Grupa Kapitałowa MCI Management Sp. z o.o. Raport półroczny za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku

Transkrypt

1 Grupa Kapitałowa MCI Management Sp. z o.o. Raport półroczny za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku zawierający: skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

2 WYBRANE DANE FINANSOWE - SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Przedstawione poniżej wybrane dane finansowe prezentowane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy według średniego kursu obowiązującego na ostatni dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na dzień 30 czerwca 2017 roku 4,2265 oraz 31 grudnia 2016 roku 4,4240; poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku 4,2474 oraz od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku 4,3805. Pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych : : : : PLN 000 PLN 000 EUR 000 EUR 000 Przychody Zysk (strata) z działalności operacyjnej (2 142) (3 411) (504) (779) Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (35 903) (2 589) (8 453) (591) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (21 332) 498 (4 870) Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (15 761) (3 623) (3 711) (827) Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Pozycje skonsolidowanego bilansu PLN 000 PLN 000 EUR 000 EUR 000 Aktywa razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) Prezes Zarządu Krzysztof Stupnicki Wiceprezes Zarządu Ewa Ogryczak Wiceprezes Zarządu Jarosław Dubiński Członek Zarządu Katarzyna Pogorzelska 1

3 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres obrotowy od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PROD., TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym: I. Przychody netto ze sprzedaży produktów B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym: - - I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów - - C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B) D. KOSZTY SPRZEDAŻY - - E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU F. ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY (C-D-E) (2 237) (3 510) G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II. Dotacje - - III. Inne przychody operacyjne H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F+G-H) (2 142) (3 411) J. PRZYCHODY FINANSOWE I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych - - II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych 43 - III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne K. KOSZTY FINANSOWE I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne L. ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH - - M. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (I+J-K+/-L) P. ODPIS UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH I. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki zależne T. ZYSK (STRATA) Z UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Q. ZYSK (STRATA) BRUTTO (M+/-N-O+P) R. PODATEK DOCHODOWY (1 277) I. część bieżąca II. część odroczona (1 395) U. ZYSKI (STRATY) MNIEJSZOŚCI W. ZYSK (STRATA) NETTO (Q-R-S+/-T+/-U)

4 SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 30 czerwca 2017 Skonsolidowany Bilans - Aktywa A. AKTYWA TRWAŁE II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych Wartość firmy - jednostki stowarzyszone III. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny - 11 a) środki transportu b) inne środki trwałe IV. Należności długoterminowe Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach zależnych i niebędących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych niewycenianych metodą konsolidacji pełnej lub proporcjonalnej udziały lub akcje 1 1 a) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności udziały lub akcje inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe inne długoterminowe aktywa finansowe VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego B. AKTYWA OBROTOWE I. Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy b) inne Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach zależnych i niebędących spółkami handlowymi jednostkach powiązanych udzielone pożyczki c) w pozostałych jednostkach udzielone pożyczki

5 d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM :

6 SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 30 czerwca 2017 Skonsolidowany Bilans - Pasywa A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) (0) (0) III. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych VII. Zysk (strata) netto (55 862) B. KAPITAŁY MNIEJSZOŚCI C. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) inne zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy e) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń f) inne IV. Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe PASYWA RAZEM : ,11 5

7 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM obrotowy od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 Skonsolidowane Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym do I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego (86 245) (22 376) a) zwiększenie przeniesienie wyniku za rok ubiegły b) zmniejszenie (z tytułu) umorzenie udziałów przeniesienie wyniku za rok ubiegły pozostałe Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - 5. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych (446) 98 a) zwiększenie (z tytułu) pozostałe - 98 b) zmniejszenie (z tytułu) pozostałe Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiana zasad rachunkowości - (6 670) 6.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - (6 670) a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienie wyniku b) zmniejszenie (z tytułu) podział zysku netto - przekazanie na kapitał zapasowy pozostałe Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto (55 862) a) zysk netto - - b) strata netto (55 862) II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)

8 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych - metoda pośrednia A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata netto) II. Korekty razem (67 394) (14 616) 1. Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostek współzależnych (3 653) (1 154) 3. Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (90) (3) 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (63 418) (60 988) 7. Zmiana stanu rezerw 21 (1 839) 9. Zmiana stanu należności (24 332) (4 052) 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (9 767) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (63) 12. Inne korekty (627) 107 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) (35 903) (2 589) B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy Z aktywów finansowych, w tym: a) w pozostałych jednostkach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (21 332) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Spłaty kredytów, pożyczek Wykup/spłata dłużnych papierów wartościowych Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) (15 761) (3 623) E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM (15 761) (3 623) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM o ograniczonej możliwości dysponowania - - 7

9 WYBRANE DANE FINANSOWE - SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Przedstawione poniżej wybrane dane finansowe prezentowane w skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy według średniego kursu obowiązującego na ostatni dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski; odpowiednio na dzień 30 czerwca 2017 roku 4,2265 oraz 31 grudnia 2016 roku 4,4240; poszczególne pozycje jednostkowego sprawozdania z rachunku zysków i strat oraz jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie; odpowiednio za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku 4,2474 oraz od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku 4,3805. Pozycje jednostkowego rachunku zysków i strat oraz jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych : : : : PLN 000 PLN 000 EUR 000 EUR 000 Przychody Zysk (strata) z działalności operacyjnej (432) (647) (102) (148) Zysk (strata) brutto (2 315) (545) Zysk (strata) netto (2 315) (545) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (388) (658) (91) (150) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (6 411) (1 464) Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Pozycje jednostkowego bilansu PLN 000 PLN 000 EUR 000 EUR 000 Aktywa razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)

10 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres obrotowy od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 Jednostkowy Rachunek Zysków i Strat A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: I Przychody netto ze sprzedaży produktów B Koszty działalności operacyjnej I Amortyzacja II Zużycie materiałów i energii III Usługi obce IV Podatki i opłaty, w tym: 13 6 V Wynagrodzenia VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: - 1 VII Pozostałe koszty rodzajowe C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) (319) (700) D Pozostałe przychody operacyjne 1 53 IV Inne przychody operacyjne 1 53 E Pozostałe koszty operacyjne III Inne koszty operacyjne F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) (432) (647) G Przychody finansowe II Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych H Koszty finansowe I Odsetki, w tym: II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: IV Inne I Udział w wyniku jednostek podporządkowanych J Zysk (strata) brutto (F+G-H) (2 315) K Podatek dochodowy - - L Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - M Zysk (strata) netto (I-J-K) (2 315)

11 JEDNOSTKOWY BILANS na dzień 30 czerwca 2017 Jednostkowy Bilans - Aktywa A AKTYWA TRWAŁE I Wartości niematerialne i prawne - - II Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe d) środki transportu III Należności długoterminowe - - IV Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych wyceniane metodą praw własności inne papiery wartościowe inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach udziały i akcje 1 1 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - B AKTYWA OBROTOWE I Zapasy - - II Należności krótkoterminowe Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych c) inne III Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udzielone pożyczki c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 23 AKTYWA RAZEM :

12 JEDNOSTKOWY BILANS na dzień 30 czerwca 2017 Jednostkowy Bilans - Pasywa A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY I Kapitał (fundusz) podstawowy II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: IV Udział w kapitałach jednostek podporządkowanych (5 713) (29 158) VI Zysk (strata) z lat ubiegłych VII Zysk (strata) netto (2 315) (55 901) B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I Rezerwy na zobowiązania Pozostałe rezerwy krótkoterminowe - 7 II Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych III Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 6 - i) inne IV Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe PASYWA RAZEM :

13 JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM obrotowy od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym do I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów - - I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego (55 901) a) zwiększenie (z tytułu) z podziału zysku (ustawowo) b) zmniejszenie pokrycia straty ujemna wartość firmy dotycząca lat ubiegłych Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu Udział w kapitałach jednostek podporządkowanych na początek okresu (29 158) (47 278) 4.1 Zmiany udziałów w kapitałach jednostek podporządkowanych a) zwiększenie Udział w kapitałach jednostek podporządkowanych na koniec okresu (5 713) (29 158) 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie ujemna wartość firmy dot. lat ubiegłych Zysk/Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto (2 315) (55 901) b) Strata netto (2 315) (55 901) II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)

14 JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 Jednostkowy Rachunek Przepływów Pieniężnych - metoda pośrednia A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto (2 315) II. Korekty razem (24 111) 1. Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (90) (3) 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (24 204) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (4 722) - 5. Zmiana stanu rezerw 7-7. Zmiana stanu należności 59 (9) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (16) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (51) (63) 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) (388) (658) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach odsetki II. Wydatki Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach udzielone pożyczki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) (6 411) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Spłata kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III +/- B.III +/- C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania