1 B. DODATKOWE NOTY OBJANIAJCE

Transkrypt

1 1 B. DODATKOWE NOTY OBJANIAJCE Nota Instrumenty finansowe W okresie od 1 stycznia 2005 r. do 30 czerwca 2005 r. nie wystpiły: a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, b) zobowizania finansowe przeznaczone do obrotu, c) poyczki udzielone i nalenoci własne, d) aktywa finansowe utrzymane do terminu wymagalnoci, e) aktywa finansowe dostpne do sprzeday. Na r. w Spółce wystpiły pozostałe zobowizania finansowe: a) kredyty bankowe (szerzej omówione w notach 17D i 18C), b) umowy leasingu finansowego (omówione w nocie 38.2). Koszty zwizane z obsług tych zobowiza zostały odpowiednio ujte w rachunku zysków i strat. 1

2 Nota Umowy leasingu finansowego Umowy leasingu finansowego stan na dzie r. w tys. Finansujcy Numer umowy Warto pocztkowa w walucie Waluta Oprocentowanie Termin zakoczenia umowy Stan zobow. na w walucie Kurs z dnia Stan zobowiza na wed ług kursu z Zobowizania krótkotermin owe na dzie Zobowizania długoterminow e na dzie BA-Creditanstalt-Leasing Poland 00/02334/ EURO 9,04% r. 69 4, BRE LEASING Warszawa GD/12520/ EURO 9,62% r. 27 4, BZ WBK Finanse Leasing Pozna WJ 1/ PLN 10,22% r BZ WBK Leasing Pozna ZJ1/00014/ PLN 9,28% r Renault Credit Polska Sp. z o.o. C PLN 11,97% r SG Equipment Finance PLN 10,086% r BZ WBK Leasing Warszawa ZJ5/0002/ PLN 10,40% r BRE Leasing Warszawa GD 25761/ PLN 8,73% r BRE Leasing Warszawa GD 25767/ PLN 8,74% r Razem

3 Nota 39. Zobowizania warunkowe i ryzyka Na dzie 30 czerwca 2005 roku Spółka posiadała zobowizania warunkowe z tytułu porczenia cywilnego dla firmy UNIPROD Sp. z o.o., z siedzib w Słupsku, w wysokoci 68 tys. PLN. Zabezpieczenia zobowiza Spółki: a) zabezpieczenia dotyczce zacignitych przez Spółk kredytów bankowych - szerzej omówione w notach 17D i 18C, b) w postaci weksli in blanco, stanowicych zabezpieczenie umów leasingu operacyjnego, do wysokoci wartoci przedmiotu objtego umow. Spółka uytkuje nastpujce rodki trwałe na podstawie umów leasingu operacyjnego, bez prawa do naliczania odpisów amortyzacyjnych: Przedmiot leasingu Warto umów Dotychczasowa spłata Stan na Stan na ) rodki transportu 58 tys. CHF 48 tys. CHF 10 tys. CHF 27 tys. PLN 1) przeliczone na PLN przy uyciu redniego kursu Narodowego Banku Polskiego na dzie r. W dniu została zawarta umowa dotyczca współpracy w zakresie produkcji z firm Bekuplast. Na jej podstawie Spółka Plast-Box uytkuje urzdzenia do produkcji pojemników z tworzyw sztucznych. Wartoci urzdze na dzie dzisiejszy nie mona okreli. Nota 40. Zobowizania wobec budetu pastwa lub jednostki samorzdu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własnoci budynku i budowli. W okresie od 1 stycznia 2005 roku do 30 czerwca 2005 roku nie wystpiły istotne zobowizania wobec budetu pastwa lub jednostki samorzdu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własnoci budynku i budowli. Nota 41. Działalno zaniechana W okresie od 1 stycznia 2005 roku do 30 czerwca 2005 roku Spółka nie zaniechała adnej działalnoci. Nota 42. Informacje o koszcie wytworzenia rodków trwałych w budowie i rodków trwałych na własne potrzeby W okresie od 1 stycznia 2005 roku do 30 czerwca 2005 roku Spółka nie poniosła kosztów zwizanych z wytworzeniem rodków trwałych w budowie i rodków trwałych na własne potrzeby. Nota 43. Nakłady inwestycyjne W okresie r r. nakłady inwestycyjne poniesione na nabycie finansowych i niefinansowych aktywów trwałych kształtowały si nastpujco: 3

4 Nakłady na rodki trwałe w budowie Nakłady na wytworzenie rodków trwałych w budowie r Zakupy rodków trwałych Zakupy wartoci niematerialnych i - 5 prawnych Inwestycje w nieruchomoci - - Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe Udzielone poyczki - - Nabycie udziałów i akcji za gotówk Razem inwestycje w finansowe - - aktywa trwałe Razem nakłady inwestycyjne W okresie od r. do r. Spółka nie poniosła adnych istotnych nakładów na ochron rodowiska. Planowane nakłady inwestycyjne na okres do rok w kwocie tys. PLN przeznaczone zostan na zakup: - trzech wtryskarek, - czterech robotów do odbioru detali, - formy wtryskowej, - systemu automatycznej identyfikacji i zbierania danych w oparciu o kody kreskowe, - Na dzie 30 czerwca 2005 r. warto zobowiza z tytułu nabycia rodków trwałych wyniosła 134 tys. PLN. Amortyzacja rodków trwałych została ujta w nastpujcych pozycjach rachunku zysków i strat: - amortyzacja stanowica koszt wytworzenia sprzedanych produktów tys. PLN - amortyzacja stanowica koszty sprzeday 35 tys. PLN - amortyzacja stanowica koszty zarzdu 132 tys. PLN Nota 44. Informacje dotyczce znaczcych transakcji z podmiotami powizanymi a) Transakcje z członkami Zarzdu i Rady Nadzorczej Spółki, ich małonkami, rodzestwem, wstpnymi, zstpnymi lub innymi bliskimi im osobami Członkowie Zarzdu, powołani do pełnienia funkcji uchwał Zgromadzenia Akcjonariuszy, wykonuj powierzone im czynnoci w oparciu o zawarte ze Spółk umowy o wiadczenie usług w ramach prowadzonej przez poszczególnych Członków Zarzdu działalnoci gospodarczej. Wynagrodzenie Członków Zarzdu przedstawione zostało w nocie 47. 4

5 Członkowie Rady Nadzorczej z tytułu pełnionej funkcji otrzymali wynagrodzenie, które przedstawione zostało w nocie 47. Dodatkowo pan Adam Pawlak (syn Prezesa Zarzdu) wiadczy na rzecz Spółki usługi w zakresie administracji sieci komputerowej. Jego wynagrodzenia z tytułu wiadczonych usług wyniosło w okresie do tys. PLN W nocie 48 przedstawiono informacje o wartoci zaliczek, kredytów, poyczek i gwarancji udzielonych członkom Zarzdu i Rady Nadzorczej Spółki oraz inne informacje dotyczce członków Zarzdu i Rady Nadzorczej Spółki. b) Transakcje z akcjonariuszami Spółki, ich małonkami, rodzestwem, wstpnymi, zstpnymi lub innymi bliskimi im osobami Akcjonariusze Spółki; panowie Waldemar Pawlak, Grzegorz Pawlak i Franciszek Preis s jednoczenie Członkami Zarzdu Spółki patrz punkt a) Transakcje z członkami Zarzdu i Rady Nadzorczej Spółki, ich małonkami, rodzestwem, wstpnymi, zstpnymi lub innymi bliskimi im osobami. c) Transakcje z jednostkami powizanymi poprzez osoby akcjonariuszy Spółki. Nie dotyczy. d) Transakcje Spółki z jednostkami powizanymi. W okresie od 1 stycznia 2005 r. do r. Spółka dokonała sprzeday produktów, towarów i materiałów na rzecz spółki zalenej PLAST-BOX UKRAINA. Na skutek dokonanej sprzeday wystpiły nastpujce przychody i koszty przychody ze sprzeday materiałów 122 tys. PLN przychody ze sprzeday towarów 2 tys. PLN przychody ze sprzeday produktów 3 tys. PLN: warto sprzedanych materiałów 81 tys. PLN warto sprzedanych towarów 3 tys. PLN koszt wytworzenia sprzedanych produktów 3 tys. PLN Stan nalenoci na dzie bilansowy od spółki PLAST-BOX UKRAINA wynosił 201 tys. PLN Nota 45. Wspólne przedsiwzicia, które nie podlegaj konsolidacji W okresie od 1 stycznia 2005 roku do 30 czerwca 2005 roku Spółka Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych Plast-Box S.A. nie uczestniczyła we wspólnych przedsiwziciach, które podlegałyby lub nie podlegałyby konsolidacji. Nota 46. Informacje o przecitnym zatrudnieniu W latach przecitne zatrudnienie w podziale na grupy zawodowe, wyliczane jako rednia stanów zatrudnienia na koniec kadego miesica, kształtowało si nastpujco: 5

6 Liczba zatrudnionych Pracownicy fizyczni Pracownicy umysłowi Razem zatrudnieni Nota 47. Wynagrodzenie, łcznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone w okresie do Zarzdowi i Radzie Nadzorczej Spółki Przedstawione w poniszej tabeli wynagrodzenie członków Zarzdu i Rady Nadzorczej Spółki obejmuje wynagrodzenia zasadnicze (zarówno z tytułów umów o prac, jak i innych umów), premi, nagrod roczn i wiadczenia pienine za czas urlopu wypoczynkowego i nalene w danym roku obrotowym. Wynagrodzenie osób zarzdzajcych i nadzorujcych Spółk z tytułu pełnionych przez nich funkcji w przedsibiorstwie: r r. Wynagrodzenia Zarzdu Wynagrodzenia Rady Nadzorczej Razem wynagrodzenia Nota 48. Informacje o wartoci zaliczek, kredytów, poyczek i gwarancji udzielonych członkom Zarzdu i Rady Nadzorczej Spółki oraz inne informacje dotyczce członków Zarzdu i Rady Nadzorczej Spółki Na dzie 30 czerwca 2005 roku członkom Zarzdu Spółk wypłacono zaliczki w wysokoci: Waldemar Pawlak 15 tys. PLN Grzegorz Pawlak 10 tys. PLN i oraz członkom Rady Nadzorczej nie wypłacono adnych zaliczek. Na dzie 30 czerwca 2005 roku Spółka nie udzieliła take poyczek, kredytów, gwarancji i porcze osobom zarzdzajcym i nadzoru. Nota 49. Informacje o znaczcych zdarzeniach, dotyczcych lat ubiegłych, ujtych w niniejszym sprawozdaniu finansowym W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie zostały ujte istotne zdarzenia dotyczce lat ubiegłych. Nota 50. Wydarzenia po dniu bilansowym 1. Zarzd Spółki w dniu 6 lipca 2005 r. podał do publicznej wiadomoci wykaz akcjonariuszy posiadajcych co najmniej po 5% ogólnej liczby głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, które odbyło si 24 czerwca 2005 r. w siedzibie spółki w Słupsku przy ul Lutosławskiego 17A: 1.Waldemar Pawlak głosów co stanowiło 31,69% ogólnej liczby głosów na ZWZA 6

7 2. Grzegorz Pawlak głosów co stanowiło 31,69% ogólnej liczby głosów na ZWZA 3. Franciszek Preis głosów co stanowiło 31,69% ogólnej liczby głosów na ZWZA 2. W dniu 30 sierpnia.2005 nastpiło nabycie akcji zwykłych spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. przez: Waldemara Pawlaka Prezesa Zarzdu PTS PLAST-BOX S.A. w iloci akcji po cenie: 2500 akcji 10,20 zł kada akcja, 1000 akcji po cenie 10,10 zł kada akcja, Grzegorza Pawlaka Członek Zarzdu PTS PLAST-BOX akcji zwykłych po cenie 2500 akcji 10,20 zł kada akcja, akcji 10,10 zł kada akcja. 3 W dniu 31 sierpnia 2005 r. nastpiło nabycie akcji zwykłych spółki Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PLAST-BOX S.A. przez: Waldemara Pawlaka Prezesa Zarzdu PTS PLAST-BOX S.A., W ILOCI akcji zwykłych po cenie:200 akcji-10,90 zł kada akcja, 500 akcji 10,95 zł kada akcja, 800 akcji 11,00 zł kada akcja. Grzegorza Pawlaka Członka Zarzdu PTS PLAST-BOX S.A. w iloci akcji zwykłych po cenie:600 akcji 11,00 zł kada akcja, 895 akcji 11,05 zł kada akcja. Nota 51. Relacje midzy prawnym poprzednikiem Spółki a Spółk Spółka powstała w wyniku przekształcenia spółki Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych Plast-Box Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci w Słupsku, wpisanej do Rejestru Handlowego Dział B Nr 1036, prowadzonej przez Sd rejonowy w Słupsku VIII Wydział Gospodarczo-Rejestrowy, na podstawie uchwały podjtej w formie aktu notarialnego na Nadzwyczajnym Zgromadzeniu Wspólników w dniu 7 grudnia 1998 roku przed Notariuszem Radosławem Rynkiewiczem, prowadzcym Kancelari Notarialn w Słupsku, przy ul. Jana Kiliskiego 3 (Repetorium A numer 7904/1998). Do rejestru handlowego została wpisana zgodnie z postanowieniem Sdu Rejonowego VIII Wydział Gospodarczy Rejestrowy w Słupsku z dnia 22 czerwca 1999 r. w dziale B pod numerem RHB Do krajowego rejestru sdowego została wpisana zgodnie z postanowieniem Sdu Rejonowego w Gdasku XVI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego z dnia r. pod numerem KRS Nota 52. Sprawozdanie finansowe w warunkach wysokiej inflacji Skumulowana rednioroczna stopa inflacji za ostatnie trzy lata dla kadego z okresów objtych niniejszym sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi nie była równa ani nie przekroczyła wartoci 100%, dlatego nie wystpiła konieczno przedstawienia dodatkowej informacji przeliczonej wskanikiem inflacji. 7

8 Nota 53. Zestawienie oraz objanienie rónic pomidzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a danymi finansowymi w raportach kwartalnych Bilans na 30 czerwca 2005 (jest) Zmiany Bilans na 30 czerwca 2005 (było) Dane z raportu kwartalnego za II kwartał 2005 r Aktywa Aktywa A. Aktywa trwałe A. Aktywa trwałe I. Wartoci niematerialne i Wartoci niematerialne i 0 0 I. prawne prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Nalenoci długoterminowe 0 0 III. Nalenoci długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia V. Długoterminowe rozliczenia B. Aktywa obrotowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy (106) I. Zapasy II. Nalenoci krótkoterminowe (24) (41) II. Nalenoci krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia IV. Aktywa razem Aktywa razem Krótkoterminowe rozliczenia Pasywa Pasywa A. Kapitał (fundusz) własny A. Kapitał (fundusz) własny B. Zobowizania i rezerwy na Zobowizania i rezerwy na zobowizania B. zobowizania I. Rezerwy na zobowizania I Rezerwy na zobowizania II. Zobowizania długoterminowe II. Zobowizania długoterminowe III. Zobowizania krótkoterminowe III. Zobowizania krótkoterminowe IV. Rozliczenia 0 0 IV. Rozliczenia Pasywa razem

9 Bilans na 30 czerwca 2004 (jest) 4 11 Zmiany Bilans na 30 czerwca 2004 (było) Dane z raportu kwartalnego za II kwartał 2004 r. Aktywa Aktywa A. Aktywa trwałe A. Aktywa trwałe I. Wartoci niematerialne i Wartoci niematerialne i 0 7 I. prawne prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe (620) II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Nalenoci długoterminowe 0 0 III. Nalenoci długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia V. Długoterminowe rozliczenia B. Aktywa obrotowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy I. Zapasy II. Nalenoci krótkoterminowe II. Nalenoci krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia Krótkoterminowe rozliczenia IV. Aktywa razem (620) Aktywa razem Pasywa Pasywa 5 11 A. Kapitał (fundusz) własny (503) A. Kapitał (fundusz) własny B. Zobowizania i rezerwy na Zobowizania i rezerwy na zobowizania B. zobowizania I. Rezerwy na zobowizania 317 (117) 200 I Rezerwy na zobowizania II. Zobowizania długoterminowe II. Zobowizania długoterminowe III. Zobowizania krótkoterminowe III. Zobowizania krótkoterminowe IV. Rozliczenia IV. Rozliczenia Pasywa razem (503)

10 Rachunek zysków i strat za rok koczcy si 30 czerwca 2004 roku (jest) 6 Rachunek zysków i strat za rok koczcy si 30 czerwca 2004 roku (było) Dane z raportu kwartalnego za II kwartał 2004 r. A. Przychody netto ze Przychody netto ze sprzeday A. sprzeday B. Koszty działalnoci Koszty działalnoci operacyjnej (51) B. operacyjnej C. Zysk ze sprzeday C. Zysk ze sprzeday D. Pozostałe przychody Pozostałe przychody operacyjne D. operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne F. Zysk z działalnoci Zysk z działalnoci operacyjnej F. operacyjnej G. Przychody finansowe G. Przychody finansowe H. Koszty finansowe H. Koszty finansowe I. Zysk z działalnoci Zysk z działalnoci I. gospodarczej gospodarczej J. Zyski nadzwyczajne 0 0 J. Zyski nadzwyczajne K. Straty nadzwyczajne 0 0 K. Straty nadzwyczajne L. Zysk brutto L. Zysk brutto M. Obowizkowe obcienie Obowizkowe obcienie wyniku wyniku finansowego M. finansowego N. Zysk netto N. Zysk netto 10

11 Bilans na 31 grudnia 2004 (jest) Zmiany Bilans na 31 grudnia 2004 (było) Dane z raportu kwartalnego za IV kwartał 2004 r Aktywa Aktywa A. Aktywa trwałe A. Aktywa trwałe I. Wartoci niematerialne i Wartoci niematerialne i 0 0 I. prawne prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe (569) II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Nalenoci długoterminowe 0 III. Nalenoci długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe (148) IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia V. Długoterminowe rozliczenia B. Aktywa obrotowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy I. Zapasy II. Nalenoci krótkoterminowe II. Nalenoci krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia Krótkoterminowe rozliczenia IV. Aktywa razem (569) (120) Aktywa razem Pasywa Pasywa A. Kapitał (fundusz) własny (461) (120) A. Kapitał (fundusz) własny B. Zobowizania i rezerwy na Zobowizania i rezerwy na zobowizania B. zobowizania I. Rezerwy na zobowizania 480 (108) 372 I Rezerwy na zobowizania II. Zobowizania długoterminowe II. Zobowizania długoterminowe III. Zobowizania krótkoterminowe III. Zobowizania krótkoterminowe IV. Rozliczenia 0 0 IV. Rozliczenia Pasywa razem (569) (120)

12 Opis zmian pomidzy sprawozdaniem finansowym za okres koczcy si 30 czerwca 2005 roku a danymi wykazanymi w raportach kwartalnych za II,IV kwartał 2004 r i za II kwartał 2005 r.: - 1- zwikszenie zapasów o saldo dostaw w drodze - 2-przeniesienie zaliczek udzielonych dla Zarzdu z pozycji zapasów do nalenoci krótkoterminowych od pozostałych jednostek - 3-przeniesienie z Krótkoterminowych aktywów finansowych udzielonych zaliczek i transakcji dokonywanych kartami płatniczymi i wykazanie ich w pozycji Nalenoci krótkoterminowe. - 4,5,6,7 korekty zwizane ze zmian metody amortyzacji rodków trwałych z degresywnej na liniow - 8- korekta wyceny udziałów w walutach obcych (wycofanie rónic kursowych z wyceny na ,10,11 korekta dotyczy ZFS Nota 54. Zmiany w zasadach rachunkowoci Z dniem r. spółka przyjła nowe zasady rachunkowoci zgodne z zasadami MSR i MSSF. Nota 55. Dokonane korekty wynikajce ze zmiany zasad rachunkowoci Na skutek przejcia na MSR wycofano umorzenie rodków trwałych obliczone metod degresywn na rzecz metody liniowej. Na dzie przejcia, czyli r. skorygowano umorzenie maszyn i urzdze oraz wynik lat ubiegłych o kwot 620 tys. PLN. Jednoczenie utworzono rezerw na odroczony podatek dochodowy w kwocie 117 tys. PLN. Wyksigowanie nadmiernego umorzenia na pocztek roku 2004 spowodowało wzrost amortyzacji w pierwszym półroczu o 51 tys. PLN. Rozwizano równie cz rezerwy na podatek odroczony przypadajcej na korekt amortyzacji w kwocie 10 tys. zł. Kolejna korekta dotyczy wyceny udziałów w jednostkach zalenych i polega na skorygowaniu wyceny o rónice kursowe z wyceny bilansowej na r. na kwot 148 tys. PLN oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 28 tys. PLN. Spółka dokonała równie korekty wyceny inwestycji w nieruchomoci, która miała miejsce przed r. i polega na przesuniciu skutków wyceny w kwocie 247 tys. PLN z kapitału z aktualizacji wyceny na wynik z lat ubiegłych. Nota 56. Utworzone rezerwy i odpisy aktualizujce Na dzie Spółka zwikszyła warto rezerw o: - rezerw na podatek odroczony w wysokoci 705 tys. PLN z tytułu rónic przejciowych powstałych na skutek wyceny inwestycji w nieruchomoci - rezerw na niewykorzystane urlopy 103 tys. PLN i rezerw na odprawy emerytalne 2 tys. PLN W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2005 r. spółka dokonała odpisów z tytułu trwałej utraty wartoci nalenoci. Koszty z tytułu utworzenia odpisów w wysokoci 52 tys. PLN zostały ujte w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Jednoczenie rozwizane zostały odpisy na kwot 14 tys. PLN utworzone w latach poprzednich, które ujte zostały w pozostałych przychodach operacyjnych. 12