P R O T O K Ó Ł. Burmistrza Pan Andrzej Hypki wybrany na to stanowisko dnia 12 listopada 2006 r.

Transkrypt

1 P R O T O K Ó Ł kontroli problemowej, która została przeprowadzona w Urzędzie Miejskim w Kaliszu Pomorskim, ul. Wolności 25, Kalisz Pomorski, zwanego dalej Urzędem. Kontrolę przeprowadziła Ewelina Płuciennik - starszy inspektor Wydziału Finansów i BudŜetu Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie na podstawie upowaŝnienia Nr 15/08 z dnia 26 lutego 2008 r. w okresie od 27 lutego do 7 marca 2008 r. Tematyka kontroli I. Realizacja dochodów Skarbu Państwa w 2007 r. II. Prawidłowość prowadzenia ewidencji księgowej i windykacji naleŝności Skarbu Państwa z tytułu zaliczek alimentacyjnych. III. Terminowość przesyłania sprawozdań kwartalnych i rocznych. IV. Wykorzystanie dotacji otrzymanej na realizację programu pn. Pomoc państwa w zakresie doŝywiania. V. Wykorzystanie dotacji otrzymanej na dofinansowanie świadczeń pomocy materialnej dla uczniów o charakterze socjalnym. W kontrolowanym okresie niŝej wymienione funkcje pełnili: Burmistrza Pan Andrzej Hypki wybrany na to stanowisko dnia 12 listopada 2006 r. Pan Janusz Garbacz p.f. Burmistrza Kalisza Pomorskiego od dnia 7 listopada 2007 r. do 24 stycznia 2007 r. Pan Michał Hypki wybrany na to stanowisko dnia 25 stycznia 2008 r. Pan Radosław Głuchowski Z-ca Burmistrza Kalisza Pomorskiego od dnia 3 marca 2008 r. Skarbnika Pani Kazimiera Kuźniewska pełniąca tę funkcję od dnia 25 stycznia 2006 r. Pani Kamila Wiśniewska Kierownik Referatu BudŜetu i Księgowości Ogólnej Zastępca Głównego Księgowego w Urzędzie Miejskim w Kaliszu Pomorskim.

2 Ustalenia ogólne I. Realizacja dochodów Skarbu Państwa w 2007 roku. W 2007 r. dochody Skarbu Państwa w Urzędzie stanowiły wpływy za opłaty pobierane przy składaniu wniosków o wydanie nowych dowodów osobistych, za udostępnienie danych osobowych oraz z tytułu wpłat dokonanych przez dłuŝników alimentacyjnych. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 lipca 2006 roku w sprawie planów finansowych zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami, przekazywania dotacji celowych i przekazywania pobranych dochodów związanych z realizacją tych zadań (Dz. U. Nr 135, poz. 955), dochody z wyŝej wymienionych tytułów zostały ujęte w sprawozdaniu (Rb-27ZZ) z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej za okres od początku roku do końca IV kwartału 2007 roku: Plan na Potrącone Dochody NaleŜności Wykonanie 2007 r. przez Gminę przekazane Zaległości Dowody osobiste i dane , , , , ,40 - adresowe NaleŜności alimentacyjne , , , , ,48 OGÓŁEM , , , , ,48 2

3 Dochody z tytułu opłat za dowody osobiste i dane osobowe. W 2007 r. Urząd pobierał opłaty za wydanie dowodu osobistego oraz za udzielenie informacji adresowych. Opłatę za wydanie dowodu osobistego pobiera się w momencie składania wniosku w wysokości 30,00 zł. W 2007 roku przyjęto wnioski o wydanie dowodu osobistego na łączną kwotę ,00 zł oraz 152,00 zł z tytułu udostępnienia danych osobowych. Razem ,00 zł. NaleŜne dochody budŝetu państwa za dowody osobiste oraz udostępnienie danych osobowych w 2007 roku odprowadzane były na konto Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie w niŝej wymienionych terminach, co przedstawia tabela: Realizacja dochodów Skarbu Państwa za dowody osobiste oraz udzielenie informacji o danych osobowych USTALONA KWOTA DOCHODÓW DATA KWOTA LP. KWOTA NALEśNA DATA OGÓŁEM SP UG PRZELEWU PRZELEWU , ,50 85, , ,00 997,50 52, , , ,50 82, , ,00 883,50 46, , , ,00 84, , ,00 826,50 43, , , ,00 54, , ,40 769,88 40, , , ,00 102, , ,00 826,50 43, , , ,50 124, , , ,00 63, , , ,88 181, , , ,00 93, , , ,50 145, , , ,50 100, , , ,00 186, , , ,38 78, , , ,76 99, , , ,50 76, , , ,00 132, , , ,50 94, , , ,00 261, , , ,50 382, , , ,50 319, ,50 O G Ó Ł E M , , , ,40 3

4 Opłata za udzielenie informacji adresowej wynosi 30,40 zł. W ciągu 2007 roku zrealizowano 106 informacji o udostępnienie danych osobowych ze zbiorów meldunkowych, zbioru PESEL ewidencji ludności i dowodów osobistych. Pobrano opłatę w łącznej kwocie 152,00 zł za 5 wniosków. Zgodnie z art. 7 ustawy o opłacie skarbowej z dnia 16 listopada 2006 r. (Dz. U. Nr 255, poz. 1635) zwolnionych z opłaty skarbowej zostało 101 wniosków. W badanym okresie Gmina przyjęła wpłaty za dowody osobiste i dane osobowe łącznie w kwocie ,00 zł (59.280,00 zł + 152,00 zł), z czego do budŝetu państwa przekazała kwotę ,40 zł od ogólnej kwoty pobierając 5 % jako dochody własne z tytułu zadań zleconych (podstawa prawna art. 4 ust. 7 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. nr 203, poz. 1966)). Terminy przekazywania dochodów Skarbu Państwa określa rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24 lipca 2006 roku w sprawie planów finansowych zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami, przekazywania dotacji celowych i przekazywania pobranych dochodów związanych z realizacją tych zadań (Dz. U. Nr 135, poz. 955). W jednym przypadku naleŝności Skarbu Państwa przekazano w wysokości niŝszej niŝ wynikałoby to z prawidłowego obliczenia. Kwotę w wysokości 6.070,50 zł naleŝną Skarbowi Państwa za dowody osobiste oraz udzielenie danych osobowych na dzień 8 stycznia 2008 r., przekazano dnia 7 stycznia 2008 r., pomniejszoną o 114,00 zł. Na koniec roku zauwaŝono, Ŝe dochody SP naleŝne na dzień 15 maja 2007 r. pomyłkowo zawyŝono o kwotę 144,00 zł, dlatego teŝ w ostatnim okresie rozliczeniowym Gmina potrąciła sobie w/w kwotę. Ewidencja dokonanych przelewów na dobro Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie oraz kopia przelewu z dnia 26 lutego 2007 r. z tyt. wpłat za dowody osobiste oraz udostępnienie danych osobowych stanowi załącznik nr 1 do egz. nr 2 niniejszego protokołu 4

5 II. Prawidłowość prowadzenia ewidencji księgowej i windykacji naleŝności Skarbu Państwa z tytułu zaliczek alimentacyjnych. Zasady postępowania wobec osób zobowiązanych do świadczenia alimentacyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, jeŝeli egzekucja prowadzona przez komornika sądowego jest bezskuteczna oraz przyznawania zaliczek alimentacyjnych dla osób samotnie wychowujących dzieci uprawnionych do świadczenia alimentacyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, którego egzekucja jest bezskuteczna określa ustawa z dnia 22 kwietnia 2005 r. o postępowaniu wobec dłuŝników alimentacyjnych oraz zaliczce alimentacyjnej (Dz. U. 86 poz. 732, ze zm.). Kontrolą objęto 2007 rok. Burmistrz Miasta i Gminy Kalisz Pomorski Zarządzeniem Nr 49/05 z dnia 14 września 2005 r. na podstawie art. 47 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 159 ze zm.), art.18 ust. 2 ustawy z dnia 22 kwietnia 2005 r. o postępowaniu wobec dłuŝników alimentacyjnych i zaliczce alimentacyjnej (Dz. U. nr 86 poz. 732) i art. 20 ust. ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych (Dz. U. nr 228, poz ze zm.) upowaŝnił Kierownika Miejsko Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Kaliszu Pomorskim p. Halinę Maras do prowadzenia postępowania wobec dłuŝników alimentacyjnych oraz wydawania decyzji w sprawie zaliczki alimentacyjnej na rzecz osób uprawnionych. Zaliczki alimentacyjne Ewidencję księgową zaliczek alimentacyjnych prowadzi się w oparciu o przygotowane przez Miejsko Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kaliszu Pomorskim listy wypłat, które sporządza się na podstawie wydawanych decyzji. W 2007 r. wydano zaliczek na łączną kwotę ,00 zł. Zaliczki alimentacyjne przyznawane są decyzjami w oparciu o n/w dokumenty: - wnioski osób ubiegających się o zaliczkę, - zaświadczenia komorników o bezskuteczności prowadzonego postępowania egzekucyjnego oraz o wysokości wyegzekwowanego świadczenia pienięŝnego, - zaświadczenia o wysokości dochodu podatnika, - dochody nieopodatkowane podatkiem dochodowym (np. stypendia, gospodarstwa indywidualne), 5

6 - prawomocny wyrok Sądu o zasądzonych alimentach na dzieci, - prawomocny wyrok Sądu o rozwodzie bądź separacji lub zaświadczenie Sądu o toczącym się postępowaniu o rozwodzie małŝonków, - zaświadczenie szkolne o nauce w szkole dla pełnoletnich dzieci powyŝej 18 roku Ŝycia, - orzeczenie o stopniu niepełnosprawności. Ewidencja księgowa naleŝności Skarbu Państwa z tytułu wypłaconych zaliczek alimentacyjnych stanowi załącznik nr 2 do egz. nr 2 niniejszego protokołu. Nieprawidłowości w kontrolowanym temacie nie stwierdzono. Windykacja naleŝności od dłuŝników alimentacyjnych Do końca 2007 r. w Miejsko Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Kaliszu Pomorskim zarejestrowanych było 88 dłuŝników alimentacyjnych. Zwroty od dłuŝników alimentacyjnych z tytułu wypłaconych zaliczek alimentacyjnych na koniec 2007 roku wyniosły łącznie 4.400,12 zł. Wydruk komputerowy ewidencji zwrotów od dłuŝników alimentacyjnych w 2007 r. stanowi załącznik nr 3 do egz. Nr 2 protokołu. W celu zwiększenia skuteczności w pozyskiwaniu naleŝności od dłuŝników alimentacyjnych w latach Miejsko Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kaliszu Pomorskim prowadzi następujące postępowania wobec dłuŝników alimentacyjnych: - na wniosek organu właściwego dłuŝnika przeprowadza wywiad środowiskowy u dłuŝnika alimentacyjnego, - zwraca się do właściwego urzędu pracy o przedstawienie informacji o moŝliwościach aktywizacji zawodowej dłuŝnika alimentacyjnego, - w przypadku uniemoŝliwienia przez dłuŝnika alimentacyjnego przeprowadzenia wywiadu środowiskowego lub odmowy podjęcia pracy lub uchylania się od nich składany jest wniosek do Prokuratury o ściganie za przestępstwo określone w art ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. Kodeks karny (Dz. U. Nr 88, poz. 553 ze zm.) - kieruje do starosty wniosek o zatrzymanie prawa jazdy dłuŝnika alimentacyjnego, 6

7 - raz na trzy miesiące obliguje dłuŝników alimentacyjnych przebywających na terenie gminy do przedstawienia źródeł dochodów, - utrzymuje współpracę z komornikiem. Ponadto przeprowadzane są wywiady środowiskowe (jeŝeli jest znane miejsce przebywania dłuŝnika). Dla kaŝdego z dłuŝników prowadzona jest odrębna kartoteka osobowa dłuŝnika alimentacyjnego, w której umieszczone są dane takie jak: nazwisko i imię, adres zamieszkania dłuŝnika i jego wierzyciela, informacje od komornika oraz ilość wypłaconych zaliczek alimentacyjnych, informacje o dłuŝniku, informacje o dzieciach na które zasądzone są świadczenia alimentacyjne. Dokumentacja prowadzona w sposób jasny i czytelny. protokołu. Kopia sprawozdania Rb-27 ZZ stanowi załącznik nr 4 do egz. Nr 2 niniejszego Nieprawidłowości w kontrolowanym temacie nie stwierdzono. III. Terminowość składania sprawozdań przez kontrolowaną jednostkę do Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie. Termin składania sprawozdań za I, II i III kwartał 2007 rok przypada: Rb 27 ZZ 12 dni po upływie okresu sprawozdawczego, Rb dni po upływie okresu sprawozdawczego. Termin złoŝenia sprawozdania rocznego za rok 2007: Rb 27ZZ do 10 lutego roku następnego, Rb 50 do 15 lutego roku następnego. Sprawozdania kwartalne Rb 27 - ZZ oraz Rb - 50 zostały przekazane w terminie. Na potwierdzenie powyŝszego faktu Kierownik Referatu BudŜetu i Księgowości ogólnej Zastępca Głównego Księgowego Gminy złoŝył oświadczenie o terminowym przekazywaniu sprawozdań kwartalnych. 7

8 Oświadczenie Kierownika Referatu BudŜetu i Księgowości Ogólnej Zastępcy Głównego Księgowego o terminowym przekazywaniu sprawozdań kwartalnych stanowi załącznik nr 5 do egz. nr 2 niniejszego protokołu. Kopie potwierdzeń wysłanych sprawozdań wraz z wypisami z ksiąŝki nadawczej stanowią załącznik nr 6 do egz. nr 2 niniejszego protokołu. Nieprawidłowości w kontrolowanym temacie nie stwierdzono IV. Pomoc państwa w zakresie doŝywiania Urząd Miejski w Kaliszu Pomorskim zadanie własne pn. Pomoc państwa w zakresie doŝywiania realizuje za pośrednictwem Miejsko Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w oparciu o art. 14 ustawy z dnia 29 grudnia 2005 roku o ustanowieniu programu wieloletniego Pomoc państwa w zakresie doŝywiania (Dz. U. Nr 267, poz. 2259) oraz rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 7 lutego 2006 r. w sprawie realizacji programu Pomoc państwa w zakresie doŝywiania (Dz. U. Nr 25, poz. 186 oraz z 2007 r. Nr 56, poz. 367). W dniu 29 maja 2007 roku zostało zawarte porozumienie pomiędzy Wojewodą Zachodniopomorskim a Gminą Kalisz Pomorski w sprawie przyznania dotacji celowej na realizację programu wieloletniego Pomoc państwa w zakresie doŝywiania w 2007 roku, na podstawie którego Gminie została przyznana dotacja celowa w ogólnej kwocie ,00 zł, przy udziale środków własnych Gminy nie mniejszym niŝ ,00 zł. Dnia 31 sierpnia 2007 r. zawarto aneks nr 1/2007 do porozumienia, zmieniający przeznaczenie 2.458,00 zł z przyznanej dotacji na utworzenie lub doposaŝenie istniejącego punktu przygotowywania lub wydawania posiłków. Aneksem Nr 2/2007 z dnia 30 listopada 2007 r. zmieniono przeznaczenie dotacji, zwiększając wysokość kwoty na utworzenie lub doposaŝenie istniejącego punktu przygotowywania lub wydawania posiłków do 6.164,00 zł. Wojewoda Zachodniopomorski zadanie pn. Pomoc państwa w zakresie doŝywiania realizuje w dziale 852 Pomoc społeczna i rozdziale pozostała działalność, natomiast zgodnie z Zarządzeniem Nr 16/2007 Burmistrza Kalisza Pomorskiego z dnia 9 lutego 2007 r. w sprawie zatwierdzenia układu wykonawczego budŝetu Gminy Kalisz 8

9 Pomorski na 2007 rok /załącznik nr 2/ zabezpieczono środki własne na doŝywianie w dziale 852 Pomoc społeczna, rozdziale zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe, w kwocie ,00 zł (w tym ,00 zł na doŝywianie). Jest to niezgodne z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z dnia 27 czerwca 2006 r., ze zm.). Zarządzeniami Wojewody Zachodniopomorskiego została zwiększona Gminie dotacja celowa w dziale 852 Pomoc społeczna, rozdziale Pozostała działalność, 2030 Dotacje celowe przekazane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin, i tak zarządzeniami nr: 53/2007 z dnia 15 lutego 2007 r. zwiększenie o ,00 zł 204/2007 z dnia 18 maja 2007 r. - zwiększenie o ,00 zł 377/2007 z dnia 22 sierpnia 2007 r. - zwiększenie o ,00 zł, 436/2007 z dnia 27 września 2007 r. - zwiększenie o ,00 zł, Łączna kwota dotacji ,00 zł. Gmina otrzymała dotację w 11 transzach. DoŜywianiem uczniów na terenie Gminy zostały objęte n/w szkoły: Lp. Nazwa szkoły dotacja środki własne OGÓŁEM Szkoła Podstawowa w Kaliszu Pomorskim , , ,30 Gimnazjum w Kaliszu Pomorskim , , ,90 Szkoła Podstawowa Pomierzyn , , ,60 Szkoła Podstawowa Biały Zdrój 7 507, , ,20 Szkoła Podstawowa Dębsko 6 660, , ,00 Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych w Kaliszu Pomorskim , , ,00 Przedszkole Miejski w Kaliszu Pomorskim 6 924, , ,83 O G Ó Ł E M , , ,83 9

10 Miejsko Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kaliszu Pomorskim ponosi równieŝ koszty doŝywiania uczniów zamieszkałych na terenie gminy Kalisz Pomorski, lecz uczących się poza nią, tj. w następujących placówkach: Lp. Nazwa szkoły dotacja środki własne OGÓŁEM Ośrodek Szkolno - Wychowawczy w Suliszewie 2 868, , ,00 Ośrodek Szkolno - Wychowawczy Sławoborze 5 480,00 688, ,00 Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych w Wałczu nr 2 476,00 576, ,00 Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych w Wałczu nr , , ,00 Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych Złocieniec 546,00 159,90 705,90 Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych Drawsko Pomorskie 783,00 99,00 882,00 Specjalny Ośrodek Niemiejsko 1 228,85 679, ,85 Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych Szczecin 380,00 380,00 9 Zespół Szkół Recz 1 424, ,00 O G Ó Ł E M , , ,75 Na doŝywianie Miejsko Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kaliszu Pomorskim wydatkował łączną kwotę ,00 zł, w tym dotacja z budŝetu państwa ,00 zł. Ze środków własnych wydatkowano ,00 zł. W ramach opisywanego programu wydatki kształtowały się następująco: 1) zasiłki celowe wydano 120 decyzji na łączną kwotę ,00 zł (dotacja), 2) posiłki dla uczniów ,00 zł ( ,00 dotacja ,00 zł środki własne), 3) doposaŝenie 6.328,00 zł (dotacja). Wysokość poniesionych wydatków w przedmiotowym zadaniu przedstawiają wydruki księgowe stanowiące załącznik nr 7 do niniejszego protokołu (egz. nr 2). 10

11 V. Pomoc materialna o charakterze socjalnym (stypendia). Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 14 a ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz ze zm.) oraz art. 90 f ustawy z dnia 7 września 1991r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. nr 256, poz. 2572, Nr 273, Nr 281, poz. 2781) w dniu 27 czerwca 2007 r. roku Rada Miejska w Kaliszu Pomorskim podjęła Uchwałę Nr IX/73/07 w sprawie ustalenia regulaminu udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy Kalisz Pomorski. W 3 pkt. 1 tego regulaminu ustalono, Ŝe wysokość stypendium szkolnego, jeŝeli dochód na osobę w rodzinie nie przekracza 50 % kwoty kryterium dochodowego na osobę w rodzinie, wynosi 100 % kwoty zasiłku rodzinnego; W 3 pkt. 2 regulaminu ustalono, Ŝe wysokość stypendium szkolnego, jeŝeli dochód na osobę w rodzinie jest w wysokości powyŝej 50 % do 100 % kwoty kryterium dochodowego na osobę w rodzinie, ustala się w wysokości 80 % kwoty zasiłku rodzinnego. Stypendium realizowane jest: - w formie, o której mowa w art. 90d ust 2 pkt 1 przelewem na rachunek bankowy instytucji prowadzącej zajęcia edukacyjne lub szkoły, do której uczęszcza, - w formie, o której mowa w art. 90 d ust. 2 pkt. 2 poprzez zwrot uprzednio zaakceptowanych wydatków, po przedłoŝeniu oryginałów faktur (rachunków), - w formie, o której mowa w art. 90 d ust. 4 poprzez zwrot poniesionych przez ucznia wydatków na podstawie przedłoŝonych przez niego oryginałów faktur (rachunków, biletów miesięcznych itp.) - w formie, o której mowa w art. 90 d ust. 5 gotówką w kasie urzędu lub na konto osobiste: rodzica niepełnoletniego ucznia lub teŝ pełnoletniego ucznia. Stypendium w formie rzeczowej o charakterze edukacyjnym moŝe być przeznaczone na zakup: podręczników, zeszytów, słowników, encyklopedii, atlasów, tablic przedmiotowych, lektur szkolnych, tornistrów (plecaków szkolnych), obuwia sportowego na zajęcia wychowania fizycznego (raz na semestr), stroju sportowego na 11

12 zajęcia wychowania fizycznego (raz na semestr), mundurka szkolnego, przyborów do nauki zawodu, artykułów szkolnych, sprzętu komputerowego, oprogramowania, multimedialnych programów edukacyjnych, sprzętu muzycznego, okularów korygujących. Zgodnie z niŝej wymienionymi zarządzeniami Wojewody Zachodniopomorskiego zwiększona została Gminie dotacja celowa w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, rozdziale Pomoc materialna dla uczniów, 2030 Dotacje celowe przekazane z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gmin, i tak: - zarządzeniem nr 118/2007 z dnia 27 marca 2007 r. - zwiększenie o ,00 zł, - zarządzeniem nr 423/2007 z dnia 24 września 2007 r. - zwiększenie o 5.279,00 zł, - zarządzeniem nr 490/2007 z dnia 23 października 2007 r.- zwiększenie o 1.143,00 zł. W 2007 roku Urząd Miejski w Kaliszu Pomorskim na stypendia dla uczniów otrzymał łącznie dotację w wysokości ,00 zł. Dotacją w łącznej kwocie ,00 zł zostały objęte następujące szkoły: 1. Szkoła Podstawowa w Kaliszu Pomorskim im. Kornela Makuszyńskiego wydatkowano ,00 zł, 2. Szkoła Podstawowa w Pomierzynie wydatkowano 2.100,00 zł, 3. Gimnazjum im. Marii Skłodowskiej Curie w Kaliszu Pomorskim wydatkowano ,00 zł. Pozostałą część dotacji w kwocie ,06 zł przekazał Urząd bezpośrednio stypendystom bądź teŝ ich opiekunom. Stypendia wypłacane są w formie świadczenia pienięŝnego na podstawie decyzji wydanej w oparciu o przedłoŝone dokumenty takie jak: wniosek o przyznanie stypendium, dokumenty potwierdzające dochód rodziny za miesiąc poprzedzający złoŝenie wniosku, opinia dyrektora szkoły do której uczęszcza uczeń. W 2007 roku w gminie Kalisz Pomorski na stypendia dla uczniów wydatkowano ogółem ,06 zł ( ,06 zł - Urząd i ,00 zł szkoły), w tym dotacja z budŝetu państwa ,00 zł. 12

13 Przeprowadzono kontrolę niŝej wymienionych 10 losowo wybranych decyzji przyznających stypendium. Kontrolujący podczas analizy przestawionych mu akt, wziął pod uwagę, przede wszystkim zasady przestrzegania przyznawania stypendium przyjętych wg kryteriów ujętych w Regulaminie przyznawania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie gminy Kalisz Pomorski. Kontrolą objęto n/w decyzje: 1. decyzja nr OZ-4325/S/3/07 z dnia r. przyznająca pomoc w wysokości 51,20 zł miesięcznie na okres od r. do r., 2. decyzja nr OZ-4325/S/38/07 z dnia r. przyznająca pomoc w wysokości 51,20 zł miesięcznie na okres od r. do r., 3. decyzja nr OZ-4325/S/85/07 z dnia r. przyznająca pomoc w wysokości 64,00 zł miesięcznie na okres od r. do r., bez uwag 4. decyzja nr OZ-4325/S/112/07 z dnia r. przyznająca pomoc w wysokości 64,00 zł miesięcznie na okres od r. do r., 5. decyzja nr OZ-4325/S/138/07 z dnia r. przyznająca pomoc w wysokości 64,00 zł miesięcznie na okres od r. do r., 6. decyzja nr OZ-4325/S/149/07 z dnia r. przyznająca pomoc w wysokości 64,00 zł miesięcznie na okres od r. do r., 7. decyzja nr OZ-4325/S/256/07 z dnia r. przyznająca pomoc w wysokości 51,20 zł miesięcznie na okres od r. do r., 8. decyzja nr OZ-4325/S/272/07 z dnia r. przyznająca pomoc w wysokości 51,20 zł miesięcznie na okres od r. do r., 13

14 9. decyzja nr OZ-4325/S/338/07 z dnia r. przyznająca pomoc w wysokości 51,20 zł miesięcznie na okres od r. do r., 10. decyzja nr OZ-4325/S/351/07 z dnia r. przyznająca pomoc w wysokości 51,20 zł miesięcznie na okres od r. do r., bez uwag. Wydruk komputerowy ewidencji księgowej wydatków na stypendia stanowi załącznik nr 8 do egz. nr 2 niniejszego protokołu. Nieprawidłowości w kontrolowanym temacie nie stwierdzono. Na tym czynności kontrolne zakończono. Integralną część protokołu stanowią załączniki (tylko egzemplarz nr 2): Nr 1 Ewidencja dokonanych przelewów na konto Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie oraz kopia przelewu z dnia 26 lutego 2007 r. z tyt. wpłat za dowody osobiste oraz udostępnienie danych osobowych, Nr 2 Ewidencja księgowa naleŝności Skarbu Państwa z tytułu wypłaconych zaliczek alimentacyjnych, Nr 3 Wydruk księgowy ewidencji zwrotów od dłuŝników alimentacyjnych w 2007 r., Nr 4 Kopia sprawozdania Rb-27 ZZ, Nr 5 Oświadczenie Kierownika Referatu BudŜetu i Księgowości Ogólnej Zastępcy Głównego Księgowego o terminowym przekazywaniu sprawozdań kwartalnych, Nr 6 - Kopie potwierdzeń wysłanych sprawozdań wraz z wypisami z ksiąŝki nadawczej, Nr 7 Wydruk księgowy wydatków poniesionych na doŝywianie, Nr 8 - Wydruk księgowy wydatków na stypendia. 14

15 Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach. Egzemplarz oznaczony nr 1 pozostawiono w Urzędzie Miejskim w Kaliszu Pomorskim. Kierownik jednostki został poinformowany o przysługującym mu prawie odmowy podpisania protokołu kontroli, składając w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania, wyjaśnienie przyczyn tej odmowy. Odmowa podpisania protokołu kontroli przez kierownika kontrolowanej jednostki nie stanowi przeszkody do podpisania protokołu przez kontrolującego i sporządzenia wystąpienia pokontrolnego. Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano w ksiąŝce kontroli Urzędu Gminy pod nr 1. Kalisz Pomorski, dnia 7 marca 2008 r. Kontrolujący: Kontrolowany: 15