WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa (firma) i siedziba; Właciwy sd rejestrowy i numer rejestru oraz podstawowy przedmiot działalnoci

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa (firma) i siedziba; Właciwy sd rejestrowy i numer rejestru oraz podstawowy przedmiot działalnoci emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalnoci (PKD), a w przypadku gdy papiery wartociowe emitenta znajduj si w obrocie na rynku regulowanym - brana według klasyfikacji przyjtej przez dany rynek. Zakłady Tworzyw Sztucznych Zbkowice- Erg S.A. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sdowym prowadzonym przez Sd Rejonowy w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego pod numerem Podstawowym przedmiotem działalnoci spółki według działów Polskiej Klasyfikacji Działalnoci (PKD) jest produkcja opakowa z tworzyw sztucznych oznaczona symbolem Z Akcje Spółki znajduj si w obrocie na rynku podstawowym GPW w Warszawie S.A. Według klasyfikacji przyjtej przez GPW w Warszawie S.A., Spółka działa w sektorze przemysłu chemicznego. 2. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. 3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Prezentowane dane finansowe obejmuj okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2005 r. Dane porównywalne obejmuj okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2004 r. Dane bilansowe prezentowane s wg stanu na dzie r., r. oraz r. 4. Informacje dotyczce składu osobowego Zarzdu oraz Rady Nadzorczej. ZARZD Prezes Zarzdu Jarosław Lenartowski RADA NADZORCZA Przewodniczcy Rady Nadzorczej Dariusz Purgał Wiceprzewodniczcy Rady Nadzorczej Dariusz Podgórski Sekretarz Rady Nadzorczej Bogusław Spurgiasz Członek Rady Nadzorczej Anna Koczur Purgał Członek Rady Nadzorczej Marek Migas 5. Sprawozdania finansowe wewntrznych jednostek organizacyjnych. W ZTS Zbkowice Erg S.A. nie wchodz wewntrzne jednostki organizacyjne sporzdzajce samodzielne sprawozdania finansowe. 6. Emitent nie jest jednostk dominujc w stosunku do innych podmiotów i nie sporzdza sprawozdania skonsolidowanego. 7. Emitent nie połczył si w okresie sprawozdawczym z innym podmiotem. 8. Załoenie o kontynuowaniu działalnoci gospodarczej przez Spółk. Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuowania działalnoci przez ZTS Zbkowice- Erg S.A. w dajcej si przewidzie przyszłoci i nie istniej okolicznoci wskazujce nazagroenie kontynuowania działalnoci przez Spółk. 9. Porównywalno danych finansowych. W prezentowanych sprawozdaniach finansowych za I półrocze 2005 i 2004 rok została zachowana zasada porównywalnoci danych i metod rachunkowoci, wyceny aktywów i pasywów oraz

2 prezentacji rachunku zysków i strat. 10. W przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikajcych z zastrzee w opiniach podmiotów uprawnionych do badania. 11. Opis przyjtych zasady rachunkowoci, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporzdzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. Wartoci niematerialne i prawne według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Odpisy amortyzacyjne ustalone s na bazie amortyzacji liniowej i zachowuj okresy wynikajce z Rozporzdzenia Ministra Finansów z roku oraz Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z r.z pón. zmianami. W przypadku gdy warto pocztkowa WNiP nie przekracza 3,5 tys. zł s jednorazowo umarzane w miesicu nastpujcym po miesicu przyjcia ich do uytkowania. Oprogramowanie i licencji na oprogramowanie podlegaj amortyzacji przez okres 2 lat a koszty zakoczonych prac rozwojowych przez okres 5 lat. Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane s w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o dokonane odpisy amortyzacyjne i odpisy aktualizujce na obiekty o obnionej przydatnoci gospodarczej oraz przeznaczone do zbycia i likwidacji. rodki trwałe amortyzuje si metod liniow poczwszy od pierwszego dnia miesica nastpujcego, w którym rodki trwałe przyjto do ewidencji z zachowaniem okresów wynikajcych z Rozporzdzenia Ministra Finansów z roku oraz Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z r.z pón. zmianami. Do grupy 8 KT ( formy wtryskowe) Spółka stosuje metod degresywn z zastosowaniem współczynnika 2,0. W stosunku do rodków trwałych nabytych jako uywane stosuje si indywidualne stawki amortyzacyjne. Dla niektórych maszyn i urzdze / grupa 3 i 5 / stosuje si obnion o połow stawk amortyzacyjn. Amortyzacji podlegaj wszystkie rodki trwałe za wyjtkiem gruntów własnych. Prawo wieczystego uytkowania gruntu amortyzowane jest wg stawki 3,3%. Amortyzacja obiektów uytkowanych w działalnoci gospodarczej obcia koszty działalnoci podstawowej, natomiast amortyzacja obiektów o obnionej przydatnoci gospodarczej oraz przeznaczonych do zbycia i likwidacji, prawo wieczystego uytkowania gruntu, a take amortyzacja wynikajca z niewykorzystanej zdolnoci produkcyjnej maszyn i urzdze odnoszona jest na pozostałe koszty operacyjne. W sprawozdaniu finansowym warto rodków trwałych na równi z amortyzacj pomniejszaj odpisy aktualizujce. rodki trwałe w budowie wyceniane s w wysokoci ogółu kosztów pozostajcych w bezporednim zwizku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Warto rodków trwałych w budowie powikszaj rónice kursowe i odsetki od zobowiza inwestycyjnych oraz kredytów i poyczek za okres realizacji inwestycji. W sprawozdaniu finansowym warto rodków trwałych w budowie pomniejszaj odpisy aktualizujce na inwestycje nieprzydatne, przeznaczone do zbycia lub likwidacji. Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane s według cen nabycia, pomniejszanych o odpisy aktualizujce na zagroone inwestycje kapitałowe.

3 Zapasy rzeczowych składników majtku obrotowego Materiały wycenia si po ostatniej cenie zakupu, a rozchód nastpuje według metody FIFO pierwsze przyszło pierwsze wyszło. Sposób tej wyceny nie ma wpływu na zmian stanu aktywów oraz wynik finansowy jednostki. Produkcja w toku wyceniana jest w wysokoci materiałów bezporednich. Półprodukty wycenia si według kosztu wytworzenia obejmujcego koszty bezporednie produkcji oraz przypadajce na okres ich wytworzenia uzasadnion cz kosztów porednich produkcji. Wyroby gotowe wycenia si po rednim technicznym koszcie wytworzenia, który zgodnie z art. 28 oraz 34 b ustawy o rachunkowoci nie obejmuje nieuzasadnionych kosztów wydziałowych. Odpisy aktualizujce warto zapasów zalegajcych dokonane s na dzie bilansowy dla pozycji zalegajcych od 1-2 lat 50%, powyej 2 lat 100%. Zgodnie z art. 34 ust. 5 ustawy o rachunkowoci odpisy te zalicza si odpowiednio w ciar pozostałych kosztów operacyjnych. Nalenoci długoterminowe i krótkoterminowe (zgodnie z art.28 ustawy o rachunkowoci) wykazuje si w bilansie w kwotach wymagajcych zapłaty z uwzgldnieniem zasad ostronej wyceny z tym, e odsetki za zwłok od nieterminowych płatnoci nalicza si w momencie dokonania zapłaty nalenoci. Na dzie bilansowy naliczane s nalene odsetki zwłoki. Na naliczone odsetki tworzy si odpis aktualizujcy w ciar kosztów finansowych w 100%. Nalenoci w walutach obcych na dzie bilansowy wycenia si według redniego kursu NBP ogłoszonego na dzie bilansowy. Na nalenoci wtpliwe i niecigalne tworzy si odpisy aktualizujce w wysokoci: Nalenoci od dłuników postawionych w stan upadłoci lub likwidacji 100 % nalenoci Nalenoci dochodzone na drodze sdowej 100 % nalenoci Nalenoci objte postpowaniem układowym 50 % Nalenoci przeterminowane na dzie bilansowy, zaległe : 6 12 miesicy 50 % nalenoci Powyej 12 miesicy 100 % nalenoci rodki pienine, kredyt w walucie obcej Krajowe rodki pienine wycenia si w wartoci nominalnej. rodki pienine w walutach obcych według kursu redniego NBP na dzie bilansowy. Rónice kursowe od rodków pieninych rozliczane s według zasad okrelonych w art. 30 ustawy o rachunkowoci i wpływaj one na rachunek zysków i strat, zalicza si je odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych. Czynne rozliczenia midzyokresowe kosztów obejmuj wydatki poniesione w biecym okresie obrachunkowym dotyczce kosztów okresów nastpnych, odpisywane stosownie do upływu czasu, z zachowaniem zasady ostronoci. Kapitał własne wykazane s w wartoci nominalnej okrelonej w statucie wpisanej w Rejestrze Sdowym. Zobowizania długoterminowe z tytułu kredytów, poyczek oraz pozostałe wycenia si w kwotach wymagajcych zapłaty. W pozycji zobowiza długoterminowych prezentowane s wielkoci, których wymagalno nastpi po roku od dnia bilansowego.

4 Zobowizania krótkoterminowe na dzie bilansowy wyceniane s w kwotach wymagajcych zapłaty. Zobowizania płatne w walutach obcych na dzie bilansowy wycenia si po kursie rednim NBP ogłoszonym na dzie bilansowy a w przypadku zobowiza z tyt.niefinansowych aktywów trwałych rónice zwikszaj lub zmniejszaj rodki trwałe w budowie do dnia oddania do uytkowania. Rozliczenia midzyokresowe bierne obejmuj warto kosztów danego okresu, które jeszcze nie spełniaj warunków zobowizania. W szczególnoci s to nastpujce pozycje: - rezerwa na przewidywane opłaty za korzystanie z wody i rodowiska, - rezerwy na remonty maszyn i urzdze planowe - rezerwa na opłat produktow. Rozliczenia midzyokresowe przychodów obejmuj: - równowarto otrzymanych rodków z tytułu przyszłych wiadcze jednostki /pow.50% wartoci zamówienia/. - dotacje, subwencje, darowizny rodków trwałych - ujemna warto firmy. - prawo wieczystego uytkowania gruntów odpisywane w wysokoci miesicznej amortyzacji w pozostałe przychody operacyjne. Wycena według wartoci nominalnej z zachowaniem zasad ostronj wyceny. Zasady rachunkowoci przyjte przy sporzdzaniu raportu. Prezentowane dane finansowe Zakładów Tworzyw Sztucznych Zbkowice Erg S.A. w Dbrowie Górniczej za okres od roku do roku zostały sporzdzone zgodnie z zasadami Ustawy o rachunkowoci z dnia 29 wrzenia 1994 roku (Dz. U. Nr121 poz. 591) z pón. zm. W raporcie półrocznym za okres od przyjto w danych za I półrocze 2005r. i danych porównywalnych kalkulacyjny wariant prezentacji rachunku zysków i strat. Poza tym, nie ma adnych rónic w zasadach stosowanej polityki rachunkowoci, które zostały przyjte przy sporzdzaniu raportu kwartalnego za I półrocze 2005 roku. 12. Kursy wymiany złotego w okresach objtych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi.

5 Okres biecy Okres porównywalny r r r r. Kurs obowizujcy na ostatni dzie okresu 4,0401 4,5422 Kurs redni, obliczony jako rednia arytmetyczna* kursów obowizujcych na ostatni dzie kadego miesica w danym okresie Najwyszy kurs w okresie tabele kursów o numerach: 41/A/NBP/2004, 63/A/NBP/2005, Najniszy kurs w okresie tabele kursowe o numerach: 64/A/NBP/2004, 41/A/NBP/2005, 4,0805 4,7311 4,2756 4,8746 3,9119 4,5422 * rednia arytmetyczna kursów obowizujcych na ostatni dzie kadego miesica 13. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu rodków pieninych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczone na EURO, ze wskazaniem zasad przyjtych do tego przeliczenia. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieninych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazan obowizujc zasad przeliczenia: - bilans według kursu redniego NBP obowizujcego na ostatni dzie odpowiednich okresów tj: - na dzie r. ( 1 EUR = 4,0401 PLN) - na dzie r. - ( 1 EUR = 4,5422 PLN) - rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieninych według kursów rednich w odpowiednim okresie, obliczonych jako rednia arytmetyczna kursów obowizujcych na ostatni dzie kadego miesica w danych okresach tj: - I półrocza 2005 ( 1 EUR = 4,0805 PLN) - I półrocza ( 1 EUR = 4,7311 PLN)

6 WYBRANE DANE FINANSOWE W TYS. ZŁ. W TYS. ZŁ. W TYS.EUR W TYS.EUR WYBRANE DANE FINANSOWE PÓŁROC ZE 2005 PÓŁROCZ E 2004 PÓŁROCZ E 2005 PÓŁROCZ E 2004 I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej VI. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej VII. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej VIII. Przepływy pienine netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowizania i rezerwy na zobowizania XI. Zobowizania długoterminowe XII. Zobowizania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł / EUR) - 0,14-0,19-0,03-0,04 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł / EUR) XVIII. Warto ksigowa na jedn akcj (w zł / EUR) 5,17 3,99 1,31 0,88 XIX. Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedn akcj (w zł / EUR) 14. Spółka sporzdziła sprawozdanie zgodnie z Polskimi Zasadami Rachunkowoci.