Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)"

Kamil Pawlak
7 lat temu
Przeglądów:

1 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) od 01/01/2016 od 01/01/2015 do 30/06/2016 do 30/06/2015 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk za rok obrotowy Korekty: Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku Udział w zysku jednostek stowarzyszonych Udział w zysku wspólnych przedsięwzięć Koszty finansowe ujęte w wyniku Przychody z inwestycji ujęte w wyniku Zysk / (strata) ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych Zysk / (strata) ze zbycia jednostki zależnej Zysk ze zbycia udziałów w jednostce stowarzyszonej (Zysk) / strata netto z wyceny zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik (Zysk) / strata netto z wyceny aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu (Zysk) / strata netto z wyceny zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (Zysk) / strata netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0-8 Strata z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług Amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych 5 37 Utrata wartości aktywów trwałych Utrata wartości aktywów przeznaczonych do sprzedaży (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto Koszty z tytułu płatności na bazie akcji rozliczanych instrumentami kapitałowymi Koszty wynikające z emisji akcji na pokrycie otrzymanych usług konsultacyjnych Pozostałe Zmiany w kapitale obrotowym: (Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 0-56

2 (Zwiększenie) / zmniejszenie należności z tytułu kontraktów budowlanych od 01/01/2016 od 01/01/2015 do 30/06/2016 do 30/06/2015 (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów (Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów -7-6 Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Zwiększenie / (zmniejszenie) zobowiązań z tytułu kontraktów budowlanych Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw Zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów Zwiększenie / (zmniejszenie) pozostałych zobowiązań Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 0 13 Otrzymane odsetki 0 70 Tantiemy i inne dochody z działalności inwestycyjnej Dywidenda otrzymana od jednostek stowarzyszonych Inne otrzymane dywidendy Zaliczki wypłacone jednostkom powiązanym Wpływy z tytułu spłat pożyczek Płatności za rzeczowe aktywa trwałe Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych Inne wpływy inwestycyjne Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Płatności za aktywa niematerialne 0-56 Wydatki netto z tytułu przejęcia jednostek zależnych Wpływy netto z tytułu sprzedaży jednostek zależnych Wpływy netto z tytułu sprzedaży jednostek stowarzyszonych Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną

3 Przepływy pieniężne z działalności finansowej od 01/01/2015 od 01/01/2014 do 30/06/2015 do 30/06/2014 Wpływy z tytułu emisji własnych akcji Wpływy z tytułu emisji obligacji Płatności z tytułu kosztów emisji akcji Płatności z tytułu odkupu akcji Płatności z tytułu kosztów odkupu akcji Wpływy z emisji umarzalnych kumulacyjnych akcji preferencyjnych Wpływy z emisji weksli długoterminowych Płatności z tytułu wykupu obligacji Płatności z tytułu kosztów emisji papierów dłużnych 0-88 Wpływy z pożyczek i kredytów Spłata pożyczek i kredytów Płatności z tytułu odsetek od pożyczek i kredytów 0-2 Pozostałe płatności finansowe Wpływy ze sprzedaży częściowej udziałów w spółkach zależnych niepowodującej utraty kontroli Płatności z tytułu umów leasingowych Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej Zwiększenie/ Zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 0-17 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego 1 24 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego 1 7 Podpisy członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 68

4 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego 1 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 1.1 AKTYWA FINANSOWE JEDNOSTKI ZALEŻNE I STOWARZYSZONE Nazwa Spółki zależnej Miejsce siedziby spółki Wartość udziałów w PLN Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji CG Finanse Sp. z o.o. Poznań Nabycie udziałów na dzień ,0 100,0 Pełna Podniesienie kapitału Aport Odpis z tytułu utraty wartości na Wartość netto po uwzględnieniu wyceny na dzień 30 czerwca ,0 100,0 Suma istotnych wartości dotyczących jednostek zależnych Aktywa razem Zobowiązania razem Przychody ze sprzedaży Strata netto ZAPASY Materiały Towary Produkcja w toku Wyroby gotowe Razem 1.3 KAPITAŁ AKCYJNY Ilość akcji w szt. Ilość akcji w szt. Kapitał akcyjny docelowy: Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1 PLN każda

5 Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1 PLN każda UDZIELONE POŻYCZKI Na dzień 1 stycznia Zwiększenia 457 Zmniejszenia Na dzień 31 grudnia w tym kapitał w tym odsetki 977 Odpis aktualizujący pożyczki Wartość netto na dzień 31 grudnia Zwiększenia 234 Zmniejszenia 0 Na dzień 30 czerwca W tym kapitał W tym odsetki Odpis aktualizujący pożyczki Wartość netto na dzień 30 czerwca AKTYWA KLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZNE DO ZBYCIA Akcje i udziały Obligacje Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto NALEŻNOŚCI Razem należności handlowe brutto Odpis aktualizujący należności Razem należności handlowe netto Pozostałe należności Razem należności netto:

6 1.7 ZOBOWIĄZANIA Na saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań składają się głównie zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania bieżące. Zarząd Spółki uważa, że wartość księgowa zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. 1.8 REZERWY Rezerwa na niewykorzystane urlopy Rezerwa na inne koszty Razem Na dzień 1 stycznia Utworzenie rezerwy w ciągu roku 0 Wykorzystanie rezerwy 0 Rozwiązanie rezerwy 0 Stan na dzień 30 czerwca Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów 2.1 KOSZTY OPERACYJNE Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych 5 37 Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Koszty pracownicze Inne koszty rodzajowe 3 15 Wartość sprzedanych towarów Razem koszty operacyjne Minus wartość sprzedanych towarów Minus koszty sprzedaży 0-2 Minus koszty ogólnego zarządu Minus zmiana stanu produktów Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług

7 2.2 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności Rozwiązanie rezerw Uzyskane odszkodowanie Zysk ze zbycia niefinans. aktywów trwałych Dotacje Odpis z tytułu likwidacji kapitału rezerwowego Inne przychody 0 2 Razem pozostałe przychody operacyjne POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Odpisy aktualizujące wartość należności Koszty windykacji należności Naprawy powypadkowe środków transportu Strata ze zbycia niefinans.aktywów trwałych Spisane należności Zawiązanie rezerwy z tytułu urlopu wypoczynkowego 0 1 Inne koszty Razem pozostałe koszty operacyjne PRZYCHODY FINANSOWE Przychody z tytułu odsetek Zysk na zbyciu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 8 Aktualizacja wyceny wartości inwestycji 54 5 Nadwyżka z emisji akcji (odsetki) Nadwyżka dodatnich różnic dodatnich kursowych nad ujemnymi Inne przychody Razem przychody finansowe

8 2.5 KOSZTY FINANSOWE Koszty odsetek Strata na zbyciu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Odpis aktualizujący aktywa finansowe Koszty emisji obligacji Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi Inne koszty finansowe Razem koszty finansowe PODATEK DOCHODOWY Podatek bieżący: Podatek dochodowy od osób prawnych Podatek odroczony: zmiana stanu aktywów zmiana stanu rezerwy Razem Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego Zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów podatkowych Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (NKUP) według przepisów podatkowych Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie Koszt podatku dochodowego ujęty w wynik z działalności kontynuowanej

9 3 Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych 3.1 ŚRODKI PIENIĘŻNE W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne przyjęte w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych na początek okresu (BO): - kasa i rachunki bankowe: 1 tys. zł Zmiana: zmniejszenie 0 tys. zł Środki pieniężne przyjęte w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych na koniec okresu (BZ): - kasa i rachunki bankowe: 1 tys. zł. Poznań, dnia 30 września 2016 roku. 74

Podobne dokumenty

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK REDAN za pierwszy kwartał 2014 roku

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK REDAN za pierwszy kwartał 2014 roku SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2014 DO 31 MARCA 2014 [WARIANT PORÓWNAWCZY] Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 103 657 468 315 97 649 Pozostałe przychody operacyjne