Szczegółowy opis szkolenia budżetowego

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia budżetowego Podatki CIT,VAT w wodociągach i gospodarce komunalnej - wybrane problemy. Miejsce Katowice Termin Prowadzący Stankiewicz Jarosław Czas trwania 6 h Cena* 499 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) oraz podatek od towarów i usług (VAT) 2016 aktualne orzecznictwo oraz interpretacje w branży wodnokanalizacyjnej, energetycznej i ciepłowniczej Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) I. Przychody. 1) Przychody z działalności gospodarczej. a) Przychody z tytułu wydania rzeczy, zbycia prawa majątkowego, wykonania usługi, częściowego wykonania usługi. b) Przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów. c) Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (w tym odsetki, odszkodowania, kary umowne oraz zwrot zasądzonych kosztów sądowych). e) Problem konieczności wstecznej korekty przychodów w przypadku zwrotu, rabatów, upustów, bonifikat i skont. Nowa regulacja prawna od 1 stycznia 2016 r. 2) Zaliczki, zadatki, przedpłaty jako przychód niestanowiący przychodów podatkowych. 3) Przychody z tytułu nieodpłatnie otrzymanych rzeczy, praw oraz innych świadczeń, jak również przychody z tytułu częściowo odpłatnie otrzymanych rzeczy, praw oraz innych świadczeń (bezumowne korzystanie z nieruchomości, korzystania z nieruchomości na podstawie umowy użyczenia, dywidenda wypłacona po terminie, nieodpłatne poręczenie i gwarancja, nieoprocentowana pożyczka, nieodpłatne służebność przesyłu, zasiedzenie nieodpłatnej służebności przesyłu). 4) Przychody z tytułu umorzenia zobowiązań, w tym umorzone odsetki. II. Koszty uzyskania przychodów. a) Definicja kosztów uzyskania przychodów. Podział kosztów na koszty bezpośrednio oraz pośrednio związane z przychodem. b) Rozliczanie kosztów w czasie. Jak w przypadku kosztów bezpośrednio związanych z przychodem? Jak w przypadku kosztów pośrednio związanych z przychodem? c) Dzień poniesienia kosztu. Brak faktury a możliwość odniesienia kosztu do kosztów uzyskania przychodów. III. Świadczenia na rzecz pracowników jako koszt uzyskania przychodów kiedy zasada memoriałowa? kiedy zasada kasowa? IV. Korekta kosztów uzyskania przychodów w związku z brakiem zapłaty w terminie płatności. 1) Jak w przypadku gdy termin płatności jest krótszy niż 60 dni? Jak w przypadku gdy termin płatności jest dłuższy niż 60 dni? 2) Jak w przypadku kosztów bezpośrednio związanych z przychodem? Jak w przypadku kosztów pośrednio związanych z przychodem? Jak w przypadku odpisów amortyzacyjnych? 3) Zmiana regulacji od 1 stycznia 2016 r.

2 V. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów. 1) Reprezentacja i reklama. 2) Samochody osobowe. 3) Wierzytelności. 4) Kary umowne, odszkodowania. VI. Amortyzacja. 1) Definicja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (kryterium prawne, techniczne oraz faktyczne). 2) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne niskocenne. Obowiązek, czy ulga? 3) Kiedy rozpocząć amortyzację? Kryterium faktyczne oraz kryterium prawne. Środki trwałe ujawnione. 4) Zasady ustalania wartości początkowej (cena nabycia, koszt wytworzenia, środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne nabyte aportem, środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne nabyte nieodpłatnie, odsetki oraz różnice kursowe). 5) Zasady modyfikacji wartości początkowej (ulepszenie, odłączenie części składowych oraz części peryferyjnych). 6) Metody oraz stawki amortyzacji. Metoda liniowa. Metoda degresywna. Stawki z wykazu. Stawki podwyższone. Stawki obniżone. Stawki ustalane indywidualnie. 7) Straty w środkach trwałych. Likwidacja środka trwałego. Strata na inwestycji w obcym środku trwałym. 8) Środek trwały a inwestycja. Koszty zaniechanych inwestycji. Inwestycja na poziomie dokumentacyjnym. 9) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne sfinansowane z dotacji. Problem korekty kosztów uzyskania przychodów. 10) Leasing a najem środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Podatek od towarów i usług (VAT) I. Zasady powstania obowiązku podatkowego. 1. Dostawa towarów i wykonanie usługi jako momenty, w których powstaje obowiązek podatkowy. Wyjaśnienie pojęcia dnia dokonania dostawy towarów i dnia wykonania usługi. 2. Świadczenia ciągłe i świadczenia rozliczane w okresach rozliczeniowych. Rozliczanie powtarzalnych w czasie usług i powtarzalnych w czasie dostaw. Zasady powstawania obowiązku podatkowego. 3. Obowiązek podatkowy z tytułu dostawy mediów, najmu, dzierżawy, leasingu. Faktura a moment powstania obowiązku podatkowego. 4. Obowiązek podatkowy w dacie otrzymania zapłaty (metoda kasowa). Katalog czynności objętych metodą kasową. Prawidłowe fakturowanie. 5. Zaliczki, zadatki, przedpłaty, wpłaty na rachunek powierniczy a moment powstania obowiązku podatkowego. Czynności, w których zaliczka nie wywołuje obowiązku podatkowego. 6. Obowiązek podatkowy przy refakturowaniu. Kiedy wstecz a kiedy na bieżąco. II. Podstawa opodatkowania. 1. Ogólne zasady ustalania podstawy opodatkowania. 2. Koszty dodatkowe jako wydatki wliczane do podstawy opodatkowania. 3. Koszty transportu i podobne koszty a podstawa opodatkowania. Kiedy wliczamy a kiedy nie wliczamy do podstawy opodatkowania? 4. Obniżanie i podwyższanie podstawy opodatkowania i podatku należnego w związku z wystawionymi fakturami korygującymi. Zasady ujęcia w deklaracji VAT. 5. Potwierdzenie otrzymania faktury korygującej. Aktualne stanowiska organów podatkowych w zakresie możliwości obniżenia podatku w oparciu o różne formy potwierdzenia otrzymania faktury, w tym np. w oparciu o wyciąg z rachunku bankowego. III. Odliczanie podatku naliczonego. 1. Terminy i przesłanki do odliczenia VAT. 2. Błędy na fakturach a odliczenie VAT. Inne ograniczenia w prawie do odliczenia VAT. 3. Odliczenie VAT z duplikatu. 4. Odliczenie VAT od samochodów. 5. Korekta VAT naliczonego, w szczególności zaniechane inwestycje.

3 IV. Fakturowanie. 1. Prawidłowa treść faktury. 2. Przesłanki wystawienia i prawidłowa treść faktury korygującej. 3. Noty korygujące. Zmiana danych nabywcy jedną notą korygującą czy to możliwe? 4. Fakturowanie elektroniczne z punktu widzenia wystawcy i nabywcy faktury. 5. Sankcje związane z fakturowaniem. V. Pozostałe istotne zagadnienia. 1. Dostawa towarów w ramach odwrotnego obciążenia po nowelizacji 1 lipca 2015 r. 2. Sprzedaż samochodów a VAT. 3. Dostawa gruntów, budynków, budowli i ich części. 4. Imprezy integracyjne, jubileusze, reprezentacja i inne a VAT. 5. Nieodpłatne świadczenia a VAT. 6. Korekta VAT w związku z brakiem zapłaty w terminie. 7. Solidarna odpowiedzialność nabywcy za zaległość podatkową dostawcy Dla kogo: Szkolenie adresowane dla dyrektorów finansowych, głównych księgowych (księgowych),pracowników odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe osób które pragną usystematyzować swoją wiedzę z zakresu podatków CIT, VAT. Cel: Celem szkolenia jest omówienie zasad rozliczania podatku CIT,VAT ze szczególnym uwzględnieniem zmian obowiązujących od 2016 roku. Dyskusja nad konsekwencjami podatkowymi i karnoskarbowymi nieprawidłowego ujmowania i odprowadzania podatków. Przedstawienie najnowszego orzecznictwa sądów, ETS oraz organów podatkowych. Korzyści: Praktyczny charakter szkolenia, poparty wieloma przykładami z praktyki. Zwrócenie szczególnej uwagi na czynności kwestionowane przez organa skarbowe. Wykładowca: Stankiewicz Jarosław Dyplomowany trener biznesu i coach, doświadczony menedżer, ekspert w dziedzinie księgowości, finansów, kadr i płac. Praktyk z ponad 20 letnim doświadczeniem na stanowiskach: Dyrektora Finansowego, Głównego Księgowego, Kontrolera Finansowego, Dyrektora HR i Prezesa Zarządu. Ceniony za wiedzę praktyczną i wysokie zaangażowanie w podnoszenie kompetencji uczestników szkoleń i kursów. Praktyczne przygotowanie i znajomość całego obszaru biznesu powoduje, że w sposób efektywny prowadzi dużo szkoleń zamkniętych zarówno dla kadry kierowniczej jak i średniego szczebla i pracowników. KLUCZOWE DOŚWIADCZENIA DORADCZE I SZKOLENIOWE -Warsztaty i szkolenia ponad 1200 dni AIP, NSK Wałbrzych; Wojskowe Zakłady Lotnicze Bydgoszcz; ARiMR we Wrocławiu, Enea SA; Hawe SA; Gedia Nowa Sól, Internationat Paper SA Kwidzyń; jednostki Wojskowe, ponad 30 Urzędów Miejskich, Powiatowych; Laudator, Otrek, Vademecum, -Coaching i indywidualne konsultacje dla beneficjentów Akademickich Inkubatorów Przedsiębiorczości -Sesje doradcze dla pracowników PGE SA w ramach projektu Akademia Finansów PGE -Wykłady na uczelniach wyższych - Wyższa Szkoła Bankowa w Toruniu, Bydgoszczy, Poznaniu, Uniwersytet Wrocławski -Doradztwo w zakresie wdrażania nowoczesnych narzędzi HR-WZL Bydgoszcz, Urząd Marszałkowski w Opolu -Doradztwo w organizacji systemów kadrowo-płacowych: Pollena, Endress+Hauser; Wojtpol Sp. z o.o. -Szkolenia dla firm w zakresie kadr i płac-2500 przedsiębiorstw -Zajęcia dla kandydatów do rad nadzorczych wpisany na listę MF -Przeszkolonych ponad 7000 osób, 2500 firm

4 OPINIE Wyczerpujące informacje na kazdy temat. E. Buzanowska GPW Szkolenie przeprowadzone przytępnym językiem, prowadzone w sposób ciekawy i dobrze zgłębiający niektóre obszary ksiegowości. Szkolenie w pełni merytoryczne, zadowalające, fachowo i z humorem. M. Borysewicz GPW M.Gajewska ARR Szkolenie zadowalające merytorycznie, całkowicei wyczerpało temat. wiedza przekazana przystępnie i klarownie. Szkolenie przeprowadzone w sposób bardzo profesjonalny. A. Witos Watras D. Miechowicz ARR Fachowe przygotowanie prowadzącego. Wyczerpująca wiedza i przedstawone materiały i praktyka. J.Samborska Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: jednej osoby 499 plus 23% VAT, razem VAT- zw. obowiązuje jednostki budżetowe składające oświadczenie o rodzaju środków finansowych. kolejnych osób - prosimy o kontakt Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy,obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: -temat szkolenia -miejsce -godziny realizacji Informacje: Tel Fax. (46) biuro@akkonline.pl;

5