Skonsolidowany raport roczny RS 2005

Transkrypt

1 DGA skorygowany RS KOMISJA PAPIERÓW WARTOCIOWYCH I GIEŁD Skonsolidowany raport roczny RS 2005 (rok) dla emitentów papierów wartociowych prowadzcych działalno wytwórcz, budowlan, handlow lub usługow za rok obrotowy 2005 obejmujcy okres od do zawierajcy skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF w walucie zł data przekazania: DORADZTWO GOSPODARCZE DGA SA (pełna nazwa emitenta) DGA Usługi inne (uin) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Pozna (kod pocztowy) (miejscowo) Biurowiec Delta ul. Towarowa 35 p. V (ulica) (numer) (telefon) (fax) dgasa@dga.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) Misters Audytor Sp. z o.o. (podmiot uprawniony do badania) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej VI. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej VII. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej VIII. Przepływy pienine netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowizania i rezerwy na zobowizania XI. Zobowizania długoterminowe XII. Zobowizania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał akcyjny XV. Liczba akcji (w sztukach) XVI. Zysk na jedn akcj zwykł XVII. Warto ksigowa na jedn akcj zwykł ZAWARTO RAPORTU Plik Informacja dodatkowa GK 2005.PDF Sprawozdanie Zarzadu GK2005.PDF Pismo Prezesa GK 2005.PDF Opis Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Doradztwa Gospodarczego DGA S.A. Skonsolidowane sprawozdanie z działalnoci Grupy Kapitałowej Doradztwa Gospodarczego DGA S.A. List Prezesa Zarzdu do Akcjonariuszy, Klientów i Konsultantów Grupy Kapitałowej Doradztwa Gospodarczego DGA S.A. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 1

2 DGA Owiadczenie_Zarzdu_GK_1.pdf Owiadczenie_Zarzdu_GK_2.pdf Opinia bieglych GK2005.PDF Raport bieglych GK 2005.pdf RS Owiadczenie Zarzdu Grupy Kapitałowej Doradztwa Gospodarczego DGA S.A. 1 Owiadczenie Zarzdu Grupy Kapitałowej Doradztwa Gospodarczego DGA S.A. 2 Opinia niezalenego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Raport niezalenego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZDU Data Imi i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Andrzej Głowacki Prezes Zarzdu Anna Szymaska Wiceprezes Zarzdu Dariusz Brzeziski Wiceprezes Zarzdu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIG RACHUNKOWYCH Data Imi i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Paweł Multaniak Wiceprezes Zarzdu DGA Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 2

3 !! " #$$% &'' #$$%&'! "& "'! ' (#$$% )& (" & ' ' * * )') )( '! * +#$$%, " ' -!)". /* * " "(' " #$$% " & "/0$1 2 #$$0 & (* "'#$$3. (, * ". ) & '"'4 ' **.#$$% ) #$$5. ( (, * ' ) / ' &' 6 ") ' ) " &. &," 7 ". 8 (8., ). ' ''. ") / &. '. * * /) ') ) 5.3* " "/ #$$% " )*&!" ) ' "" #$$% /"" " ) 9 (& /*" 9

4 *. " &(8* "&/ "& ",),"* #$$%&:%9 (!! "; () ('"&., " / ' 6 ' " '. < 2. 6 "6 ' " ( #$$% ". / / &8 ((.* *.") #$$= ') " 4 " >;,(8 9 /" ' ".! &),". "" &) " ) " ",'! " ". * #$$?9#$:$.! 8 * *" *..) & ). &"" & ;@9*" 2) ' " "*. * *.",('" & * ( ".") ) 6 *!. "! "' ) ")"., """ A./( #$$%. &.&")"* *. ; &), "" "!..:# #$$=

5 Doradztwo Gospodarcze DGA S.A. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakoczony 31 grudnia 2005 roku

6 SPIS TRECI WYBRANE DANE FINANSOWE...3 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2005 DO 31 GRUDNIA SKONSOLIDOWANY BILANS SPORZDZONY NA DZIE 31 GRUDNIA SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2005 DO 31 GRUDNIA RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENINYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2005 DO 31 GRUDNIA NOTY OBJANIAJCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZDZONEGO NA DZIE 31 GRUDNIA !" #$ % & # ' () ) * + % % & & ' % ) & "* ' + ) #, * # + ( & - (& ' (' % (#) & (# ) ' * ) ( ( # * * + + +! # %! %! % % %! # "(%% & " %% ' ( (%% )! (%& *! %' +! %' % %' %! # %+

7 WYBRANE DANE FINANSOWE PLN 000 EURO I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej VI. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej VII. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej VIII. Przepływy pienine netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowizania i rezerwy na zobowizania XI. Zobowizania długoterminowe XII. Zobowizania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał akcyjny XV. Liczba akcji (w sztukach) XVI. Zysk na jedn akcj zwykł XVII. Warto ksigowa na jedn akcj zwykł

8 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2005 DO 31 GRUDNIA 2005 (wariant kalkulacyjny, w tysicach polskich złotych) NOTA Koniec okresu 31/12/2005 Koniec okresu 31/12/2004 Lp. PLN 000 PLN Przychody netto ze sprzeday Koszt własny sprzeday 7, A. Zysk brutto ze sprzeday (1-2) B. Koszty sprzeday 7, C. Koszty ogólnego Zarzdu 7, D. Zysk / Strata ze sprzeday (A-B-C) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Udział w zyskach jednostek objtych konsolidacj metod praw własnoci F. Zysk /Strata z działalno ci operacyjnej (D+1-2+3) Przychody finansowe Koszty finansowe G. Zysk /Strata przed opodatkowaniem (F+1-2) Podatek dochodowy 13, H. Zysk /Strata netto (G-1) I. Zysk ze sprzeday spółki zalenej 36 8 J. Zysk/strata netto (H+-I) 6, Przypadajcy: Akcjonariuszom podmiotu dominujacego Udziałowcom mniejszociowym -3 Zyska / Strata na jedn akcj ilo akcji Zwykły 0,00 0,00

9 SKONSOLIDOWANY BILANS SPORZDZONY NA DZIE 31 GRUDNIA 2005 (w tysicach polskich złotych) NOTA Koniec okresu 31/12/2005 PLN 000 Koniec okresu 31/12/2004 PLN 000 Warto firmy Wartoci niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metod praw własnoci Udzielone poyczki 36 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe razem Zapasy Udzielone poyczki Nalenoci z tytułu dostaw i usług Pozostałe nalenoci Nalenoci z tytułu podatku dochodowego rodki pienine i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa razem

10 SKONSOLIDOWANY BILANS (c.d.) SPORZDZONY NA DZIE 31 GRUDNIA 2005 (w tysicach polskich złotych) NOTY Koniec okresu 31/12/2005 PLN 000 Koniec okresu 31/12/2004 PLN 000 Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy ze sprzeday akcji powyej ich wartoci nominalnej Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny ,00 Zyski zatrzymane Kapitał własny Udziały akcjonariuszy mniejszociowych Kapitał własny razem Poyczki i kredyty bankowe Zobowizania z tytułu wiadcze pracowniczych Rezerwa na podatek odroczony Pozostałe zobowizania 43 0 Zobowizania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowizanie długoterminowe razem Zobowizania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowizania Zobowizania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Poyczki i kredyty bankowe Rezerwy krótkoterminowe Zobowizania krótkoterminowe - razem Pasywa razem Pozycje pozabilansowe NOTY Koniec okresu 31/12/2005 Koniec okresu 31/12/2004 PLN 000 PLN Nalenoci warunkowe Zobowizania warunkowe Na rzecz jednostek powizanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i porcze suma komandytowa Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) złoonych zabezpiecze wekslowych zobowizanie z nabyciem udziałów w Meurs Polska Sp. z o.o zobowizanie do udzielenia poyczki Meurs Polska Sp. z o.o Inne (z tytułu) rodki trwałe ujmowane pozabilansowo Pozycje pozabilansowe, razem

11 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2005 DO 31 GRUDNIA 2005 (w tysicach polskich złotych) Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał mniejszo ci Kapitał razem Dywidenda Strata netto Pierwsza konsolidacja Przeszacowanie wartoci godziwej rzeczowych rodków trwałych Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał mniejszo ci Kapitał razem Dywidenda Zysk netto Emisja akcji Nadwyka wartoci emisyjnej nad nominaln Koszty emisji Korekty lat ubiegłych Pierwsza konsolidacja

12 ! RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENINYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2005 DO 31 GRUDNIA 2005 (w tysicach polskich złotych) NOTY Koniec okresu 31/12/2005 Koniec okresu 31/12/2004 PRZEPŁYWY RODKÓW PIENI NYCH Z DZIAŁALNOCI OPERACYJNEJ PLN 000 PLN 000 Zysk netto (po uwzglednieniu zmiany rodków pieninych z tytułu wycenowych rónic kursowych) Korekta o pozycje: Amortyzacja Utrata wartoci aktywów trwałych 200 Zysk/Strata na sprzeday rzeczowych aktywów trwałych Wzrost/(spadek) salda rezerw Przepływy pienine z działalnoci operacyjnej przed zmianami w kapitale pracujcym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu nalenoci Zmiana stanu zobowiza Odsetki, udziały w zyskach Zmiana stanu podatku dochodowego odroczonego Przepływy pienine z działalnoci operacyjnej Podatek dochodowy bieacego okresu Zapłacony podatek dochodowy RODKI PIENI NE NETTO Z DZIAŁALNOCI OPERACYJNEJ PRZEPŁYWY RODKÓW PIENI NYCH Z DZIAŁALNOCI INWESTYCYJNEJ Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Wpływy ze sprzeday krótkoterminowych papierów wartociowych Wpływy ze sprzeday majtku trwałego 5 15 rodki pienine przejte w wyniku pierwszej konsolidacji Wydatki na zakup majtku trwałego Wydatki na zakup akcji i udziałów w podmiotach stowarzyszonych Zakup krótkoterminowych papierów wartociowych RODKI PIENI NE NETTO Z DZIAŁALNOCI INWESTYCYJNEJ PRZEPŁYWY RODKÓW PIENI NYCH Z DZIAŁALNOCI FINANSOWEJ Dywidendy wypłacone Spłata odsetek Spłata zobowiza z tytułu leasingu finansowego Spłata kredytu -17 Wpływ udzielonej poyczki 21 Emisja akcji/udziałów Inne wpływy finansowe 10 RODKI PIENI NE NETTO Z DZIAŁALNOCI FINANSOWEJ ZWIKSZENIE /(ZMNIEJSZENIE) NETTO RODKÓW PIENI NYCH I ICH EKWIWALENTÓW

13 " SALDO OTWARCIA RODKÓW PIENI NYCH I ICH EKWIWALENTÓW Zmiana stanu rodków pieninych z tytułu rónic kursowych 1-38 SALDO ZAMKNICIA RODKÓW PIENI NYCH I ICH EKWIWALENTÓW Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarzd Spółki dnia oraz podpisane w imieniu Zarzdu przez: Andrzej Głowacki Prezes Zarzdu Anna Szymaska Wiceprezes Zarzdu Dariusz Brzeziski Wiceprezes Zarzdu [Data]

14 NOTY OBJANIAJCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZDZONEGO NA DZIE 31 GRUDNIA INFORMACJE OGÓLNE Nazwa: Doradztwo Gospodarcze DGA Spółka Akcyjna, Siedziba: ul. Towarowa 35, Pozna, Organ prowadzcy rejestr: Sd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego, Rejestr Przedsibiorców numer , Podstawowy przedmiot działalnoci: - doradztwo w zakresie prowadzenia działalnoci gospodarczej i zarzdzania PKD A, - pozaszkolne formy kształcenia PKD Z, - doradztwo w zakresie sprztu komputerowego PKD Z, - przetwarzanie danych PKD Z, - działalno zwizana z bazami danych PKD Z. Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w polskich złotych. Poziom zaokrgle tysice polskich złotych. Prezentowane jest jednostkowe sprawozdanie skonsolidowane finansowe Grupy Doradztwa Gospodarczego DGA S.A. za okres r r. oraz porównywalne dane za okres r r. W skład organów spółki na dzie sporzdzenia sprawozdania wchodz: Zarzd: Andrzej Głowacki Prezes, Anna Szymaska Wiceprezes, Dariusz Brzeziski Wiceprezes. Rada Nadzorcza: dr Piotr Gosieniecki Przewodniczcy, Karol Działoszyski - Zastpca Przewodniczcego Elbieta Rapczyska - Sekretarz Leon Stanisław Komornicki, Romuald Szperliski, dr Janusz Steinhoff - Członkowie Sprawozdanie zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuacji działalnoci gospodarczej w dajcej si przewidzie przyszłoci. Nie istniej okolicznoci wskazujce na zagroenie kontynuowania działalnoci Grupy. 2. STRUKTURA ORGANIZACYJNA GRUPY JEDNOSTEK POWIZANYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZCE RODZAJU POWIZA W GRUPIE. Jednostki zalene: DGA Meurs Sp. z o.o. 100 % DGA Audyt Sp. z o.o. 99,9 % DGA Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 78 % Jednostki współzalene i stowarzyszone: Doradztwo Podatkowe DGA & SAJA Sp. o.o. 43 % Kancelaria Prawna Piszcz i Wspólnicy Spółka Komandytowa 20 %

15 3. WYKAZ JEDNOSTEK WCHODZCYCH W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ OBJTYCH KONSOLIDACJ ORAZ WYCEN METOD PRAW WŁASNOCI: I. Jednostka dominujca: a) Nazwa: Doradztwo Gospodarcze DGA Spółka Akcyjna, b) Siedziba: ul. Towarowa 35, Pozna, c) Podstawowy przedmiot działalnoci zgodnie z wpisem do KRS: - doradztwo w zakresie prowadzenia działalnoci gospodarczej i zarzdzania PKD A, - pozaszkolne formy kształcenia PKD Z, - doradztwo w zakresie sprztu komputerowego PKD Z, - przetwarzanie danych PKD Z, - działalno zwizana z bazami danych PKD Z. d) Organ prowadzcy rejestr: Sd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego, Rejestr Przedsibiorców numer , II. Jednostki zalene objte konsolidacj: 1. Jednostka zalena a) Nazwa: DGA Audyt Sp. z o.o. b) Siedziba: Ul. Towarowa 35, Pozna, c) Podstawowy przedmiot działalnoci zgodnie z wpisem do KRS: - działalno rachunkowo ksigowa (PKD 74.12), - pozaszkolne formy kształcenia, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD 80.42), - wydawanie ksiek (PKD 22.11) d) Organ prowadzcy rejestr: Sd Rejonowy w Poznaniu; Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsibiorców Krajowego Rejestru Sdowego dnia 23 stycznia 2002 roku, pod numerem KRS e) Udział Emitenta w kapitale jednostki 99,9%, w całkowitej liczbie głosów 99,9 %. 2. Jednostka zalena a) Nazwa: DGA Meurs Sp. z o.o. b) Siedziba: ul. Dzieci Warszawy 7a, Warszawa, c) Podstawowy przedmiot działalnoci zgodnie z wpisem do KRS: - pozostała działalno wydawnicza (PKD Z) - pozostała działalno usługowa zwizana z poligrafi pozostał (PKD Z) - reprodukcja komputerowych noników informacji (PKD Z) - badanie rynku i opinii publicznej (PKD Z) - działalno zwizana z porednictwem pracy (PKD Z) - działalno zw. z tłumaczeniami i usługami sekretarskimi (PKD Z) - kierowanie w zakresie efektywnoci gospodarowania (PKD Z) - pozaszkolne formy kształcenia, gdzie indziej nie sklasyfikowane (PKD Z) d) Organ prowadzcy rejestr: Sd Rejonowy dla m.st. Warszawy. Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsibiorców Krajowego Rejestru Sdowego dnia 07 listopada 2001 roku, pod numerem KRS e) Udział Emitenta w kapitale jednostki 100,0%, w całkowitej liczbie głosów 100,0 %. 3. Jednostka zalena a) Nazwa: DGA Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. b) Siedziba: Ul. Towarowa 35, Pozna, c) Podstawowy przedmiot działalnoci zgodnie z wpisem do KRS: - działalno rachunkowo ksigowa (PKD 74.12), d) Organ prowadzcy rejestr: Sd Rejonowy w Poznaniu; Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsibiorców Krajowego Rejestru Sdowego dnia 31 padziernika 2005 roku, pod numerem KRS e) Udział Emitenta w kapitale jednostki 77,78%, w całkowitej liczbie głosów 77,78 %. III. Jednostki wyceniane metod praw własnoci: 1. Jednostka stowarzyszona a) Kancelaria Prawna Piszcz i Wspólnicy Spółka komandytowa; b) Siedziba: Ul. Towarowa 35, Pozna;

16 c) Podstawowy przedmiot działalnoci zgodnie z wpisem do KRS: działalno prawnicza (PKD 74.11Z), d) Organ prowadzcy rejestr: Sd Rejonowy w Poznaniu; XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego, data rejestracji: , nr w KRS ; e) Udział Emitenta w kapitale jednostki 20,0 %. 2. Jednostka współzalena a) Doradztwo Podatkowe DGA&SAJA Sp. z o.o.; b) Siedziba: Ul. Towarowa 35, Pozna; c) Podstawowy przedmiot działalnoci zgodnie z wpisem do KRS: doradztwo rachunkowo-ksigowe (PKD Z) działalno wydawnicza (PKD 22.1) kształcenie ustawiczne dorosłych i pozostałe formy kształcenia (PKD 80.4) doradztwo w zakresie prowadzenia działalnoci gospodarczej i zarzdzania (PKD 74.14) d) Organ prowadzcy rejestr: Sd Rejonowy w Poznaniu; XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego, data rejestracji: , nr w KRS ; e) Udział Emitenta w kapitale jednostki 60,0 %, w całkowitej liczbie głosów 43,0 %. Do podjcia Uchwał przez Walne Zgromadzenie wymagana jest wikszo ¾ głosów Grupa kapitałowa nie posiada jednostek nieobjtych konsolidacj lub wycen metod praw własnoci. Jednostki wchodzce w skład Grupy Kapitałowej nie posiadaj udziałów w kapitałach innych podmiotów wchodzcych w skład Grupy Kapitałowej. W okresie objtym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nastpiła zmiana składu jednostek podlegajcych konsolidacji oraz wycenie metod praw własnoci. 4. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ DGA S.A. Przy sporzdzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano nastpujce procedury organizacyjne: a) jednostka dominujca okreliła skład i struktur Grupy Kapitałowej na dzie r., r.; b) jednostki powizane spełniajce warunki konsolidacji podlegały włczeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objcia kontroli; c) jednostki powizane stosuj zasady rachunkowoci nie odbiegajce w sposób istotny od zasad rachunkowoci obowizujcych w jednostce dominujcej d) skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdzone zostało na dzie bilansowy, za okres okrelony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominujcej. e) jednostki zalene, konsolidowane metod pełn dokonały uzgodnie wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominujcym na dzie bilansowy. Przy sporzdzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Doradztwo Gospodarcze DGA S.A. zastosowano nastpujce procedury merytoryczne: a) dane jednostek zalenych ujto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod pełn, polegajc na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania jednostki dominujcej, bez wzgldu na procentowy udział jednostki dominujcej we własnoci kadej z jednostek zalenych oraz dokonanie odpowiednich wyłcze i korekt konsolidacyjnych. b) korekty konsolidacyjne obejmowały: - wyłczenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym midzy jednostkami powizanymi objtymi konsolidacj metod pełn; - wyłczenie wzajemnych nalenoci i zobowiza z wszelkich tytułów; - wyłczenie ze skonsolidowanych aktywów wartoci udziałów w jednostce zalenej - wyłczenie ze skonsolidowanych kapitałów wartoci godziwej aktywów netto jednostek zalenych na dzie przejcia kontroli przez podmiot dominujcy oraz czci niewypłaconych zysków jednostek zalenych przypadajcych za okres od dnia objcia kontroli do dnia r. na udziałowców mniejszociowych. - wyodrbnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców mniejszociowych stanowicego warto udziału w kapitale własnym poszczególnych jednostek zalenych przypadajcego na udziałowców mniejszociowych

17 - oszacowanie wartoci firmy na dzie przejcia kontroli przez podmiot dominujcy c) udziały w podmiocie stowarzyszonym oraz w jednostce współzalenej, bdcej spółk handlow wyceniono w skonsolidowanym bilansie metod praw własnoci 5. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOCI ZASADY RACHUNKOWOCI Sprawozdanie finansowe zostało po raz pierwszy sporzdzone zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej (MSSF). Ujawnienia wymagane przez MSSF 1 dotyczce przekształcenia sprawozdania sporzdzanego dotychczas zgodnie z Ustaw o rachunkowoci, rozporzdzeniami towarzyszcymi oraz Rozporzdzeniami Rady Ministrów o prospekcie i informacji biecej i okresowej na sprawozdania sporzdzone zgodnie z MSSF zostały zawarte w nocie nr 41. Sprawozdanie finansowe jest sporzdzone zgodnie z koncepcj kosztu historycznego, za wyjtkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych. Najwaniejsze zasady rachunkowoci stosowane przez Grup przedstawione zostały poniej. WARTOCI NIEMATERIALNE Na wartoci niematerialne składaj si: zakoczone i nie zakoczone prace rozwojowe, oprogramowanie uytkowe do komputerów, warto firmy oraz inne nabyte prawa majtkowe nadajce si do gospodarczego wykorzystania. Nie zakoczone prace rozwojowe ujmowane s w bilansie, jeeli istnieje prawdopodobiestwo, e przynios w przyszłoci korzyci ekonomiczne. Wycenia si je w wysokoci kosztów dajcych si przypisa do prowadzonych projektów. Zakoczone prace rozwojowe obejmuj wytworzone oprogramowanie, które sprzedawane jest w formie licencji. Wycenione s one w wysokoci poniesionych na wytworzenie kosztów pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Wytworzone oprogramowanie komputerowe przeznaczone do sprzeday amortyzowane jest przy zastosowaniu metody liniowej. Okres amortyzacji jednostka ustala indywidualnie dla kadego rodzaju oprogramowania. Amortyzacja rozpoczyna si poczwszy od miesica, w którym jednostka zakoczyła wytwarzanie oprogramowania a koczy w miesicu, w którym składnik aktywów przestaje by ujmowany. Pozostała nie umorzona cz kosztów wytworzenia oprogramowania obcia jednorazowo koszty operacyjne. W przypadku gdy okres midzy ukoczeniem oprogramowania a rozpoczciem sprzeday jest dłuszy ni 9 miesicy jednostka cał warto wytworzonego oprogramowania odpisuje jednorazowo w koszty działalnoci jako aktywa, które nie przyniosły spodziewanych korzyci ekonomicznych. Oprogramowanie uytkowe do komputerów ujmowane jest w sprawozdaniu w wartoci netto, to jest w wartoci pocztkowej (cenie nabycia) pomniejszonej o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzgldnieniem okresu ekonomicznej uytecznoci wartoci niematerialnych. Prawa majtkowe nadajce si do gospodarczego wykorzystania o jednostkowej cenie nabycia przekraczajcej 300 zł. ujmowane s jako wartoci niematerialne. Odpisów amortyzacyjnych od takich wartoci dokonuje si poczwszy od miesica w którym ten składnik przyjto do uytkowania. Wartoci niematerialne o okresie uytkowania dłuszym ni rok, lecz o wartoci jednostkowej nie przekraczajcej 300 zł., odpisuje si w koszty pod dat zakupu w pełnej wartoci pocztkowej. Spółka nie posiada wartoci niematerialnych o nieokrelonym okresie uytkowania. Amortyzacja dla poszczególnych grup wartoci niematerialnych wynosi: prace rozwojowe od 2 do 3 lat, oprogramowanie komputerowe od 2 do 5 lat, patenty i licencje od 2 do 5 lat,

18 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W pozycji tej ujto rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej uytecznoci dłuszym ni rok, kompletne, zdatne do uytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. rodki trwałe wyceniono według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, powikszonych o koszty poniesione na ich ulepszenie oraz pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne dokonywane zgodnie z planem amortyzacji a take o odpisy z tytułu utraty wartoci. Lokale mieszkalne bdce własnoci Spółki s wyceniane według wartoci godziwej pomniejszonej o amortyzacj i odpisy z tytułu utraty wartoci dokonane po ostatniej przecenie. Rzeczowy majtek trwały amortyzowany jest metod liniow poczwszy od pierwszego dnia miesica oddania do uytkowania. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzgldnieniem okresu ekonomicznej uytecznoci rodków trwałych. rodki trwałe o wartoci pocztkowej (cenie nabycia) do 300,00 zł. amortyzowane s jednorazowo. Ujte w ewidencji ksigowej Spółki rodki trwałe o wartoci przekraczajcej 300,00 zł amortyzowane s przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikajcych z szacowanego okresu uytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi: grupa I - 66 lat a w zakresie inwestycji w obcych rodkach trwałych 10 lat, grupa IV - w zakresie sprztu komputerowego 3 lata, grupa VI - od 5,5 do 10 lat, grupa VII - 5 lat, a w zakresie rodków nabytych jako uywane 2,5 lat, grupa VIII od 5 do 7 lat. LEASING Umowy leasingu finansowego, to umowy na mocy, których nastpuje przeniesienie na spółk zasadniczo całego ryzyka i poytków wynikajcych z posiadania aktywów. Aktywa uytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane s do majtku spółki i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej uytecznoci danego składnika majtku. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH ORAZ AKTYWA FINANSOWE DOSTPNE DO SPRZEDAY Inwestycje i aktywa finansowe dostpne do sprzeday obejmuj aktywa nabyte w celu osignicia korzyci ekonomicznych wynikajcych z przyrostu ich wartoci, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych poytków. Długoterminowe aktywa finansowe dostpne do sprzeday obejmuj udziały, akcje i inne papiery wartociowe. Udziały i akcje w jednostkach powizanych oraz w innych jednostkach wycenione zostały według ceny nabycia, skorygowanej o odpisy aktualizujce. NALENOCI Nalenoci i roszczenia wyceniane s w cigu roku obrotowego według wartoci nominalnej, ustalonej przy ich powstaniu. Na dzie bilansowy nalenoci wycenia si w kwocie wymagajcej zapłaty, z zachowaniem zasady ostronoci. Warto nalenoci aktualizuje si uwzgldniajc stopie prawdopodobiestwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizujcego. Na dzie bilansowy nalenoci wyraone w walutach obcych wycenia si po obowizujcym na ten dzie kursie natychmiastowej wymiany banku, z którego usług Spółka korzysta. RODKI PIENINE I ICH EKWIWALENTY. rodki pienine w kasie i na rachunkach bankowych w walucie polskiej wyceniono według wartoci nominalnej, a w przypadku lokat na rachunkach bankowych wraz z naliczonymi odsetkami za dany okres sprawozdawczy. rodki pienine w walucie obcej wycenia si na dzie bilansowy po obowizujcym na ten dzie kursie natychmiastowej wymiany banku, z którego usług Spółka korzysta, odnoszc rónice kursowe na przychody lub koszty finansowe.

19 ZOBOWIZANIA Za zobowizania uznaje si wynikajcy z przeszłych zdarze obowizek wykonania wiadcze o wiarygodnie okrelonej wartoci, które spowoduj wykorzystanie ju posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzie powstania zobowizania wyceniane s w wartociach nominalnych. Na dzie bilansowy zobowizania wycenia si w kwocie wymagajcej zapłaty, a zobowizania wyraone w walutach obcych po obowizujcym na ten dzie kursie natychmiastowej wymiany banku, z którego usług Spółka korzysta. #$%&'$%$()(*+*,'*-.*/*$#(*,0**&.* Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego obliczane w zwizku z wystpowaniem ujemnych rónic przejciowych midzy wartoci ksigow aktywów i pasywów a ich wartoci podatkow. Pozycj t ustala si w wysokoci kwoty przewidzianej w przyszłoci do odliczenia od podatku dochodowego w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi, które spowoduj zmniejszenie podstawy opodatkowania. ZAPASY Zapasy rzeczowych składników majtku obrotowego obejmuj towary- oprogramowanie komuterowe nabyte celem dalszej odprzeday. W cigu roku obrotowego przychody towarów wycenia si według cen nabycia. Rozchód towarów wyceniany jest przy uyciu metody FIFO. Na dzie bilansowy warto stanu kocowego towarów wycenia si według cen nabycia nie wyszych od ich ceny sprzeday netto. REZERWY NA ZOBOWIZANIA Rezerwy to zobowizania, których kwota lub termin zapłaty nie s pewne. Rezerwy tworzy si gdy: - na jednostce ciy obecny obowizek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikajcy z zdarze przeszłych, - prawdopodobne jest, e wypełnienie obowizku spowoduje konieczno wypływu rodków zawierajcych w sobie korzyci ekonomiczne, - mona dokona wiarygodnie szacunku kwoty tego obowizku. Spółka tworzy rezerwy na przejciow rónic podatku dochodowego, przyszłe wiadczenia pracownicze oraz przewidywane straty. Rezerwa na przejciow rónic podatku dochodowego tworzona jest w zwizku z wystpieniem dodatnich rónic przejciowych midzy wykazan w ksigach bilansow wartoci aktywów i pasywów a ich wartoci podatkow. Pozycj t ustala si w wysokoci podatku dochodowego wymagajcego w przyszłoci zapłaty w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi, które spowoduj zwikszenie podstawy opodatkowania. PRZYJTA METODA ROZLICZANIA KONTRAKTU DŁUGOTERMINOWEGO Spółka realizuje długoterminowe kontrakty na wiadczenie usług doradczych i szkoleniowych. Z uwagi na fakt, e na koniec kadego okresu sprawozdawczego mona w sposób wiarygodny oszacowa stopie faktycznego zaawansowania prac, do rozliczania tych kontraktów przyjto przychodow metod okrelenia stopnia zaawansowania robót (udział ustalonej wartoci wykonanych prac w cenach sprzeday netto w odniesieniu do kwoty całkowitego przychodu z umowy). Warto faktycznie wykonanych prac (nalene przychody z tytułu faktycznego zaawansowania kontraktu) ustalana jest indywidualnie dla poszczególnych kontraktów na podstawie jednej z poniszych metod: liczby dni faktycznie przepracowanych przez konsultantów (ekspertów) do liczby dni ogółem, zaplanowanych do wykonania usługi (kontraktu). liczby faktycznie przepracowanych godzin przez poszczególnych konsultantów do liczby godzin ogółem zaplanowanych do wykonania usługi. wykonania poszczególnych etapów prac przyjtych na podstawie ustalonego harmonogramu wykonania prac. Poszczególne etapy mog by ustalane na podstawie jednej z poniszych metod:

20 - przypisania poszczególnym etapom czciowych wartoci przychodów wynikajcych z umowy; - przypisania poszczególnym etapom wykonania prac okrelonych stopni (procentowych) zaawansowania robót. a) stopniem zaawansowania wykonania budetu kosztowego ustalonego dla danego projektu. Wiarygodnie oszacowan warto zaawansowania wykonanych prac ujmuje si przychodowo jako przychody z robót w toku w podziale na poszczególne projekty oraz jako inne nalenoci krótkoterminowe. Kwoty zafakturowane, a nie znajdujce uzasadnienia w faktycznym stopniu zaawansowania prac wykazywane s w pasywach bilansu w pozycji Rozliczenia midzyokresowe przychodów. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAY ORAZ KOSZTY ICH UZYSKANIA Zaprezentowane w rachunkach zysków i strat przychody ze sprzeday wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkoci sprzeday ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorców oraz rozliczenia kontraktów długoterminowych. Sprzeda wykazano w wartoci netto, to jest po potrceniu podatku od towarów i usług. Do kosztów uzyskania przychodu ze sprzeday zaliczono wszystkie koszty zwizane z podstawow działalnoci z wyjtkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych i strat nadzwyczajnych. Koszty zawieraj podatek VAT tylko w tej czci, w której zgodnie z obowizujcymi przepisami podatek ten nie podlega odliczeniu. Zarówno przychody, jak i koszty ich uzyskania ujte s w odpowiednich okresach sprawozdawczych, których dotycz, niezalenie od daty otrzymania bd dokonania płatnoci. Spółka prowadzi ewidencj kosztów działalnoci podstawowej w układzie rodzajowym, w którym rozwinite symbole poszczególnych kont pozwalaj na wyodrbnienie układu funkcjonalnego (kalkulacyjnego) tych kosztów. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmuj ogół przychodów i kosztów niezwizanych bezporednio ze zwykł działalnoci operacyjn, a wywierajcych wpływ na wynik finansowy. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody i koszty finansowe stanowi wynik operacji finansowych. Przychody finansowe obejmuj otrzymane lub nalene odsetki od rodków na rachunkach bankowych, nadwyk dodatnich rónic kursowych nad ujemnymi. Koszty finansowe obejmuj nadwyk ujemnych rónic kursowych nad dodatnimi, zapłacone lub naliczone odsetki oraz prowizje bankowe. OBOWIZKOWE OBCIENIE WYNIKU FINANSOWEGO Obowizkowym obcieniem wyniku finansowego jest podatek dochodowy od osób prawnych oraz płatnoci z nim zrównane na podstawie odrbnych przepisów. Podatek dochodowy obejmuje cz biec i odroczon. Ta ostatnia stanowi rónic pomidzy stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i pocztek okresu sprawozdawczego z wyjtkiem tej rónicy, która została odniesiona na kapitał.

21 6. PRZYCHODY ZE SPRZEDAY PLN 000 PLN 000 Sprzeda towarów Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Segmenty branowe Dla celów zarzdczych, Grupa podzielona jest na trzy rodzaje działalnoci "Projekty Europejskie", "Technologie informatyczne", "Konsulting", Usługi audytorskie, ksigowo-rachunkowe. Działy te s podstaw sporzdzania przez Spółk raportowania odnonie głównych segmentów branowych. W ramach działalnoci Grupy mona wyróni nastpujce rodzaje działalnoci: Segment A - "Projekty Eurpoejskie" Obejmuje nastpujce produkty : Zarzdzanie projektami take na zlecenie, Realizacja projektów szkoleniowych, Strategie i plany rozwoju regionalnego, Projekty i wnioski do funduszy strukturalnych,pełnienie funkcji Inyniera Kontraktu ródło finansowania: fundusze strukturalne Unii Europejskiej Segment B - "Technologie informatyczne" Obejmuje nastpujce produkty : DGA Process: narzdzie do modelowania procesów biznesowych DGA Quality: oprogramowanie słuce do wdraania systemów zarzdzania jakoci DGA Workflow: system zarzdzania obiegiem dokumentów DGA Secure: Zintegrowany System Opisu i Optymalizacji Organizacji CRM :Zarzdzanie relacjami z klientami Segment C - "Konsulting" Obejmuje nastpujce produkty : Wytyczanie strategii rozwoju i wdroe BSC, Pozyskiwanie kapitału, Fuzje i przejcia,modele finansowe,transakcje nabywania i sprzeday podmiotów, Wyceny i due dilligance, Restrukturyzacje,Wdroenie:Systemów Zarzdzania Jakoci ISO, EFQM, Systemów Bezpieczestwa Informacji, Optymalizacja procesów biznesowych,wspieranie wprowadzania systemów cigłoci działania. Segment D - " Usługi audytorskie, ksigowo-rachunkowe " Obejmuje nastpujce produkty wykonywane przez podmioty powizane: - działalno rachunkowo-ksiegow.

22 ! 2005 Projekty Europejskie Technologie informatyczne Konsulting Usługi audytorskie, ksigoworachunkowe Eliminacje konsolidacyjne Wartoc skonsolidowana PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PRZYCHODY ZE SPRZEDAY Przychody ze sprzeday Przychody ze sprzeday łcznie Wynik na sprzeday Wynik segmentu Nie przyporzdkowane koszty Korporacyjne Pozostałe przychody operacyjne 512 Pozostałe koszty operacyjne Udział w zyskach jednostek objtych konsolidacj metod praw własnoci 171 Pozostałe przychody finansowe 144 Koszty finansowe 515 Strata przed opodatkowaniem Podatek dochodowy -145 Strata netto

23 " POZOSTAŁE INFORMACJE Projekty Europejskie Technologie informatyczne Konsulting Usługi audytorskie, ksigoworachunkowe Eliminacje konsolidacyjne Wartoc skonsolidowana PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Zwikszenia wartoci rodków trwałych i wartoci niematerialnych Amortyzacja BILANS AKTYWA Aktywa segmentu Nie przyporzdkowane aktywa korporacyjne Aktywa ogółem ZOBOWIZANIA Zobowizania segmentowe Nie przyporzdkowane zobowizania korporacyjne Zobowizania ogółem

24 2004 Projekty Europejskie Technologie informatyczne Konsulting Usługi audytorskie, ksigoworachunkowe Eliminacje konsolidacyjne Wartoc skonsolidowana PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PRZYCHODY ZE SPRZEDAY Przychody ze sprzeday Przychody ze sprzeday łcznie Wynik na sprzeday Wynik segmentu Nie przyporzdkowane koszty Korporacyjne Pozostałe przychody operacyjne 221 Pozostałe koszty operacyjne 575 Udział w zyskach jednostek objtych konsolidacj metod praw własnoci 140 Pozostałe przychody finansowe 407 Koszty finansowe 577 Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 246 Zysk netto 1 166

25 POZOSTAŁE INFORMACJE Projekty Europejskie Technologie informatyczne Konsulting Usługi audytorskie, ksigoworachunkowe Eliminacje konsolidacyjne Wartoc skonsolidowana PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Zwikszenia wartoci rodków trwałych i wartoci niematerialnych Amortyzacja BILANS AKTYWA Aktywa segmentu Nie przyporzdkowane aktywa korporacyjne Aktywa ogółem ZOBOWIZANIA Zobowizania segmentowe Nie przyporzdkowane zobowizania korporacyjne Zobowizania ogółem 4 892

26 7. KOSZTY OPERACYJNE Zysk na działalnoci operacyjnej osignity został po uwzgldnieniu nastpujcych kosztów/ (przychodów): PLN 000 PLN 000 Amortyzacja rodków trwałych, wartoci niematerialnych Zuycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Koszty pracownicze Inne koszty rodzajowe Warto sprzedanych towarów Razem koszty operacyjne

27 8. KOSZTY ZATRUDNIENIA W tabeli poniej przedstawiono informacj o przecitnym zatrudnieniu (z uwzgldnieniem zarzdu): Liczba pracowników Liczba pracowników Pracownicy Konsultanci zewntrzni na umowy o współprac zatrudnieni na umow o współprac Razem Spółka poniosła nastpujce koszty zatrudnienia: PLN 000 PLN 000 Wynagrodzenia Składki na ubezpieczenie społeczne Inne wiadczenia pracownicze Razem: Wynagrodzenie konsultantów zewntrznych zatrudnieni na umow o współprac Razem

28 9. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE PLN 000 PLN 000 Rozwizanie odpisów aktualizujcych nalenoci Zwrot kosztów operacyjnych 68 Dotacje 30 4 Spisane zobowizania 1 17 Uzyskane odszkodowanie Zwrot kosztów sdowych 9 13 Zwrot składek ubezpieczeniowych 6 Refundacja z urzdu pracy 5 Rozwizanie rezerw Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 10 Zwrot kosztów zwizanych z zakupem nieruchomoci 15 Nadywka inwentaryzacyjna 4 Inne koszty 2 12 Razem pozostałe przychody operacyjne POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE PLN 000 PLN 000 Odpisy aktualizujce warto aktywów niefinansowych Wartoc netto zlikwidowanego majatku 196 Koszty adaptacji biura 68 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Spisane nalenoci Darowizny Koszty zwizane z likwidacj szkód 1 9 Opłaty sdowe i egzekucyjne 3 4 Koszty roku ubiegłego 6 Utworzone rezerwy - odprawy emerytalne 29 Zapłacone kary 6 Odpisana warto firmy 16 Inne koszty 5 9 Razem pozostałe koszty operacyjne

29 11. PRZYCHODY FINANSOWE PLN 000 PLN 000 Przychody z tytułu odsetek od lokat bankowych Przychody z pozostałych odsetek 24 8 Inne przychody finansowe 1 0 Razem przychody finansowe KOSZTY FINANSOWE Koniec okresu 31/12/2005 PLN 000 Koniec okresu 31/12/2004 PLN 000 Koszty odsetek kredyty i poyczki 2 0 Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego Koszty odsetek od nieterminowych płatnoci 5 21 Koszty prowizji bankowych - otrzymane gwarancje Koszty prowizji bankowych - umowy kredytowe Odpis aktualizujcy aktywa finansowe 200 Inne koszty finansowe 1 15 Nadwyka ujemnych rónic kursowych nad dodatnimi Razem koszty finansowania zewntrznego

30 13. PODATEK DOCHODOWY PLN 000 PLN 000 Podatek biecy: Podatek dochodowy od osób prawnych Podatek odroczony: Rok biecy Cz bieca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19 % (2004: 19 %) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Uzgodnienie wysokoci podatku dochodowego w rachunku zysków i strat z wynikiem finansowym: PLN 000 % PLN 000 % Zysk przed opodatkowaniem Podatek przy zastosowaniu stawki krajowej wynoszacej 19% (2004:19%) Efekt podatkowy przychodów nie bdcych przychodami podatkowymi Efekt podatkowy kosztów nie bdcych kosztem uzyskania przychodów Podatek odroczony Obcienie podatkowe oraz efektywna stawka podatku dochodowego % ,17% Poza kwot podatku ujt w rachunku zysków i strat, bezporednio w kapitałach jednostki ujty został podatek odroczony dotyczcy przeszacowania wartoci lokali mieszkalnych nie stanowicych nieruchomoci inwestycyjnych w kwocie 23 tys. PLN (2004: 0,0 tys. PLN).

31 14. DYWIDENDY PLN 000 PLN 000 Kwoty wypłacone w trakcie roku włacicielom spółki: Ostateczna dywidenda za rok zakoczony 31 grudnia 2004 r. w wartoci 0,44 PLN (2003: 0,30 PLN) za akcj

32 ! 15. ZYSK PRZYPADAJCY NA JEDN AKCJ Działalno kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedn akcj i rozwodnionego zysku przypadajcego na jedn akcj zostało oparte na nastpujcych informacjach: Zyski Koniec okresu 31/12/2005 PLN 000 Koniec okresu 31/12/2004 PLN 000 Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedn akcj podlegajcy podziałowi midzy akcjonariuszy jednostki Liczba wyemitowanych akcji Koniec okresu 31/12/2005 PLN 000 Koniec okresu 31/12/2004 PLN 000 rednia waona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartoci zysku zwykłego na jedn akcj Działalno kontynuowana Koniec okresu 31/12/2005 PLN 000 Koniec okresu 31/12/2004 PLN 000 Zysk netto danego roku podlegajcy podziałowi midzy akcjonariuszy Wyłczenie straty na działalnoci zaniechanej 0 0 Zysk netto z działalnoci kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku na jedn akcj, po wyłczeniu wyniku na działalnoci zaniechanej 994 Zysk przypadajcy na jedn akcj, po wyłczeniu wyniku na działalnoci zaniechanej 0 0,44 Działalno zaniechana Koniec okresu 31/12/2005 PLN 000 Koniec okresu 31/12/2004 PLN 000 Zwykły 0 0

33 " 16. PODATEK ODROCZONY Stawka podatku 19% Tytuł Aktywa - na Rezerwy - na Odniesienie na wynik 2004 roku Aktywa - na Rezerwy na Odniesienie na wynik 2005 roku Odniesienie na kapitał z aktualizacji Aktywa - na Rezerwy - na Odpis aktualizujcy nalenoci Rezerwa na wiadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe Rezerwa na urlopy Rezerwy na koszty Przychody rozłoone w czasie Skorygowame przychody ze sprzeday Niezapłacone składki ZUS 7 7 Niewypłacone umowy zlecenia Odpis na ZFSS 2 2 Rezerwa na roczn korekt podatku Vat Nadwyka wartoci rat kapitałowych nad wartoci bilansow rodków trwałych w leasingu Wycena bilansowa nalenoci handlowych Wycena bilansowa zobowiza handlowych Wycena bilansowa srodków pieninych Wartoci niematerialne - prace rozwojowe - rónica midzy wartoci podatkow a bilansow rodki trwałe - rónica midzy wartoci podatkow a bilansow Naliczone a nie otrzymane odsetki od udzielonej poyczki Naliczone a nie otrzymane odsetki od nalenoci 0 0

34 Naliczone a nie zapłacone odsetki od zwłoki w spłacie zobowiza Nalenoci - odszkodowanie otrzymane w styczniu 2006 roku Nalenoci - wycena robót w toku ich realizacji Strata podatkowa Przeszacowanie budynków Wycena bilansowa rodków pieninych 0 0 Razem

35 17. WARTO FIRMY Z KONSOLIDACJI WARTO BRUTTO PLN 000 Na dzie 1 stycznia Rónice kursowe Zwikszenia z tytułu nabycia podmiotów powizanych 141 Zmniejszenia z tytułu sprzeday podmiotów powizanych Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia Inne zmiany Na dzie 1 stycznia Rónice kursowe Zwikszenia z tytułu nabycia podmiotów powizanych 261 Zmniejszenia z tytułu sprzeday podmiotów powizanych -141 Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia Inne zmiany Na dzie 31 grudnia SKUMULOWANA UTRATA WARTOCI Na dzie 1 stycznia Rónice kursowe Utrata wartoci rozpoznana w cigu roku Zmniejszenia z tytułu sprzeday podmiotów powizanych Na dzie 1 stycznia Rónice kursowe Utrata wartoci rozpoznana w cigu roku 200 Zmniejszenia z tytułu sprzeday podmiotów powizanych Na dzie 31 grudnia WARTO NETTO Na dzie 31 grudnia Na dzie 31 grudnia

36 18. WARTOCI NIEMATERIALNE Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Patenty, licencje, inne Razem PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 WARTO BRUTTO Na dzie 1 stycznia Zwikszenia Zwikszenia - nabycie 6 podmiotów powizanych Zmniejszenia Na dzie 31 grudnia Zwikszenia Zwikszenia - nabycie podmiotów powizanych Zmniejszenia Zmniejszenia sprzeda podmiotów powizanych -6-6 Na dzie 31 grudnia UMORZENIE Na dzie 1 stycznia Amortyzacja za rok Zmniejszenie 0 Na dzie 31 grudnia Amortyzacja za rok Zwikszenia - nabycie podmiotów powizanych Zmniejszenie 0 Na dzie 31 grudnia WARTO NETTO Na dzie 31 grudnia Na dzie 31 grudnia

37 19. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WARTO POCZTKOWA LUB WYCENA Grunty, budynki i budowle Maszyny, urzdzenia techniczne rodki transportu Inne rodki trwałe rodki trwałe w budowie Razem PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Na dzie 1 stycznia Zwikszenia Zakup bezporedni Leasing Inwestycje w obcym obiekcie Zwikszenia - nabycie 8 8 podmiotów powizanych Zmniejszenia Na dzie 31 grudnia Zwikszenia Zakup bezporedni Leasing Inwestycje w obcym obiekcie Zwikszenia z tytułu przeszacowania Zwikszenia - nabycie podmiotów powizanych Zmniejszenia Zmniejszenia sprzeda -8-8 podmiotów powizanych Na dzie 31 grudnia W tym: Wg wartoci historycznej: Wg wyceny z roku 2005: UMORZENIE I UTRATA WARTOCI Na dzie 1 stycznia Amortyzacja za rok Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzeday Zmniejszenia z tytułu 0 przeszacowania Na dzie 31 grudnia Amortyzacja za rok Zwikszenia - nabycie podmiotów powizanych Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzeday Zmniejszenia z tytułu 0 przeszacowania Na dzie 31 grudnia WARTO NETTO Na dzie 31 grudnia Na dzie 31 grudnia

38 Informacje o ograniczeniach w prawach własno ci i dysponowania majtkiem trwałym - stan na Lp. Jednostka dominujca Nr pozycji rejestru zastawów / KW Umowa przeniesienia własnoci rzeczy ruchomej na zabezpieczenie 3. WA4M/ /2 4. WA4M/ /3 5. WA4M/ /3 6. WA4M/ /8 1. Jednostka zalena DGA Meurs Sp. z o.o. Zastawnik / Wierzyciel hipoteczny PKO BP S.A. Regionalny Oddział Korporacyjny w Poznaniu PKO BP S.A. Regionalny Oddział Korporacyjny w Poznaniu PKO BP S.A. Regionalny Oddział Korporacyjny w Poznaniu Bank Ochrony rodowiska w Warszawie Bank Ochrony rodowiska w Warszawie PKO BP S.A. Regionalny Oddział Korporacyjny w Poznaniu Volkswagen Bank Polska S.A. Oddział Warszawa Przedmiot zastawu sprzt elektroniczny stacjonarny sprzt komputerowy hipoteka umowna kaucyjna - mieszkanie ul. Marszałkowska 83/49 hipoteka umowna kaucyjna - mieszkanie ul. Marszałkowska 83/47 hipoteka umowna kaucyjna - mieszkanie ul. Marszałkowska 83/47 hipoteka umowna kaucyjna - mieszkanie ul. Łucka 15/501 Warto przedmiotu zabezpieczenia Wysoko kwoty zastawu 452 tys. PLN 518 tys. EUR 467 tys. PLN 518 tys. EUR 81 tys. EUR 81 tys. EUR 28 tys. PLN 28 tys. PLN 113 tys. PLN 113 tys. PLN 530 tys. PLN 530 tys. PLN samochód 67 tys. PLN 67 tys. PLN Uwagi zabezpieczenie gwarancji nr 10/2004 z dn ; beneficjent - PARP; dot. projektu HRD Lubuskie zabezpieczenie gwarancji nr 10/2004 z dn ; beneficjent - PARP; dot. projektu HRD Lubuskie zabezpieczenie gwarancji nr 10/2004; beneficjent - Polska Agencja Rozwoju Przedsibiorczoci zabezpieczenie gwarancji nr 02/2005/PO; beneficjent - Przedsibiorstwo Pastwowe "Porty Lotnicze" zabezpieczenie gwarancji nr 01/2005/PO; beneficjent - Warszawskie Centrum Finansowe Sp. z o.o. zabezpieczenie kredytu udzielonego w dniu na podstawie umowy nr 270-1/3/RB/2005 Zabezpieczenie kredytu udzielonego w dniu na podstawie umowy nr W wartoci netto maszyn, urzdze i innych aktywów trwałych ujta jest warto netto aktywów uytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego wynoszca: 584 tys. PLN (2004: 195 tys. PLN). Na koniec 2005 roku, niezaleny rzeczoznawca majtkowy, nie zwizany ze Spółk, Pani Anna Beer-Zwoliska nr uprawnie 3085, dokonała wyceny lokali mieszkalnych bdcych własnoci spółki do wartoci godziwych opartych o wartoci rynkowe. Wycena dokonana została zgodnie z przepisami prawa polskiego w oparciu o transakcje zawarte w niedalekiej przeszłoci na warunkach rynkowych, w odniesieniu do nieruchomoci takiego samego rodzaju. W przypadku gdyby warto bilansowa lokali mieszkalnych wykazywana była w ksigach według wartoci historycznej pomniejszonej o umorzenie i odpisy w tytułu utraty wartoci, ich warto netto na dzie 31 grudnia 2005 wynosiłaby tys. PLN (2004: 555 tys. PLN).