Skład Zarzdu Spółki STALPROFIL S.A. przedstawia si nastpujco:

Transkrypt

1 WPROWADZENIE 1. Informacje ogólne Przedmiotem działalnoci STALPROFIL S.A. (zwanej w dalszej czci sprawozdania finansowego Spółk ) oraz jej jednostki zalenej (zwanej łcznie Grup ) jest: - sprzeda wyrobów hutniczych, - produkcja i sprzeda elementów infrastruktury sieci przesyłowych gazu i innych mediów, - pozostała działalno w tym: obrót surowcami do produkcji hutniczej oraz wiadczenie usług spedycyjnych i innych Spółka STALPROFIL S.A. została zarejestrowana Sdzie Rejonowym w Katowicach pod numerem KRS w dniu r. Siedziba spółki mieci si w Dbrowie Górniczej przy ul. Rodzieskiego 11 a. Spółka notowana jest na giełdzie papierów wartociowych w Warszawie. Grup kapitałow STALPROFIL stanowi spółka STALPROFIL S.A. i spółka zalena IZOSTAL S.A. z siedzib w Zawadzkim. Skład Zarzdu Spółki STALPROFIL S.A. przedstawia si nastpujco: - Jerzy Bernhard - Prezes Zarzdu - Arkadiusz Kaliski - Wiceprezes Zarzdu - Zdzisław Mendelak - Wiceprezes Zarzdu Skład Rady Nadzorczej Spółki STALPROFIL S.A.: - Henryk Orczykowski - przewodniczcy - Jacek Zub - wiceprzewodniczcy - Władysław Molcki - członek - Janusz Muszyski - członek - Jerzy Podsiadło - członek 2. Opis waniejszych stosowanych zasad rachunkowoci Najwaniejsze zasady rachunkowoci zastosowane przy sporzdzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniej Podstawa sporzdzenia Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe Grupy sporzdzone zostało zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej (MSSF) i spełniaj zawarte w standardach zasady. Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe sporzdzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjtkiem aktywów finansowych dostpnych do sprzeday, aktywów i zobowiza finansowych (w tym instrumentów

2 pochodnych) wycenianych według wartoci godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat. Na dzie przejcia na MSSF tj. na dzie r. dokonano wyceny według cen rynkowych a skutki zmian odniesiono na niepodzielony wynik lat ubiegłych. Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone dla I półrocza 2005 r., natomiast dane porównywalne odnosz si do 2004 r. W celu zachowania porównywalnoci danych i metod rachunkowoci, wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego dokonano przekształcenia danych za 2004 r. zgodnie z MSSF 1. Sporzdzajc sprawozdanie finansowe Grupy i sprawozdanie jednostkowe wg MSSF zastosowano wytyczne do sporzdzenia sprawozdania finansowego po raz pierwszy zawarte w MSSF 1. Skutki przejcia na MSSF zaprezentowano w nocie nr 1. Grupa posiada walut funkcjonaln tak sam jak waluta wyceny Konsolidacja W 2005 r. Spółka STALPROFIL S.A. nabywa 88,64 % akcji spółki IZOSTAL S.A. w Zawadzkim i od dnia tj r. przejcia nad IZOSTALEM kontroli, jednostka ta podlega pełnej konsolidacji. Przejcie jednostki zalenej przez Grup rozlicza si metod nabycia. Koszt przejcia był niszy od wartoci godziwej aktywów netto przejtej jednostki zalenej i wyniósł ,72 zł, kwota ta została ujta bezporednio w rachunku zysków i strat. Transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomidzy spółkami Grupy s eliminowane. Zasady rachunkowoci stosowane przez jednostk zalen zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodnoci z zasadami rachunkowoci stosowanymi przez Grup Sprawozdawczo dotyczca segmentów Podział sprawozdawczoci Grupy oparty jest na segmentach branowych. Organizacja i zarzdzanie przedsibiorstwem odbywaj si w podziale na segmenty, odpowiednie do oferowanych wyrobów i usług. Kady z segmentów stanowi inn jednostk gospodarcz oferujc inne wyroby i obsługujc inne rynki. W Grupie STALPROFILU wyodrbniono dwa podstawowe branowe segmenty działalnoci. Nale do nich: 1. Działalno handlowa w brany hutniczej, obejmujca sprzeda wyrobów i półwyrobów hutniczych, sprzeda surowców wykorzystywanych do produkcji hutniczej oraz wiadczenie usług spedycyjnych. 2. Segment infrastruktury sieci przesyłowych gazu i innych mediów, obejmujcy rynek produktów wykorzystywanych do budowy sieci przesyłowych, w tym midzy innymi rury izolowane oraz rury tworzyw sztucznych produkowane przez IZOSTAL S.A.

3 2.4.Wycena pozycji wyraonych w walutach obcych a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia si w walucie funkcjonalnej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych, który jest walut funkcjonalna i walut prezentacji spółki b) Transakcje i salda Transakcje wyraone w walutach obcych przelicza si na walut funkcjonaln według kursu obowizujcego w dniu transakcji, natomiast salda rozrachunków i rodków pieninych na dzie bilansowy wyceniane s według kursu zamknicia banku wiodcego. Rónice kursowe z tytułu wyceny wykazuje si w rachunku zysków i strat. 2.5 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe s wykazywane według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowan amortyzacj oraz wszelkie odpisy aktualizujce z tytułu utraty wartoci. W stosunku do rodków trwałych całkowicie zamortyzowanych a czynnych oraz tych rodków trwałych których warto znacznie odbiegała od wartoci godziwej Grupa na dzie przejcia na MSSF przyjła zasad wyceny wg zamortyzowanego kosztu ( MSR 16). Zwikszenia wartoci bilansowej rodków wycenianych według w/w zasady powikszaj kapitały własne. Nabyte prawo wieczystego uytkowania gruntu wykazane jest w gruntach i nie podlegaj amortyzacji. Amortyzacj innych rodków trwałych nalicza si metod liniow. Stawki amortyzacyjne dla rodków trwałych s nastpujce: Budynki i budowle 1,5 % - 10 % Maszyny i urzdzenia 4 % - 30 % rodki transportu 7 % - 40 % Pozostałe rodki trwałe 10 % - 25 % rodki trwałe s corocznie poddawane weryfikacji pod ktem ewentualnej utraty wartoci. Okresy uytkowania s take poddane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane poczwszy od kolejnego roku obrotowego.

4 2.6. Wartoci niematerialne Wartoci niematerialne nabyte s aktywowane według ceny ich nabycia. Okres uytkowania wartoci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieograniczony. W przypadku naliczania amortyzacji od aktywów o ograniczonym okresie uytkowania (licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe), koszty te s wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji koszty ogólnego zarzdu. Aktywowane koszty odpisywane s przez okres 2-5 lat Leasing Umowy leasingu finansowego przenosz na Grup całe ryzyko i wszystkie poytki wynikajce z posiadania przedmiotu leasingu s aktywowane na dzie rozpoczcia leasingu w wartoci biecej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe s rozdzielane midzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowizania z tytułu leasingu. Koszty finansowe ksigowane s w oparciu o zasad memoriału w momencie poniesienia w ciar rachunku zysków i strat. Aktywowane rodki trwałe uytkowane na mocy umów leasingu s amortyzowane przez okres 3-5 lat Inwestycje Wszystkie inwestycje s pocztkowo ujmowane według ceny nabycia odpowiadajcej wartoci godziwej uiszczonej zapłaty, obejmujcej koszty zwizane z nabyciem inwestycji. Po pocztkowym ujciu, inwestycje sklasyfikowane jako przeznaczone do obrotu i dostpne do sprzeday wyceniane s według wartoci godziwej. Zyski lub straty z tytułu inwestycji przeznaczonych do obrotu i udostpnianych do sprzeday ujmowane s w rachunku zysków i strat Zapasy Zapasy wyceniane s wg ceny zakupu lub po koszcie wytworzenia nie wyszych od cen sprzeday netto na okres bilansowy. Kwota wszelkich odpisów wartoci zapasów do poziomu wartoci netto moliwej do uzyskania oraz wszelkie straty w zapasach s ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Koszt ustala si z zastosowaniem metody pierwsze przyszło-pierwsze wyszło (FIFO).

5 2.10. Nalenoci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe nalenoci Nalenoci z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalnoci wynosi zazwyczaj od 30 do 60 dni, s ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgldnieniem odpisów aktualizujcych na niecigalne nalenoci. Odpisy na nalenoci wtpliwe oszacowywane s wtedy, gdy cignicie pełnej kwoty nalenoci przestało by prawdopodobne. Nalenoci niecigalne s odpisywane w straty w momencie stwierdzenia ich niecigalnoci rodki pienine i ekwiwalenty rodków pieninych rodki pienine i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmuj rodki pienine w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalnoci nie przekraczajcym trzech miesicy. Saldo rodków pieninych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieninych składa si z okrelonych powyej rodków pieninych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach biecych. Kredyt w rachunku biecym jest prezentowany w bilansie jako składnik krótkoterminowych kredytów i poyczek w ramach zobowiza krótkoterminowych Rezerwy Rezerwy tworzone s wówczas, gdy na Grupie ciy obowizek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikajcy ze zdarze przeszłych i gdy prawdopodobne jest, e wypełnienie tego obowizku spowoduje konieczno wypływu rodków uosabiajcych korzyci ekonomiczne, oraz mona dokona wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowizania Przychody Wysoko przychodów ustala si według wartoci godziwej zapłaty otrzymanej bd nalenej ze sprzeday towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty a take po eliminacji sprzeday wewntrz Grupy Dywidendy Płatnoci dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje si jako zobowizanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

6 2.15. Podatek dochodowy Na potrzeby sprawozdawczoci finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod zobowiza bilansowych w stosunku do wszystkich rónic przejciowych wystpujcych na dzie bilansowy midzy wartoci podatkow aktywów i pasywów a ich wartoci bilansow wykazan w sprawozdaniu finansowym. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy si w wysokoci kwoty podatku dochodowego, wymagajcej w przyszłoci zapłaty w zwizku z wystpowaniem dodatnich rónic przejciowych tj. rónic, które spowoduj zwikszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłoci. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala si w kwocie przewidzianej w przyszłoci do odliczenia od podatku dochodowego w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi, które spowoduj w przyszłoci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Warto bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na kady dzie bilansowy i ulega stosownemu obnieniu o tyle, o ile przestało by prawdopodobne osignicie dochodu do opodatkowania wystarczajcego do czciowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pochodne instrumenty finansowe Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si przed ryzykiem zwizanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz kontrakty na zamian stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s wyceniane według wartoci godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane s w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstaj Koszty finansowania zewntrznego Koszty finansowania zewntrznego ujmowane s jako koszty w momencie ich poniesienia według wzorcowego podejcia zgodnie z MSR Wybrane skonsolidowane dane finansowe wraz z przeliczeniem na EURO Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walut Euro w nastpujcy sposób: - Pozycje dotyczce rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieninych za pierwsze półrocze 2005 r. (za pierwsze półrocze 2004 r.) przeliczono według kursu stanowicego redni arytmetyczn rednich kursów ogłaszanych przez NBP obowizujcych na ostatni dzie kadego miesica półrocza. Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,0805 zł (1 EURO = 4,7311)

7 - Pozycje bilansowe przeliczono według redniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowizujcego na dzie bilansowy. Kurs ten wyniósł na r. - 1 EURO = 4,0401; na r. - 1 EURO = 4,5422 Zysk na jedn akcj za rok 2005 (rok 2004) przeliczono według kursu stanowicego redni arytmetyczn rednich kursów ogłaszanych przez NBP obowizujcych na ostatni dzie kadego miesica roku. Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,1928 zł za rok 2005 (1 EURO = 4,6574 za rok 2004). WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA STALPROFIL SA w tys. zł w tys. EUR I półrocze 2005 I półrocze 2004 I półrocze 2005 I półrocze 2004 Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto przypadajcy /(a) na akcjonariuszy jednostki dominujcej Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (27 207) (5 751) Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (9 134) (1 319) (2 238) (279) Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (19 962) (4 892) Zmiana stanu rodków pieninych i ekwiwalentów (4 960) (14 604) (1 216) (3 087) Aktywa razem Zobowizania długoterminowe Zobowizania krótkoterminowe Kapitał własny przypadajcy akcjonariuszom jednostki dominujcej Kapitał zakładowy Liczba akcji Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł / EUR) 15,70 26,27 3,74 5,64 WYBRANE DANE FINANSOWE STALPROFIL SA w tys. zł w tys. EUR I półrocze 2005 I półrocze 2004 I półrocze 2005 I półrocze 2004 Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (27 207) (5 751) Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (9 318) (1 319) (2 284) (279) Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (19 450) (4 767) Zmiana stanu rodków pieninych i ekwiwalentów (2 349) (14 604) (576) (3 087) Aktywa razem Zobowizania długoterminowe Zobowizania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł / EUR) 15,18 26,27 3,62 5,64