ZARZkDZENIE NR...^ - t...0'^t^:.. CCI^. 13 j for BURMISTRZA MIASTA PYSKOWICE Z DNIA...,

Transkrypt

1 ZARZkDZENIE NR...^ - t...0'^t^:.. CCI^. 1 j for BURMISTRZA MIASTA PYSKOWICE Z DNIA..., W sprawie wprowadzenia planu strategicznego ( diugoterminowego ) na lata obowiqzujqcego w Miejskim w Pyskowicach oraz w gminnych jednostkach organizacyjnych Na podstawie art. 0 ust.1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorzadzie gminnym (Dz. U. z 001 nr 14 poz z pozn. zm.) art. 49 ust.5 i art. 50 ust. ustawy z dnia 0 czerwca 005 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 005 nr 49, poz. 104 z pozn. zm.) oraz pkt.6 zarzadzenia Burmistrza Miasta nr RZ 015-AW/8/08 z dnia r. w sprawie wprowadzenia karty audytu wewn@trznego w Urz@dzie Miejskim w Pyskowicach oraz gminnych jednostkach organizacyjnych, zarzadzam co nastgpuje: Wprowadzam plan strategiczny (dfugoterminowy) na lata stanowiacy zakacznik nr 1 do zarzqdzenia. 1 Powyzszy plan podlega corocznej aktualizacji. Wykonanie zarzqdzenia powierzam audytorowi wewn@trznemu. 4 Zobowiazuj@ naczelnikow wydzia} ow, kierownikow samodzielnych stanowisk Urz@du Miejskiego oraz kierownikow gminnych jednostek organizacyjnych do zapoznania sic z planem strategicznym (dfugoterminowym) na lata obowiazujacego w Urz@dzie Miejskim w Pyskowicach oraz gminnych jednostkach organizacyjnych. Zarzadzenie wchodzi w zycie z dniem podpisania. 5 BURMIS RZ M 1ASTA mgr ini. 4iciiw Kjska L d Praw y o 7e p-ostra

2 Pyskowice, dnia r. Uzasadnienie do zarzadzenia w sprawie wprowadzeniu planu strategicznego ( dlugoterminowego) Plan strategiczny jest zalecany lecz nie wymagany przepisami prawa. Plan ten powinien okreslac funkcje i obszary pracy komorki audytu wewnetrznego w perspektywie srednio i dlugoterminowej. Powinien byc sporzeldzony na co najmniej trzy lata i podlegac corocznej aktualizacji. Audytor wewnetrzny opracowuje strategiczny plan audytu, ktory mote zawierac: cele dlugo i krotkookresowe dla komorki audytu wewnetrznego; wszelkie planowane sfery audytu wewnetrznego, ktore maj, byc poddane audytowi, uszeregowane wg. stopnia priorytetu ze wzgledu na ocene ryzyka; czestotliwosc audytow w poszczegolnych sferach. Plan strategiczny powinien byc zatwierdzony przez kierownika jednostki. Plan wieloletni opracowany jest w ukladzie przedmiotowym tj. ujmuje zagadnienia (obszary, dziedziny, tematy) bedalce przedmiotem audytu oraz terminy niezbedne do jego realizacji. Szczegolowy plan wieloletni jest praktycznie nie motliwy do zrealizowania z uwagi na szybko zmieniaj,ce sic okolicznosci. Trudnosc ze sporzgdzeniem planu strategicznego polega na uzaletnieniu zakresu pracy w jednym roku od wynikow audytu w poprzednich latach. Poniewat trudno jest przewidziec rezultaty przyszlych audytow, tym bardziej nie wiemy, jak wplyn, one na wyniki analizy ryzyka.

3 Zaihcznik nr 1 do Zarzadzenia Burmistrza Miasta z dnia..:'.. ^` nr... pp p PLAN STRATEGICZNY (DLUGOTERMINOWY) OBEJMUJ4CY OKRES LAT ( ) Planowane obszary ryzyka, ktore powinny zostac obi@te audytem wewnetrznym w kolejnych latach ROK 009 dame.: )`, x i i : z a t liw Zarzadzanie Dziatania w Doskonalenie i Zasoby materialne - sprzqt z czcstotliwoscia srednio Urz@dem zakresie dokszta#canie kadr komputerowy, przepisy co dwa, trzy lata administracji - nazwa kursu tub prawne, dostqp do lex-a, publicznej szko/enia; zwigzana Rada - itosc osob biorgcych Miejska i udzia/ w szkoleniu lub UrzQdem Gminy kursie; wewngtrzny; - dostosowanie kursu lub szkolenia do zajmowanego stanowiska; Mienie Ustugi w zakresie Wydawanie decyzji w Zasoby materialne - sprzct z cz@stotliwoscia srednio komunalne architektury i sprawie zagospodarowania komputerowy, przepisy co dwa, trzy lata urbanistyki przestrzennego prawne, dost@p do lex-a, wewnqtrzny; Edukacja Dziatalnosc i Miejski #obek Zasoby materialne - sprzqt z cz@stotliwoscia srednio uslugi w zakresie Integracyjny- zasadnosc komputerowy, przepisy co dwa, trzy lata oswiaty i kosztow osobowych prawne, dostqp do lex-a, wychowania w w placowce gminie wewn@trzny; 1

4 Mienie Ustugi w zakresie Weryfikacja wyceny Zasoby materialne - sprzgt z cz@stotliwosciq srednio komunalne gospodarki nieruchomo ci komputerowy, przepisy co dwa, trzy lata mieniem przeznaczonych do prawne, dostcp do lex-a, sprzedazy wewngtrzny; ROK 010 Zarzadzanie Zarzadzanie Wynagradzanie Zasoby materialne - sprzqt z cz@stotliwoscia srednio zasobami urz@ dem pracownikow komputerowy, przepisy co dwa, trzy lata Iudzkimi - terminowosc wyptat; prawne, dostgp do lex-a, - zasadnosc zaszeregowania do danej kategorii w stosunku do zajmowanego stanowiska; wewn@trzny; System Dziatania i Utrzymanie, serwis Zasoby materialne - sprzgt z cz@stotliwoscia srednio informatyczny ustugi z zakresu sprz@tu i oprogramowania komputerowy, przepisy co dwa, trzy lata informatyzacji i prawne, dostgp do lex-a, telekomunikacji wewn@trznej i zewngtrznej wewn@trzny; Ustugi w Zarzadzanie i Przydziat, wynajem i Zasoby materialne - sprzgt z czcstotliwoscia srednio zakresie administrowanie zamiana lokali komputerowy, przepisy co dwa, trzy lata mieszkalnictwa zasobami mieszkalnych prawne, dost@p do Iex-a, lokalnymi wewn@trzny;

5 Zalgcznik nr 1 do Zarzadzenia Burmistrza Miasta 11m:1. I (O ROK 011 Finanse I Dochody wtasne Pozyskiwanie dochodow z tytutu rekiamy i zajqcia pasa drogowego Zasoby materialne - sprzqt komputerowy, przepisy prawne, dostqp do Iex-a, z czgstotliwoscia srednio co dwa, trzy lata wewn@trzny; Finanse wydatki Projekty finansowane z udzialem srodkow pochodzqcych z UE Zasoby materialne - sprzct komputerowy, przepisy prawne, dost@p do Iex-a, internetu, fachowa wewnqtrzny; z czgstotiiwoscia srednio co dwa, trzy lata Finanse I Fundusz socjalny Gospodarka Zakfadowego Funduszu $wiadczeri Socjalnych Zasoby materialne - sprzqt komputerowy, przepisy prawne, dostqp do Iex-a, z cz@stotiiwosciejsrednio co dwa, trzy lata wewngtrzny;

6 Zalqcznik nr do Zarzgdzenia Burmistrza Miasta z dnia.wi.:.:. ir.. ^z Sy ^h' 116.% 1 J.1 1 ANALIZA RYZYKA SPORZ4DZONA METODAr MATEMATYCZNA czynniki ryzyka i przypisane wagi 0, 0, 0, 0, sredni nigdy 55% 95% 75% 77 5,57% 1 niski nigdy 45% 95% 55% 9,9% sredni nigdy 57,5% 97,5% 77,5% 55,6% 4 4 duty nigdy 87,5% 17% 117,5% 8,9% bardzo wysoki nigdy 95% 15% 15% 96,4% sredni nigdy 50% 90% 70% 50%

7 sredni nigdy 60% 100% 80% 55,6% sredni I nigdy 1 57,5% 1 97,5% 1 77,5% 1 57,14% sredni nigdy 57,5% 97,5% 77,5% 55,6% sredni nigdy 70% 110% 90% 64,8% F

8 Zaikcznik nr do Zarztdzenia Burmistrza Miasta d^.? z dnia^.i.:1^nr...rk..r.ij..^v OBSZARY RYZYKA 1. Gospodarka finansowa w tym np.: planowanie i realizacja dochodow, planowanie i realizacja wydatkow, sprawozdawczosc budietowa i finansowa, polityka rachunkowosci, prowadzenie ksiag rachunkowych, dokumentacja finansowo-ksiegowa (dowody ksiegowe), windykacja naleinosci, gospodarka kasowa i obsluga rachunkow bankowych;. Zakupy w tym rowniei zamowienia publiczne, w tym np.: dzialalnosc komisji przetargowych, procedury zamowien, zgodnosc zakresu dostaw z udzielonym zamowieniem, zawieranie i realizacja umow;. Zarztdzanie mieniem w tym np.:ewidencja srodkow trwalych, wyposaienie oraz wartosci niematerialnych i prawnych, gospodarka materialowa, umorzenie, likwidacja skladnikow mienia, gospodarowanie mieniem, inwentaryzacja:rozliczanie roinic inwentaryzacyjnych, inwestycje (srodki trwale w budowie), modernizacja, remonty, ubezpieczenie mienia, szkody (system zglaszania, wyjasniania i rozliczania) 4. Bezpieczenstwo w tym np.: zabezpieczenia mienia, ochrona informacji niejawnych, ochrona danych osobowych, bezpieczenstwo informacji, BHP i ppoi. 5. Systemy informatyczne w tym np.:definiowanie planu strategicznego IT, definiowanie architektury informacyjnej, okreslenie kierunku technologicznego (planowanie infrastruktury, nabywanie sprzctu), definiowanie organizacji i relacji IT (Komitet sterujelcy), zarzgdzanie inwestycjami IT, komunikowanie celow i kierunkow okreslonych przez kierownictwo ( rodowisko kontrolne informacji), zapewnienie zgodno ci z wymaganiami zewnctrznymi, szacowanie ryzyka w IT, zarzoldzanie jakosciel, integralno c danych, legalnosc oprogramowania, projektowanie. 6. Zarzgdzanie w tym np.: zarzcqdzanie zasobami ludzkimi, tworzenie polityk, strategii, planow, informacja zarzgdcza, zarzoldzanie zmianami (reorganizacja jednostki), zarzcqdzanie ryzykiem, kontrola wewnetrzna, delegowanie uprawnien, obsluga prawna, obieg korespondencji, archiwizacja, wspolpraca krajowa i zagraniczna

9 Zalhcznik nr 4 do Zarzaldzenia Burmistrza Miasta z dnia.:.5;. ^k k L i.^^ cz A ^....nr....^... og OPIS PLANOWANYCH DZIALAN I NARZFrDZIA WYKORZYSTYWANE PRZEZ AUDYTORA WEWNETRZNEGO. W trakcie realizacji zadan audytowych zaplanowanych na lata audytor wewn?trzny planuje zastosowac nastcpujgce techniki: przeglgd dokumentacji; uzyskiwanie wyjasnien i informacji (oswiadczen); rozmowa z uczestnikami kontrolowanych obszarow i procesow; kwestionariusze samooceny; ankiety; graficzna analiza procesow; mapowanie procesow; bezposrednie obserwacje oraz inspekcje; ogledziny oraz weryfikacja; rekonstrukcja wydarzen lub obliczen; sprawdzenie rzetelnosci informacji; analiza porownawcza; skanowanie operacji; uzgadnianie zapisow i stanow; powtorzenie czynnosci; szacunkowe metody doboru probki; pobieranie probek losowych(probkowanie)