Grupa Kapitałowa Pelion

Transkrypt

1 SZACUNEK WYBRANYCH SKONSOLIDOWANYCH DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK 2016

2 Szacunek wybranych skonsolidowanych danych finansowych za rok 2016 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) Zysk ze sprzedaży Koszty sprzedaży ( ) ( ) Koszty ogólnego zarządu ( ) ( ) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (29 922) (24 182) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności (1 248) (2 005) Zysk na działalności operacyjnej Zysk (strata) z inwestycji 8 10 Przychody finansowe Koszty finansowe (38 756) (39 728) Zysk brutto Podatek dochodowy (37 734) (35 548) Zysk netto z działalności kontynuowanej Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk netto ogółem Przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego Akcjonariuszom niekontrolującym Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Działalność kontynuowana Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) - podstawowy 0,45 7,67 - rozwodniony 0,44 7,49 1

3 Szacunek wybranych skonsolidowanych danych finansowych za rok 2016 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wynik netto Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty, w tym: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty, w tym: 412 (260) Zyski (straty) aktuarialne z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia 412 (260) Inne całkowite dochody netto po opodatkowaniu Całkowite dochody netto Całkowite dochody przypadające: Akcjonariuszom podmiotu dominującego Akcjonariuszom niekontrolującym

4 Szacunek wybranych skonsolidowanych danych finansowych za rok 2016 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem (1 786) Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 419 (95 112) Zmiana stanu zapasów ( ) (34 177) Zmiana stanu należności ( ) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zapłacony podatek dochodowy (8 620) (40 425) Inne korekty netto (15) 6 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie jednostek zależnych pomniejszone o środki pieniężne tych jednostek - 20 Spłata udzielonych pożyczek Odsetki Inne wpływy inwestycyjne netto II. Wydatki ( ) ( ) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (63 446) (55 331) Nabycie jednostek zależnych pomniejszone o środki pieniężne tych jednostek (5 351) (12 787) Koszty nabycia spółki (65) (53) Nabycie pozostałych aktywów finansowych (1 077) (3 708) Udzielone pożyczki ( ) ( ) Inne wydatki inwestycyjne netto (10 357) (1 149) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (77 939) (55 871) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i pożyczki, emisja dłużnych papierów wartościowych II. Wydatki ( ) ( ) Nabycie akcji własnych - (2) Wykup udziałów niekontrolujących (10 935) - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - (22 291) Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone przez spółki zależne udziałowcom niekontrolującym (5 679) (3 802) Spłaty kredytów i pożyczek, wykup dłużnych papierów wartościowych ( ) ( ) Z tytułu innych zobowiązań finansowych (2 084) (2 062) Odsetki (33 792) (34 747) Inne wydatki finansowe netto - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (37 649) ( ) Razem przepływy pieniężne netto (80 736) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (80 736) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu

5 Szacunek wybranych skonsolidowanych danych finansowych za rok 2016 Środki pieniężne na koniec okresu

6 Szacunek wybranych skonsolidowanych danych finansowych za rok 2016 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (przekształcone) AKTYWA TRWAŁE Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje rozliczane metodą praw własności Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe AKTYWA OBROTOWE Zapasy Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe AKTYWA RAZEM

7 Szacunek wybranych skonsolidowanych danych finansowych za rok (przekształcone) KAPITAŁ WŁASNY RAZEM Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał pozostały-rezerwowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia Zyski (straty) zatrzymane ( ) ( ) - zysk (strata) z lat ubiegłych ( ) ( ) - zysk netto Udziały niekontrolujące ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy długoterminowe Przychody przyszłych okresów ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Przychody przyszłych okresów oraz rozliczenia międzyokresowe KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM

8 Szacunek wybranych skonsolidowanych danych finansowych za rok 2016 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał własny Kapitał własny przypadający Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał pozostały Różnice kursowe z Kapitał z tytułu zysków Zyski zatrzymane Udziały niekontrolujące razem akcjonariuszom jednostki dominującej rezerwowy przeliczenia jednostek podporządkowanych i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia Stan na 1 stycznia ( ) korekta prowizorycznego rozliczenia nabycia kontroli nad Grupą Pharmena (2 838) (2 589) (2 589) (249) Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych ( ) Całkowite dochody netto wynik netto za okres inne całkowite dochody netto Pozostałe zwiększenia kapitału własnego podział zysku Pozostałe zmniejszenia kapitału własnego wypłata dywidendy zmiana struktury udziałowej podział zysku / pokrycie straty opcje menedżerskie Stan na 31 grudnia ( )

9 Szacunek wybranych skonsolidowanych danych finansowych za rok 2016 (przekształcone) Kapitał własny razem Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitał pozostały rezerwowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Kapitał z tytułu zysków i strat aktuarialnych z tyt. świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia Zyski zatrzymane Udziały niekontrolujące Stan na 1 stycznia (3 056) Całkowite dochody netto (260) wynik netto za okres inne całkowite dochody netto (260) - (5) Pozostałe zwiększenia kapitału własnego (2) podział zysku skup akcji własnych (2) (2) - - (2) opcje menedżerskie rozliczenie nabycia kontroli nad spółkami stowarzyszonymi Pozostałe zmniejszenia kapitału własnego (3 058) wypłata dywidendy zmiana struktury udziałowej umorzenie akcji (3 058) podział zysku / pokrycie straty korekta prowizorycznego rozliczenia nabycia kontroli nad Grupą Pharmena Stan na 31 grudnia ( )

10 Szacunek wybranych skonsolidowanych danych finansowych za rok 2016 INFORMACJA O ISTOTNYCH ZDARZENIACH NIETYPOWYCH MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY PELION z uwagi na ryzyko niewypłacalności kontrahenta współpracującego ze spółkami zależnymi Grupy w zakresie obrotu towarowego, dystrybucji produktów i świadczenia usług marketingowych, w IV kwartale 2016 roku, 4 spółki zależne Grupy Pelion, utworzyły odpis aktualizujący wartość należności od tego kontrahenta w łącznej kwocie 10,4 mln zł. Dokonanie odpisów aktualizujących wartość należności wpłynęło na: - obniżenie EBITDA Grupy Pelion o 10,4 mln - obniżenie sumy bilansowej oraz wyniku netto o 8,4 mln zł z uwagi na ryzyko pogorszenia uzyskiwanych wyników podatkowych w spółce zależnej prowadzącej działalność w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (SSE), której dochody uzyskiwane z działalności w SSE są zwolnione z podatku dochodowego do wysokości określonej w przepisach dotyczących SSE, Zarząd podjął decyzje o częściowym rozwiązaniu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w łącznej kwocie 12,3 mln zł. Aktywo zostało utworzone w latach w wysokości szacowanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu zwolnienia z podatku dochodowego. Rozwiązanie aktywa wpłynęło na obniżenie wyniku netto Grupy Kapitałowej oraz wartości sumy bilansowej łącznie o 12,3 mln zł. 2

11 Szacunek wybranych jednostkowych danych finansowych za rok 2016 PELION S.A. SZACUNEK WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK

12 Szacunek wybranych jednostkowych danych finansowych za rok 2016 BILANS AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności - - b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności udziały lub akcje w innych jednostkach c) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy - - IV. Akcje (udziały) własne - - Aktywa razem

13 Szacunek wybranych jednostkowych danych finansowych za rok PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy - - a) długoterminowe - - b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 85,96 81,12 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 83,91 79,18 4

14 Szacunek wybranych jednostkowych danych finansowych za rok 2016 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 5 - II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (7 711) (542) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (13 480) (6 565) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (13 896) (8 793) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale b) od pozostałych jednostek, w tym: w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych Aktualizacja wartości aktywów finansowych Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych Aktualizacja wartości aktywów finansowych Inne XII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - - XIII. Zysk brutto XIV. Podatek dochodowy (1 049) 737 a) część bieżąca - 10 b) część odroczona (1 049) 727 XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - XVI. Zysk netto

15 Szacunek wybranych jednostkowych danych finansowych za rok 2016 Zysk netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 4,85 9,95 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 4,73 9,71 6

16 Szacunek wybranych jednostkowych danych finansowych za rok 2016 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu II. Kapitał własny na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego - (79) a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji - - b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji Kapitał zakładowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) podziału zysku (ustawowo) Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - (2 979) a) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji własnych Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zmniejszenia (z tytułu) wypłaty dywidendy przeniesienia na kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto II. Kapitał własny na koniec okresu

17 Szacunek wybranych jednostkowych danych finansowych za rok 2016 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (64 876) ( ) 1. Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (64 449) ( ) 3. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej (10 019) 4. Zmiana stanu rezerw 169 (397) 5. Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności 508 (8 638) 7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (5 083) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (5 228) (2 144) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (10 869) (7 030) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych - 7 b) w pozostałych jednostkach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (21 535) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i pożyczki II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto, razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu w tym:

18 Szacunek wybranych jednostkowych danych finansowych za rok o ograniczonej możliwości dysponowania