółki Dominującej

23 Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 1a Wartości niematerialne i prawne a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - - b) pozostałe wartości niematerialne i prawne , ,25 c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - Wartości niematerialne i prawne razem , ,25 Nota 1b Pozostałe wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu , ,75 zwiększenia (z tytułu) , ,00 zakup , ,00 przejęcie pozostałe zmniejszenia (z tytułu) , ,24 likwidacja sprzedaż , ,24 pozostałe b) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu , ,51 c) skumulowana amortyzacja na początek okresu , ,50 d) amortyzacja za okres (z tytułu) , ,33 zwiększenia , ,57 zmniejszenia , ,24 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu , ,83 f) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu , ,68 Nota 2a WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTKI ZALEŻNE a) wartość firmy jednostki zależne , ,11 wartość firmy jednostki zależne , ,11 Zmiana stanu wartości firmy jednostek zależnych a) wartość firmy brutto na początek okresu , ,90 b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu)

24 d) wartość firmy brutto na koniec okresu , ,90 e) odpis wartości firmy na początek okresu , ,54 f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) , ,27 odpis wartości firmy Grist , ,27 odpis z tytułu utraty wartości firmy Grist , ,00 g) odpis wartości firmy na koniec okresu , ,81 h) wartość firmy netto na koniec okresu , ,09 Nota 2b Wartość firmy oraz ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych w okresie r r. Podmioty zależne, wartość firmy Spółka udział rok nabycia cena nabycia aktywa netto +/ wartość firmy na dzień nabycia umorzenie +/ wartość firmy Grist % , , , , ,29 razem wartość firmy podmioty zależne: , , ,29 Podmioty zależne, ujemna wartość firmy Spółka udział rok nabycia cena nabycia aktywa netto +/ wartość firmy na dzień nabycia umorzenie +/ wartość firmy Motoricus.com 100% , ,08 ( ,08) ( ,70) ( ,38) Aaltonen 100% , ,39 ( ,39) ( ,31) ( ,08) razem ujemna wartość firmy podmioty zależne: ( ,47) ( ,01) ( ,46) Wartość firmy oraz ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych w okresie r r. Podmioty zależne, wartość firmy Spółka udział rok nabycia cena nabycia aktywa netto +/ wartość firmy na dzień nabycia umorzenie +/ wartość firmy Grist % , , , , ,09 razem wartość firmy podmioty zależne: , , ,09 Podmioty zależne, ujemna wartość firmy Spółka udział rok nabycia cena nabycia aktywa netto +/ wartość firmy na dzień nabycia umorzenie +/ wartość firmy Motoricus.com 100% , ,08 ( ,08) ( ,34) ( ,74) Aaltonen 100% , ,39 ( ,39) ( ,35) ( ,04) razem ujemna wartość firmy podmioty zależne: ( ,47) ( ,69) ( ,78)

25 Nota 3a Rzeczowe aktywa trwałe a) środki trwałe, w tym: , ,20 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,00 urządzenia techniczne i maszyny , ,69 środki transportu , ,65 pozostałe środki trwałe , ,86 b) środki trwałe w budowie , ,28 c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowy majątek trwały, razem , ,48 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) a) własne , ,28 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, w tym: , ,20 środki trwałe w leasingu finansowym , ,20 Środki trwałe bilansowe razem , ,48 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca użytkowanie wieczyste gruntów przez Spółki Grupy Kapitałowej oraz nie wystąpiły zobowiązania wobec budżetu państwa oraz jednostek samorządu terytorialnego z tytułu prawa własności budynków i budowli. Nie dokonano odpisu aktualizującego wartość środków trwałych. Nie poniesiono kosztów na wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych, zarówno już przyjętych do użytkowania, jak i znajdujących się na dzień bilansowy w budowie. Nota 3b Tabela ruchu środków trwałych (wg grup rodzajowych) Wyszczególnienie grunty własne budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu , , , , , ,22 zwiększenia (z tytułu) 0, , , , , ,92 nabycie , , , , ,92 leasing 0,00 pozostałe (przemieszczenia wewnetrzne) 0,00 zmniejszenia (z tytułu) 0, , ,06 0, , ,26 sprzedaż / likwidacja , , , ,26 pozostałe (przemieszczenia wewnetrzne) 0,00 b) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu , , , , , ,88 c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) 0, , , , , ,

26 na początek okresu d) amortyzacja za okres (z tytułu) 0, , , , , ,70 zwiększenia 0, , , , , ,17 amortyzacja środków trwałych , , , , ,17 zmniejszenia 0, , , , , ,47 sprzedaż / likwidacja , , , , ,47 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0, , , , , ,72 f) wartość netto środków trwałych na koniec okresu , , , , , ,16 Nota 4a Inwestycje długoterminowe a) nieruchomości - - b) długoterminowe aktywa finansowe ,00 b1. w jednostkach powiązanych - - udziały i akcje - - b2. w pozostałych jednostkach ,00 udziały lub akcje ,00 inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - Inwestycje długoterminowe, razem ,00 W sprawozdaniu finansowym na dzień dokonano odpisu aktualizującego wartość inwestycji w udziały HBZ w pełnej wysokości. Nota 4b Lp. Jednostka Siedziba 1 HBZ Warszawa Akcje/udziały w pozostałych jednostkach - stan na r. Przedmiot działalności Agencja e- commerce Wartość bilansowa akcji/udziałów Razem: - % udział w kapitale zakładowym /akcyjnym Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Lp. Jednostka Siedziba 1 HBZ Warszawa Akcje/udziały w pozostałych jednostkach - stan na r. Przedmiot działalności agencja e- commerce Wartość bilansowa akcji/udziałów Razem: ,00 % udział w kapitale zakładowym /akcyjnym Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu ,

27 Nota 4c Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych w podziale na grupy rodzajowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne a) stan na początek okresu - - Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe razem , ,00 b) zwiększenia (z tytułu) zakup udział w wyniku fin. inne c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż odpis aktualizujący inne d) stan na koniec okresu , , , , Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu leasingu 6 864, ,13 2. Straty podatkowe Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe , ,00 4. Rezerwy na zobowiązania , ,40 5. Niewypłacone wynagrodzenia; niezapłacone składki ZUS , ,09 6. Korekta kosztów podatkowych o niezapłacone zobowiązania , ,00 7. Przeceny towarów handlowych ,00 8. Koszty udzielonych poręczeń ,00 9. Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej 2 156, Inne , ,22 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu , ,

28 Nota 6 Zapasy a) materiały - - b) półprodukty i produkty w toku - - c) produkty gotowe - - d) towary , ,66 e) zaliczki na poczet dostaw - - Zapasy netto razem , ,66 Odpisy aktualizujące wartość zapasów , ,41 Zapasy brutto , ,07 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów a) stan na początek okresu , ,75 b) zwiększenia (z tytułu) ,66 utworzenie ,66 c) zmniejszenia (z tytułu) 3 520,16 - rozwiązanie 3 520,16 - Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu , ,41 Nota 7 Należności krótkoterminowe a) od jednostek powiązanych , ,97 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy , ,97 b) od pozostałych jednostek , ,52 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12miesięcy , ,52 Należności krótkoterminowe do 12 miesięcy , ,49 powyżej 12 miesięcy - - należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych , ,00 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - pozostałe należności , ,91 Należności krótkoterminowe netto , ,40 Odpisy aktualizujące wartość należności , ,36 Należności krótkoterminowe brutto , ,76 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności a) stan na początek okresu , ,46 b) zwiększenia (z tytułu) , ,54 odpis , ,54 c) zmniejszenia (z tytułu) , ,64 wykorzystanie , ,57 rozwiązanie , ,07 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu , ,

29 Nota 8 Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,92 a) w jednostkach powiązanych , ,19 udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki , ,19 inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - 10,00 udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - 10,00 c) środki pieniężne i inne aktywa finansowe , ,73 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,35 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne , ,38 Środki pieniężne a) środki pieniężne w kasie , ,21 b) środki pieniężne na rachunkach bankowych , ,14 c) inne środki pieniężne - - Środki pieniężne, razem , ,35 Środki pieniężne (struktura walutowa) a) w walucie polskiej , ,86 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) , ,49 waluta EUR , ,49 waluta USD 1,00 Środki pieniężne, razem , ,35 Nota 9 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: ubezpieczenia majątkowe 8 209, ,78 dofinansowanie PARP ,20 - prowizje od kredytu - - rozrachunki na przełomie roku ,96 podatek VAT do rozliczenia w następnym okresach , ,89 pozostałe , ,72 Rozliczenia międzyokresowe, razem , ,

30 sporządzone na 31 marca 2014 roku Nota 10 Kapitał akcyjny Wartość nominalna jednej akcji Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A na okaziciela bez uprzywilejowania gotówka B na okaziciela bez uprzywilejowania gotówka C na okaziciela bez uprzywilejowania gotówka D na okaziciela bez uprzywilejowania gotówka E na okaziciela bez uprzywilejowania gotówka Liczba akcji razem Kapitał akcyjny razem Struktura akcjonariatu na r. Akcjonariusz Ilość i procent akcji Ilość i procent głosów Perdi Ltd ,75% ,75% Xaralax Ltd ,29% ,29% G Funds&Capital LLC ,74% ,74% Pozostali ,22% ,22% Razem ,00% ,00%