SPRAWOZDANIE FINANSOWE FUNDACJA UNIWERSYTECKICH PORADNI PRAWNYCH

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE FUNDACJA UNIWERSYTECKICH PORADNI PRAWNYCH ul. Szpitalna 5 lok Warszawa NIP: za rok obrotowy 2017

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Przedmiot podstawowej działalności Fundacji w 2017 roku. Przedmiotem podstawowej działalności Fundacji Uniwersyteckich Poradni Prawnych jest: - Działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej niesklasyfikowana. Celami statutowymi fundacji są: Wspieranie finansowe działalności uniwersyteckich poradlni prawnych i innych programów praktycznej edukacji prawniczej, Opracowanie i wdrażanie standardów działalności poradni, Inicjowanie prac nad opracowaniem i propagowanie, we współpracy z organami władzy ustawodawczej, wykonawczej, sądowniczej, samorządami zawodów prawniczych projektów regulacji prawnych obejmujących działalność poradni. W 2017 roku większość działań skupiało się wokół rozwoju programu Centrum Pro Bono, ale podstawowa forma aktywności Fundacji - współpraca z poradniami prawnymi - nadal miała miejsce. W ramach programu Centrum Pro Bono od 2007 roku dzięki zaangażowaniu wielu prawników, pomogliśmy organizacjom pozarządowym w 436 sprawach. W 2017 roku do Centrum wpłynęło około 100 spraw, w tym większość zostało zakończonych. Ponadto kancelarie są zaangażowane są w projekt edukacyjny polegający na prowadzeniu zajęć dla uczniów klas politologiczno-prawnych VII LO im. Juliusza Słowackiego w Warszawie. Współpraca z portalem NGO.PL zaowocowała sześcioma edycjami publikacji o prawie z cyklu Zapytaj prawnika o poświęconych ochronie danych osobowych, prawie pracy, podatkowi VAT, odpowiedzialności członków zarządu organizacji czy prawu autorskiemu. W roku 2017 odbyły się cztery spotkania Pro Bono Roundtable, w których oprócz uczestniczących w programie prawników, wzięły udział organizacje: przedsiębiorstwo społeczne Leżę i Pracuję, Fundacja WWF Polska, Centrum Edukacji Obywatelskiej, Stowarzyszenie Klon/Jawor. Wiosną 2017 r. została sfinalizowana 14. edycja Konkursu Prawnik Pro Bono, organizowanego wraz z dziennikiem Rzeczpospolita. W dniach 8-9 kwietnia 2017 r. odbyła się XXVII Ogólnopolska Konferencja Studenckich Poradni Prawnych na Uniwersytecie Humanistycznospołecznym SWPS w Warszawie. Tematem przewodnim konferencji był Profil klienta studenckich poradni prawnych. Konferencja zgromadziła studentów i opiekunów z Polski, Ukrainy, Białorusi i Węgier. Konferencja organizowana była przez Fundację Uniwersyteckich Poradni Prawnych, Wydział Prawa Uniwersytetu SWPS oraz Studencką Poradnię Prawną działającą na Uniwersytecie SWPS. 2/11

3 W dniach 3-5 listopada 2017 r. odbyła się XXVIII Ogólnopolska Konferencja Uniwersyteckich Poradni Prawnych połączona z Jubileuszem 20-lecia założenia Pierwszej poradni prawnej w Polsce na Uniwersytecie Jagiellońskim. Z tego też powodu konferencja gościła w Krakowie, na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Z racji Jubileuszu konferencję zaszczycili udziałem goście ze Stanów Zjednoczonych, Hiszpanii, Czech, Białorusi, Ukrainy oraz Wielkiej Brytanii. 2. Fundacja zarejestrowane jest w Sądzie Rejonowym w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem , REGON , NIP: Wpisu do rejestru stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji oraz samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej dokonano roku. Od dnia roku Fundacja ma status organizacji pożytku publicznego. 3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od do Rok ten był kolejnym rokiem działania Fundacji. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności Fundacji. 5. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od do roku i składa się z: - bilansu, który po stronie aktywów i pasywów wykazuję sumę ,86 zł, - rachunku zysków i strat wykazującego wartość ujemną w kwocie ,96 zł, - informacji dodatkowej. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych metodą zapisu elektronicznego przy pomocy programu finansowoksięgowego Symfonia, zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości. Księgi rachunkowe prowadzone były przez firmę Księgowość NGO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Kijowska 5, posiadającą uprawienia do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych, certyfikat nr 50781/2011. Bilans otwarcia roku 2017 jest bilansem zamknięcia roku Bilans oraz rachunek zysków i strat sporządzony został dla jednostek mikro, na podstawie załącznika nr 4 ustawy o rachunkowości dla organizacji nieprowadzących działalności gospodarczej. 3/11

4 7. Wykazane w bilansie, na koniec roku obrotowego, aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: a) należności i roszczenia wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty w wartości nominalnej. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu średniego NBP. b) inwestycje krótkoterminowe: środki pieniężne w PLN wycenia się według wartości nominalnej; c) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe koszów czynne dokonywane są, jeżeli poniesione koszty dotyczą przyszłych okresów sprawozdawanych. Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych o wartości poniżej 500,00 zł, jako niemające istotnego wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy, nie są rozliczane poprzez czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, tylko są odnoszone bezpośrednio w dacie wystawienia dokumentu księgowego w koszty działalności bieżącego roku. Na krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych ujmowane są także należności od grantodawców, które są spodziewane w kolejnym roku obrotowym. Należności te powstały w wyniku poniesionych przez jednostkę wydatków (kosztów), ale jeszcze nie zrefundowanych przez donora. d) Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutu. Fundusz statutowy w tej pozycji bilansu wykazywana jest wielkość funduszu statutowego powiększona lub pomniejszona o wynik finansowy. Fundusz statutowy jest to fundusz podstawowy jednostki, przeznaczony do finansowania jej działalności statutowej. Fundusz gwarancyjny w tej pozycji bilansu wykazany jest fundusz utworzony zgodnie z 6 Statutu Fundacji Uniwersyteckich Poradni Prawnych w wysokości 10 % od kwoty grantu przyznawanego przez Fundację im. S. Batorego, 10% od kwoty grantu przyznanego przez Open Society Justice Initiative oraz 10% od sumy funduszu założycielskiego. Celem utworzenia funduszu było uzyskanie stabilności finansowej Fundacji i zapewnienie ciągłości w okresach przejściowych trudności finansowych. e) Zobowiązania wycenia się na dzień ich powstania według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu średniego NBP. 4/11

5 f) Rozliczenia międzyokresowe przychodów ujmuje się równowartość otrzymanych środków, których wykonanie nastąpi zgodnie z umową w następnym okresie sprawozdawczym. W przypadku grantów, których rok budżetowy realizowany jest w dwóch lub więcej latach obrotowych, przychody każdego roku obrotowego powinny odpowiadać kosztom zrealizowanym w danym roku obrotowym. Nadwyżka przychodów nad poniesionymi kosztami ujmowana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów. g) Przychody i koszty są rozpatrywane według zasady memoriałowej, tj. w okresach których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Fundacja prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym zapisami księgowymi w zespole 4 z wyodrębnieniem kosztów statutowych, administracyjnych i kosztów finansowych. Przychody i koszty operacyjne ujmowane są w zespole kont 7. Wydatki pokrywane z grantów ujmowane są dodatkowo pozabilansowo w zespole kont 5. Pozwala to kontrolować stan wydatków na poszczególnych grantodawców oraz środków własnych. Przychody statutowe ujmowane są w zespole kont 7 w podziale na źródła ich pozyskania tj. granty na realizacje projektów, przychody z 1%, darowizny od osób prawnych, fizycznych oraz pozostałe przychody. Fundacja dla kosztów związanych z realizacją celów statutowych i administracyjnych wyodrębniła współczynnik, którym przypisywane są koszty z podziałem na statutowe i administracyjne. Sporządzono: Warszawa, dnia r. Filip Czernicki Izabela Kraśnicka Katarzyna Girdwoyń Piotr Karlik Dariusz Łomowski Rafał Koc Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Gł. Księgowy 5/11

6 Wiersz BILANS sporządzony na dzień dla jednostek mikro, o których mowa w art. 3 ust. 1a i 1b ustawy o rachunkowości AKTYWA jednostka obliczeniowa: PLN A Aktywa trwałe 0,00 0,00 - środki trwałe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe, w tym: , ,82 - zapasy 0,00 0,00 - należności krótkoterminowe 231,02 431,54 X SUMA AKTYWÓW , ,82 Wiersz PASYWA A Kapitał (fundusz) własny, w tym: , ,82 - kapitał (fundusz) podstawowy , ,89 - kapitał gwarancyjny , ,00 - wynik finansowy netto za rok obrotowy , ,07 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 528, ,00 Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 X SUMA PASYWÓW , ,82 Warszawa, r. Filip Czernicki Izabela Kraśnicka Katarzyna Girdwoyń Piotr Karlik Dariusz Łomowski Rafał Koc Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Gł. Księgowy 6/11

7 Pozycja RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres od do Rachunek zysków i strat na podstawie załącznika nr 4 ustawy o rachunkowości dla organizacji nieprowadzącej działalności gospodarczej Wyszczególnienie jednostka obliczeniowa: PLN A. Przychody podstawowej działalności operacyjnej i zrównane z nimi, w tym zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) , ,96 I. Przychody z działalności pożytku publicznego i zrównane z nimi: , ,96 1. Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego , ,96 2. Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego, w tym zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 0,00 0,00 B. Koszty podstawowej działalności operacyjnej , ,20 I. Koszty działalności pożytku publicznego , ,20 1. Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego , ,20 a) Amortyzacja 0,00 0,00 b) Zużycie materiałów i energii 209,17 955,98 c) Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 378, ,52 d) Pozostałe koszty , ,70 2. Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego 0,00 0,00 a) Amortyzacja 0,00 0,00 b) Zużycie materiałów i energii 0,00 0,00 c) Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 0,00 0,00 d) Pozostałe koszty 0,00 0,00 C. Pozostałe przychody i zyski, w tym aktualizacja wartości aktywów 2 266, ,25 D. Pozostałe koszty i straty, w tym aktualizacja wartości aktywów 0,00 163,08 E. Wynik finansowy netto ogółem , ,07 I. Nadwyżka przychodów nad kosztami (wartość dodatnia) 0,00 0,00 II. Nadwyżka kosztów nad przychodami (wartość ujemna) , ,07 Warszawa, r. Filip Czernicki Izabela Kraśnicka Katarzyna Girdwoyń Piotr Karlik Dariusz Łomowski Rafał Koc Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Gł. Księgowy 7/11

8 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK Fundacja posiada środki trwałe, które są w całości umorzone. a) środki trwałe wartość początkowa: Wyszczególnienie Stan na r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na r. Środki trwałe razem: 9 303,99 0,00 0, ,99 - z tego: maszyny i urządzenia: 9 303,99 0,00 0, ,99 b) umorzenie środków trwałych: Wyszczególnienie Stan na r. Zwiększenia umorzenia Zmniejszenia umorzenia Stan na r. Umorzenie śr. trwałych razem: 9 303,99 0,00 0, ,99 - z tego: maszyny i urządzenia: 9 303,99 0,00 0, ,99 c) wartości niematerialne i prawne wartość początkowa: Wyszczególnienie Stan na r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na r. Wartości niematerialne i prawne razem: 1 048,00 0,00 0, ,00 - z tego: inne wartości niematerialne i prawne: 1 048,00 0,00 0, ,00 d) umorzenie wartości niematerialnych i prawnych: Wyszczególnienie Stan na r. Zwiększenia Zmniejszenia umorzenia umorzenia Stan na r. Umorzenie wartości niematerialnych 1 048,00 0,00 0, ,00 i prawnych razem: - z tego: inne wartości niematerialne i prawne: 1 048,00 0,00 0, ,00 2. Dane uzupełniające o aktywach Wyszczególnienie Stan na r. B. AKTYWA OBROTOWE, w tym: ,86 - należności z ZUS i US (nadpłaty) 231,02 - środki pieniężne na rachunkach bankowych ,89 - środki pieniężne w kasie 151,95 X. RAZEM AKTYWA ,86 8/11

9 3. Dane uzupełniające o pasywach Wyszczególnienie r. B. II. Zobowiązania krótkoterminowe 5 528,00 - zobowiązania wobec dostawców 5 500,00 - zobowiązania wobec US z tyt. PIT-4 28,00 4. Struktura zrealizowanych przychodów (zgodnie z rachunkiem zysków i strat) RAZEM PRZYCHODY ,82 w tym: 1. Przychody z działalności statutowej (RZiS poz. A) ,20 1. Wpływy z 1% 866,20 2. Refundacja kosztów Statuetki od Min. Sprawiedliwości 2 150,00 3. Darowizny (od osób fizycznych i prawnych) ,00 B. Przychody finansowe (RZiS poz. C) 2 266,62 1. Odsetki z lokat i rachunku bankowego 2 266,62 5. Struktura poniesionych kosztów (zgodnie z rachunkiem zysków i strat) KOSZTY RAZEM ,78 w tym: 1. Koszty programowe (RZiS poz. B) ,78 1. Wynagrodzenia koordynatorów, ekspertów, konsultantów, trenerów ,52 2. Bilety lotnicze konferencja 776,53 3. Bilety PKP, usługa hotelowa, usługa cateringowa konferencja ,81 5. Domena internetowa 72,57 1. Materiały i usługi biurowe (papier, tonery, ramki do dyplomów, wizytówki, pieczątka) 428,93 2. Usługi bankowe 114,30 3. Czynsz za lokal ,24 4. Telefon 142,68 5. Usługi księgowe 6 800,00 6. Obsługa administracyjna biura ,00 7. Opłaty KRS 300,00 8. Usługi pocztowe 244,20 9. Składki członkowskie 80,00 9/11

10 6. Źródła przychodów i kosztów RAZEM PRZYCHODY ,82 w tym: 1. Wpływy z 1% 866,20 2. Refundacja kosztów Statuetki od Min. Sprawiedliwości 2 150,00 3. Kancelaria Dentons 6 000,00 4. Hogan Lovells 5 000,00 5. GIDE Gotarczuk, Grześkowiak Sp. k ,00 6. Odsetki z lokat 2 266,62 RAZEM KOSZTY ,78 w tym: 1. Koszty z 1% 866,20 2. Koszty z darowizny kancelaria Dentons 6 000,00 3. Koszty z darowizny Hogan Lovells 5 000,00 4. Koszty związane z refundacją kosztów Statuetki od Ministerstwa 2 150,00 Sprawiedliwości 5. Koszty z darowizny Wierzbowski Eversheds ,28 6. Koszty z darowizny GIDE Gotarczuk, Grześkowiak Sp. k ,00 7. Koszty pokryte ze środków własnych 114,30 7. Wynik finansowy za 2017 a) razem przychody ,82 b) razem koszty ,78 WYNIK FINANSOWY NETTO (a-b) ,96 8. Rozliczenie z otrzymanego 1% 1. Pozostało do wydatkowania z lat ubiegłych 0,00 2. Otrzymano z tytułu 1% - wpływy w 2017 roku 866,20 A. Razem do rozliczenia 1% (1+2): 866,20 B. Wydatkowano w 2017 roku 866,20 1. Nocleg uczestników konferencji XXVIII OKUP 866,20 C. Pozostało do wydatkowania w kolejnym roku (A-B) 0,00 9. W prezentowanym roku obrotowym Fundacja nie tworzyła żadnych rezerw. 10. Należności i zobowiązania długoterminowe nie występują. 10/11

11 11. Zobowiązania wobec gminy z tytułu praw własności budynków i budowli nie występują. 12. Stratę bilansową (nadwyżkę kosztów nad przychodami) za 2017 rok w kwocie ,96 proponuje się pokryć z Funduszu Statutowego na którym znajdują się zyski z lat poprzednich. 13. W roku obrotowym nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. 14. Fundacja w 2017 roku nie zatrudniała osób na podstawie umowy o pracę. 15. Struktura Funduszu własnego na dzień Fundusz własny w całości jest własnością Fundacji. FUNDUSZ WŁASNY 1. Funduszu statutowy 4 965,60 2. Funduszu gwarancyjny ,00 3. Nadwyżka przychodów nad kosztami za rok ,26 4. Nadwyżka kosztów nad przychodami za rok ,97 5. Nadwyżka kosztów nad przychodami za rok ,07 6. Nadwyżka kosztów nad przychodami za rok ,96 FUNDUSZ WŁASNY: , Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od księgowego wyniku finansowego brutto: Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. Przychody wykazane w rachunku zysków i strat ,82 2. Przychody podatkowe do CIT (1) ,82 3. Koszty wykazane w rachunku zysków i strat ,78 4. Koszty podatkowe do CIT (3): ,78 5. Koszty podatkowe wykazane w deklaracji CIT: ,78 6. Strata (2-5): ,96 PLN Sporządzono: Warszawa, dnia Filip Czernicki Izabela Kraśnicka Katarzyna Girdwoyń Piotr Karlik Dariusz Łomowski Rafał Koc Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Gł. Księgowy 11/11