Opis szkolenia. Dane o szkoleniu. Program. BDO - informacje o szkoleniu

Transkrypt

1 Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: Temat: odw-podatkowe zamknięcie roku 2016 w CIT, PIT i VAT -wybrane planowane i uchwalone zmiany w podatkach Styczeń Bielsko-Biała, Hotel Qubus, Kod szkolenia: Koszt szkolenia: % VAT Program - Szkolenie skierowane jest do głównych księgowych, dyrektorów finansowych, specjalistów podatkowych oraz pracowników działów księgowych, podatkowych i finansowych, a także pracowników i właścicieli biur rachunkowych. Do udziału w zajęciach zapraszamy zarówno przedstawicieli firm jak i pracowników urzędów administracji. I. PODATKOWE ASPEKTY ZAMKNIĘCIA ROKU POD KĄTEM PODATKÓW DOCHODOWYCH. 1. Dochody podmiotów powiązanych - korekta dochodu uznanego i opodatkowanego w innym kraju za jako dochód z transakcji z podmiotami powiązanymi. - uwzględnienie dochodów z konsorcjów oraz wspólnych przedsięwzięć i spółek osobowych w dokumentacji podmiotów powiązanych - uchwalone zmiany w zakresie opodatkowania podmiotów powiązanych od 2017 roku. 2. Kwestie związane z korektą kosztów faktur przeterminowanych w zapłacie - zakończenie od roku stosowania tego przepisu. 3. Korekty przychodów od roku - zasady rozpoznawania obowiązku podatkowego - korekty przychodów i kosztów związane ze zwrotami oraz korektami innego typu w kontekście orzecznictwa NSA - zmiany od 2016 roku w zakresie dokonywania korekty przychodów na bieżąco w roku otrzymania faktury korygującej. 4. Omówienie budzących największe kontrowersje wydatków kosztowych oraz nie uznawanych za koszty uzyskania przychodów.

2 - koszty związane z różnicami kursowymi - wydatki na reprezentacje - metodologia uznania kosztów za koszty podatkowe - niektóre wybrane kategorie NKUP i zasady ich rozliczenia. - nowe zasady rozliczenia wydatków związanych z cienką kapitalizacją - rozliczenie wspólnika wychodzącego ze spółki osobowej - zmiany od 2016 roku w zakresie dokonywania korekty kosztów w tym amortyzacji na bieżąco w roku otrzymania faktury korygującej. - korekta kosztów od 2017 roku w związku z uregulowaniem płatności gotówkowo powyżej kwoty zł - planowane zmiany dotyczące opodatkowania małych podatników - 15% stawka CIT - planowane zmiany dotyczące zasad zaliczania w koszty wnoszonych aportów II. ZMIANY W USTAWIE PIT 5. Zmiany w zasadach ustalania dochodów z nieujawnionych źródeł - zasady ustalania dochodów w przypadku gdy wydatki podatnika przekraczają jego przychody - opodatkowanie przychodów nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach lub pochodzących ze źródeł nieujawnionych - nowe zasady 6. Najważniejsze problemy wynikające z rozliczenia pracowników - rozliczanie wydatków związanych z samochodami - omówienie niektórych typów zwolnień świadczeń wypłacanych pracownikom - nowe typy zwolnień pracowniczych w roku 2016 III. PODATKOWE ASPEKTY ZAMKNIĘCIA ROKU POD KĄTEM PODATKU VAT. Omówienie zmian które weszły w 2016 roku i praktycznych problemów związanych z zakończeniem roku. 1. Samochody, paliwo, leasing w bieżącym okresie. Problemy związane z rozliczeniem samochodów w firmie. - problemy Podatkowe używania samochodów do celów mieszanych - ujęcie w VAT i konsekwencje dla podatku dochodowego.

3 - ryczałty za użytkowanie aut służbowych dla celów prywatnych zmiany a odliczanie podatku VAT - czy występują dodatkowe nieodpłatne świadczenia - jak rozumieć wykorzystanie samochodów do celów prywatnych w kontekście ryczałtów. - skutki wadliwie lub nierzetelnie prowadzonej ewidencji przebiegu dla odliczenia podatku VAT. - korekta nieodliczonego podatku naliczonego w związku ze sprzedażą samochodu. - interpretacje organów podatkowych dotyczące odliczania podatku naliczonego i najnowsze wyroki WSA w tej kwestii. 2. Zasady powstawania obowiązku podatkowego w roku 2016r. oraz problematyka związana z prawidłowym ustaleniem podstawy opodatkowania. - najbardziej typowe zdarzenia generujące powstanie problemów z ustaleniem momentu powstania obowiązku podatkowego w obrocie krajowym oraz unijnym - czy każda zaliczka (zadatek) otrzymana przed dostawą towarów/wykonaniem usługi rodzi obowiązek podatkowy? - w jakich sytuacjach wystawienie faktury skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego? - czy w usługach budowlanych oraz innych np. transportowych, informatycznych na moment powstania obowiązku podatkowego ma wpływ podpisanie protokołu zdawczo-odbiorczego, czy też faktyczne zakończenie prac budowlanych lub usługi? - kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy sprzedaży mediów (energia elektryczna, gaz, woda, usługi telekomunikacyjne, najem, dzierżawa, leasing, usługi ochrony osób i dozoru mienia itp.), gdy nie wystawiono faktury dokumentującej tych czynności? - kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy czynnościach świadczonych nieodpłatnie? - kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla usług re-fakturowanych (media, transport itd.)? - co wchodzi w podstawę opodatkowania - kiedy transport towarów lub usługi towarzyszące dostawie opodatkowany jest jako odwrotne obciążenie - pojęcie usług jednolitych - stanowisko organów podatkowych i sądów w zakresie refakturowania mediów - nowe stanowisko ( kwiecień 2015) TSUE i polskich sądów w sprawie stawek stosowanych przy refakturze mediów. - różnice w opodatkowaniu refakturowania i zwrotu kosztów. 3. Odliczanie podatku naliczonego w roku 2016r. - warunki i terminy odliczania podatku naliczonego - przepisy regulujące zakaz odliczenia podatku naliczonego - zasady postepowania wynikające z wyroków ETS i TSUE niezbędne do zachowania prawa do odliczenia podatku naliczonego w przypadku gdy mamy do czynienia z przestępstwem karuzelowym albo podmiotami słupami 4. Kwestie związane z korektą roczną podatku naliczonego. 5. Zmiany w zakresie odliczania podatku naliczonego w odniesieniu do zakupionych towarów i usług wykorzystywanych do

4 celów mieszanych (podlegających i niepodlegających systemowi VAT). 6. Zmiana właściwości naczelnika urzędu skarbowego w sprawach dotyczących podatku VAT. 7. Planowane zmiany w zakresie podatku VAT od jesieni podwyższenia kwoty zwolnienia podmiotowego - planowane zmiany w zakresie przepadku mienia za wyłudzenie VAT - planowane wprowadzenie rejestru faktur i rejestru podatników - planowane zlikwidowanie rozliczeń kwartalnych oraz wprowadzenie dla niektórych podatników miesięcznych rozliczeń deklaracji VAT UE w wersji wyłącznie elektronicznej. - planowane wprowadzenie limitu, po przekroczeniu którego będzie stosowany mechanizm odwróconego obciążenia dla transakcji, których przedmiotem są wszystkie towary objęte tym mechanizmem. - planowane rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zobowiązania sprzedawcy, a także rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej na przedstawiciela podmiotu rozpoczynającego działalność gospodarczą. - planowana odmowa rejestracji podmiotu jako podatnika VAT w przypadku, gdy czynności sprawdzające wykażą, iż podmiot ten nie istnieje lub nie można się z nim skontaktować - zmiany dotyczące tzw. Biur wirtualnych - planowane doprecyzowania przesłanek warunkujących wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT czynnych. - planowane zmiany zakresu ochrony przewidzianej w związku z uzyskaniem interpretacji indywidualnej przepisów prawa podatkowego w VAT oraz przyznać podmiotom stosującym się do broszur informacyjnych MF ochrony prawnej. - planowane zmiany w zakresie ewidencji sprzedaży przy pomocy kas fiskalnych - dostosowanie kas do raportowania przy pomocy JPK - planowane zmiany uniemożliwiające wyłudzenie podatku VAT i wspomagające uchylanie się od opodatkowania - wprowadzenie ograniczenia możliwości zwrotów VAT w okresie 25 dniowym- nowy katalog przesłanek umożliwiających zwrot w tak krótkim czasie. - planowane ponowne wprowadzenie sankcji podatkowych za nierzetelne rozliczenie podatku VAT skutkującego zaniżeniem zobowiązania podatkowego lub zawyżeniem różnicy podatku naliczonego nad należnym do zwrotu lub do przeniesienia. 8. Zmiany wynikające z projektu całkowitej zmiany ustawy VAT-projekt PiS - omówienie niektórych propozycji zmian - wprowadzenie odpowiedzialności solidarnej nabywcy i dostawcy za niezapłacony podatek VAT - zgłaszanie do urzędu skarbowego planowanych zdarzeń mających wpływ na zmniejszenie podatku należnego lub zwiększenie podatku naliczonego - możliwość wyboru wpłacania zobowiązań kontrahentów na dwa konta bankowe dostawcy ( osobne konto netto i konto podatku VAT umożliwiające dostęp do tego konta urzędowi skarbowemu )-warunek uniknięcia solidarnej odpowiedzialności za niewpłacony podatek VAT. - korzystna zmiana w zakresie odliczania podatku naliczonego w przypadku opodatkowania czynności zwolnionej - wprowadzenie nowej zasady miejsca opodatkowania usług - wprowadzenie obowiązku prowadzenia ewidencji w przypadku samochodów od których odlicza się 50 % podatku VAT

5 IV. JEDNOLITY PLIK KONTROLNY - skrócone ujęcie - Prowadzenie ewidencji VAT przy użyciu programów komputerowych. - Przekazanie ewidencji sprzedaży i zakupów obowiązkowo oraz dowodów księgowych na żądanie w formie elektronicznej. - Struktura logiczna jednolitego pliku kontrolnego (JPK)- w zakresie ewidencji VAT i faktur sprzedaży. - Sposób przesyłania za pomocą środków komunikacji elektronicznej ewidencji VAT-owskich. - Kogo dotyczy JPK w zakresie VAT - podział na dużych, średnich i małych i mikro przedsiębiorców. - Inne zagadnienia dotyczące wdrożenia i przygotowania raportowania ewidencji sprzedaży i zakupów w VAT pod kątem struktur JPK. Prowadzący Sobiesław Szefer specjalista ds. podatkowych, licencjonowany przez Ministerstwo Finansów doradca podatkowy, praktyk (od 16 lat prowadzi własną kancelarię doradztwa podatkowego); działalność dydaktyczna od 8 lat: szkolenia, wykłady oraz warsztaty z zakresu prawa podatkowego. Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia