P R O T O K Ó Ł. I. Prawidłowość wydatkowania dotacji otrzymanej w dziale 750, rozdziale 75011

Transkrypt

1 P R O T O K Ó Ł kontroli problemowej, która została przeprowadzona w Starostwie Powiatowym w Pyrzycach mającym swą siedzibę przy ul. Lipiańska 4, kod pocztowy Pyrzyce, zwanym dalej Starostwem. Kontrolę przeprowadzili inspektorzy Wydziału Finansów i BudŜetu Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie Grzegorz Niemczyk oraz Ewelina Płuciennik na podstawie upowaŝnienia Nr 81/08 z dnia 14 października 2008 r. w okresie od 15 do 27 października 2008 r. Tematyka kontroli I. Prawidłowość wydatkowania dotacji otrzymanej w dziale 750, rozdziale II. Realizacja dochodów Skarbu Państwa III. Terminowość przekazywania dochodów Skarbu Państwa IV. Terminowość przesyłania sprawozdań kwartalnych i rocznych V. Wykorzystanie dotacji przyznanej na zadanie inwestycyjne pn. Monitoring wizyjny w szkołach i placówkach W kontrolowanym okresie niŝej wymienione funkcje pełnili: Starosty Pan Wiktor Tołoczko wybrany na to stanowisko dnia 4 grudnia 2006 r. Skarbnika Pan Andrzej Wabiński pełniący tę funkcję od dnia 1 stycznia 1999 r. Ustalenia szczegółowe I. Prawidłowość wydatkowania dotacji otrzymanej w dziale 750, rozdziale Powiaty wykonują zadania zlecone z zakresu administracji rządowej na podstawie przepisów zawartych w niŝej wymienionych ustawach: - z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz ze zm.), 1

2 - z dnia 17 maja 1990 r. o podziale zadań i kompetencji określonych w ustawach szczególnych pomiędzy organy gminy a organy administracji rządowej oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. z 1990 r. Nr 34, poz. 198 ze zm.), - z dnia 10 maja 1990 r. przepisy wprowadzające ustawę o samorządzie terytorialnym i ustawę o pracownikach samorządowych (Dz. U. z 1990 r. Nr 32, poz. 191 ze zm.), - z dnia 10 kwietnia 1974 r. o ewidencji ludności i dowodach osobistych (Dz. U. z 2006 r. Nr 139, poz. 993 ze zm.). Wojewoda Zachodniopomorski w 2007 roku na przedmiotowe zadania przyznał dotację w dziale 750 Administracja publiczna, rozdziale Urzędy wojewódzkie w łącznej kwocie ,00 zł, którą wprowadzono uchwałą Nr VI/24/07 Rady Powiatu Pyrzyckiego z dnia 14 marca 2007 r. w sprawie uchwalenia budŝetu Powiatu Pyrzyckiego na rok Kontrolujący dokonali analizy wydatków poniesionych w w/w rozdziale. Dotację przeznaczono na pokrycie wydatków związanych z wynagrodzeniem trzech pracowników Starostwa Powiatowego w Pyrzycach, wykonujących zadania z zakresu administracji rządowej w łącznej kwocie ,81 zł oraz na wydatki związane z odpisem na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w kwocie 2.414,00 zł i częściowe pokrycie opłat pocztowych i komorniczych związanych z realizacją omawianego zadania w kwocie 2.823,19 zł. Razem ,00 zł. Z wyŝej wymienionej dotacji w 100 % opłacano pracowników zatrudnionych w n/w Wydziałach Urzędu, wykonujących obowiązki w ramach zadań zleconych z zakresu administracji rządowej: 1) 1 pełny etat pracownika Wydziału Finansowego, 2) 1 pełny etat pracownika Wydziału Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami, 3) ¾ etatu pracownika Wydziału Ochrony Środowiska, Leśnictwa i Rolnictwa. Wykaz prowadzonej ewidencji księgowej dotyczący rozdziału stanowi załącznik nr 1 do egzemplarza nr 2 niniejszego protokołu oraz wyjaśnienie Skarbnika Powiatu Pana Andrzeja Wabińskiego stanowi załącznik nr 2 do niniejszego protokołu. II. Realizacja dochodów Skarbu Państwa Dochody Skarbu Państwa w Starostwie realizowane są z tytułu opłat za: wieczyste uŝytkowanie, trwały zarząd, dzierŝawę, 2

3 najem, urządzenia melioracyjne, sprzedaŝ budynku będącego własnością Skarbu Państwa (umorzenie), usługi świadczone przez straŝ poŝarną. Dochody oraz windykacja naleŝności z tytułu wieczystego uŝytkowania, trwały zarząd, dzierŝawy oraz najmu Zgodnie z art. 11 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 roku o gospodarce nieruchomościami Starosta jest właściwym organem wykonującym zadania z zakresu administracji rządowej w odniesieniu do nieruchomości stanowiących własność Skarbu Państwa na obszarze powiatu pyrzyckiego. W Starostwie ewidencją nieruchomości Skarbu Państwa zajmuje się Wydział Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami oraz Wydział Finansowy. Ewidencja ta prowadzona jest na postawie katastru, odpowiednich aktów prawnych (określenie formy władania) i operatów cenowych (wycena nieruchomości). Starostwo w kwestii dotyczącej przyjmowania opłat posługiwało się programem komputerowym Mienie. Na pozostałe mienie Skarbu Państwa prowadzono Rejestr Zasobu Nieruchomości Skarbu Państwa. Baza danych znajduje się w ZUW, z moŝliwością wprowadzania zmian przez Starostwo. Podstawowym dokumentem sporządzanym przez Jednostkę i stanowiącym zarazem coroczną inwentaryzację, dokonaną na dzień 1 stycznia kaŝdego roku jest zestawienie podmiotów i wartości opłat. Zestawienie to jest potwierdzeniem rzeczywistego stanu zasobu gruntów na terenie kontrolowanego powiatu, w tym gruntu Skarbu Państwa wyraŝonym w hektarach, w rozbiciu na formy własności, uŝytkowania oraz rodzaje uŝytków (klasy jakości gruntów). Jest ono sporządzane o wprowadzane zmiany na podstawie: aktów notarialnych, ostatecznych decyzji administracyjnych, prawomocnych orzeczeń sądowych i umów cywilnoprawnych oraz dokumentacji geodezyjno kartograficznej, przyjętej do państwowego zasobu geodezyjno - kartograficznego, będącej wynikiem wykonanych prac geodezyjnych i kartograficznych. W 2007 roku zgodnie z dokumentacją znajdującą się w Wydziale Finansowym ustalone, Ŝe dokonano sprzedaŝy dwóch nieruchomości stanowiące własność Skarbu Państwa, dla niŝej wymienionych podmiotów: - Teresa i Andrzej Klimkiewicz zam. Pyrzyce zakup działki nr 72 (udział 1/5). Zakupu dokonano na kwotę 6.900,00 zł. (bez podatku VAT). Wpłata jednorazowa przed podpisaniem aktu notarialnego. 3

4 - Eric Denis Daniel Van Der Heyden, zam Francja (przedstawiciel firmej ABC ROL Sp. z o.o. w Pyrzycach). Zakup działki nr 8/6 w Pyrzycach. Wartość netto ,00 zł, brutto ,00 zł. Wpłata jednorazowa przed podpisaniem aktu notarialnego. Łączna wartość sprzedanych nieruchomości wynosiła ,00 netto, ,00 zł brutto. Natomiast Wydział Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami wykazał, Ŝe sprzedaŝy dokonano w jednym przypadku tj. działki nr 72 gm. Lipiany na rzecz małŝonków Klimkiewicz na kwotę 6.900,00 zł. Zestawienie przychodów Skarbu Państwa sporządzone na podstawie ewidencji prowadzonej przez Wydział Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami stanowi załącznik nr 3 do niniejszego protokołu. W Jednostce występują cztery formy władania nieruchomościami Skarbu Państwa, tj. wieczyste uŝytkowanie, trwały zarząd, dzierŝawa i najem. Dokonano kontroli nieruchomości Skarbu Państwa, objętych wyŝej wymienionymi formami władania na dzień 31 grudnia 2007 roku. Czynności kontrolne dotyczyły porównania danych będących w ewidencji Wydziału Finansowego z dokumentami źródłowymi (aktualizacją wycen gruntu i przypisami) znajdującymi się w Wydziale Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami. Według ewidencji Wydziału Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami przypisy i opłaty te przedstawiały się w sposób następujący: - wieczyste uŝytkowanie ,11 zł, - trwały zarząd 2.078,77 zł, - najem i dzierŝawa 315,20 zł, - przekształcenie prawa wieczystego uŝytkowania w prawo własności ,90 zł, - sprzedaŝ 6.900,00 zł. 2) Według ewidencji Wydziału Finansowego przypisy i opłaty te przedstawiały się w sposób następujący: - wieczyste uŝytkowanie ,15 zł, - trwały zarząd 2.078,77 zł. - Najem i dzierŝawa 857,57 zł, - przekształcenie prawa wieczystego uŝytkowania w prawo własności ,00 zł, - sprzedaŝ ,00 zł. W wyniku czynności kontrolnych ustalono niŝej wymienione róŝnice między ewidencją prowadzoną przez Wydział Finansowy a Wydział Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami: 4

5 a) wieczyste uŝytkowanie róŝnica ,96 zł, (kwota wyŝsza w Wydziale Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami), b) najem i dzierŝawa róŝnica 542,37 zł (kwota wyŝsza w Wydziale Finansowym), c) przekształcenie prawa wieczystego uŝytkowania w prawo własności ,90 zł (kwota wyŝsza w Wydziale Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami), d) sprzedaŝ ,00 zł. Wydruk komputerowy z prowadzonej ewidencji naleŝności za wszystkie formy władania stanowi załącznik nr 4 oraz zaległości - załącznik nr 5 do egz. Nr 2 protokołu. Wydruk ewidencji odsetek za wieczyste uŝytkowanie stanowi załącznik nr 6 do egz. Nr 2 protokołu. Kserokopia sprawozdania Rb-27ZZ za IV kwartał 2007 r. stanowi załącznik nr 7 do egz. Nr 2 protokołu. Ponadto dokonano kontroli nieruchomości Skarbu Państwa pod względem przeprowadzonych operatów cenowych i aktualizacji rocznych opłat za wieczyste uŝytkowanie. W 2007 roku Starostwo Powiatowe w Pyrzycach przeprowadziło 30 aktualizacji opłat rocznych na terenie gminy Pyrzyce 10 aktualizacji i gminy Lipiany 20 aktualizacji. Wykaz przeprowadzonych aktualizacji z wyszczególnieniem nr działki, obrębu, uŝytkownika, wartości rynkowej, powierzchni i opłaty rocznej stanowi załącznik nr 8 do egz. Nr 2 niniejszego protokołu. Kontrola ta przeprowadzona była pod kątem ostatnio przeprowadzonych operatów cenowych i aktualizacji rocznych opłat, w świetle przestrzegania przepisów art. 28 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 ze zmianami). W ewidencji księgowej Starostwa na dzień r. zarejestrowanych było 88 dłuŝników z tytułu zaległości w opłatach na rzecz Skarbu Państwa za wieczyste uŝytkowanie. Przeprowadzono kontrolę 9 losowo wybranych akt dłuŝników, pod kontem prowadzonej windykacji zadłuŝenia: 1) Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe POM MED Sp. z o. o. w upadłości z siedzibą w Pyrzycach zadłuŝenie ,82 zł, spłata w 6 ratach. ZadłuŜenie powstało w 2001 roku. Pierwszy pozew do Sądu Rejonowego w Stargardzie Szczecińskim złoŝono w 2002 roku. Następne pozwy do sądu składano w latach 2004, 2005, 2006 i Wyegzekwowano naleŝność w kwotach: roku 6.653,48 zł roku 2.450,22 zł roku ,80 zł. 5

6 W dniu 24 stycznia 2007 roku Sąd Rejonowy w Szczecinie ogłosił upadłość, obejmującą likwidację majątku Przedsiębiorstwa. W wyniku upadłości Syndyk Masy Upadłościowej przekazał na rzecz Skarbu Państwa ,80 zł. Do chwili trwania kontroli Ŝadnych innych wpłat nie dokonano. 2) Lech, Violeta Dziwnik - zadłuŝenie 2.179,28 zł. Decyzją z dnia r., znak: GGN /1/07 Starostwa Powiatowego w Pyrzycach ustalono wysokość raty rocznej w 2007 r. w kwocie 2.179,28 zł. Dnia r. wysłano wezwanie do zapłaty nr 49/07, które dłuŝnik otrzymał dnia 3 lipca 2007 r. (potwierdzono); Starostwo Powiatowe wysłało Pozew do Sądu Rejonowego w Stargardzie Szczecińskim Zamiejscowy Wydział Grodzki w Pyrzycach z dnia r. o odzyskanie naleŝności w kwocie 2.179,28 zł naleŝne od r. Sąd Rejonowy w Stargardzie Szczecińskim w Wydziale I Cywilnym dnia wydał nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, sygn. Akt I Nc 428/07. 3) Fabryka Armatur Lipiany S. A. - zadłuŝenie ,83 zł. Dnia 22 stycznia 2007 r. wysłano pozew w postępowaniu upominawczym do Sądu Rejonowego Wydział Cywilny w Stargardzie Szczecińskim i w dniu r. Sąd wystawił nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. Sąd Rejonowy w Stargardzie Szczecińskim postanowieniem z dnia r. uchylił nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym i zawiesił postępowanie z uwagi na nieustalenie właściwego adresu siedziby pozwanej. Starostwo w dniu r. zwróciło się do Sądu Rejonowego Sądu Gospodarczego w Szczecinie o podanie adresu Spółki ujawnionego w rejestrze sądowym, na co otrzymano odpowiedź dnia r. W dniu r. Urząd ponownie wystąpił do Sądu Rejonowego Wydział Cywilny w Stargardzie Szczecińskim z pozwem w postępowaniu upominawczym. 4) Marek Richter - zadłuŝenie 8.031,42 zł. Starostwo Powiatowe wysłało Pozew do Sądu Rejonowego z dnia r. o odzyskanie naleŝności w kwocie 4.015,71 zł naleŝne od r. Sąd Rejonowy w Stargardzie Szczecińskim Zamiejscowy Wydział Grodzki w Pyrzycach z dnia wystawił nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. Starostwo Powiatowe w Pyrzycach w dniu r. złoŝyło wniosek egzekucyjny do Komornika Sądowego Rewiru I przy Sądzie Rejonowym. Ponadto w dniu r. złoŝono wniosek o zajęcie samochodu stanowiącego własność dłuŝnika. W dniu r. wysłano wezwanie do zapłaty kwoty 4.092,71 zł oraz w dniu r. na kwotę 4.247,71 zł. W dniu r. ponownie wysłano pozew do Sądu Rejonowego w Stargardzie Szczecińskim 6

7 Zamiejscowy Wydział Grodzki w Pyrzycach o zapłatę kwoty 4.015,71 zł za okres od r. W/w sąd w dniu r. wydał nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. W dniu r. Starostwo wystąpiło z wnioskiem o nadanie klauzuli wykonalności. W dniu r. wystąpiono do komornika sądowego z wnioskiem egzekucyjnym. W dniu r. Starostwo zostało powiadomione o wszczęciu postępowania egzekucyjnego przeciwko dłuŝnikowi. W dniu r. komornik sądowy wysłuchał wierzyciela przed umorzeniem postępowania. 5) Adam Kamiński zadłuŝenie 1.900,00 zł. Starostwo Powiatowe w Pyrzycach pismem z dnia r. zobowiązało Pana Adama Kamińskiego do wniesienia wpłaty raty za wieczyste uŝytkowanie gruntu w kwocie 950,00 zł (wraz z odsetkami). Brak dalszych czynności windykacyjnych. 6) Przedsiębiorstwo Przemysłu Terenowego w Pyrzycach- zadłuŝenie ,24 zł. Sąd Rejonowy w Szczecinie Wydział XXII Gospodarczy w dniu 7 lipca 2004 r. ogłosił upadłość przedsiębiorstwa. W dniu r. Syndyk Masy Upadłościowej wymienionego przedsiębiorstwa zwrócił się do Starosty Powiatu Pyrzyckiego o rozłoŝenie zadłuŝenia za 2005 rok na 4 raty za opłatę roczną za wieczyste uŝytkowanie gruntów, na co Starosta decyzją z dnia r. wyraził zgodę. NaleŜność ta została uregulowana w całości zgodnie z wyznaczonymi ratami. W dniu 24 sierpnia 2004 roku Starostwo Powiatowe w Pyrzycach zgłosiło do Sądu Rejonowego Wydział XXII Gospodarczy zgłoszenie wierzytelności na kwotę ,20 zł. NaleŜność nie została spłacona. Innych czynności windykacyjnych nie stwierdzono. 7) Spółka S.C. GEST ElŜbieta Teresa Pietniewicz i Ireneusz Witkowski z siedzibą w Szczecinie. W 2007 r. wysłano 2 wezwania do zapłaty z dnia 20 września i 4 października. Komornik sądowy przy Sądzie Rejonowym w Gryfinie w dniu r. wysłuchał wierzyciela przed umorzeniem postępowania, informując Wierzyciela, Ŝe postępowanie egzekucyjne w powyŝszej sprawie będzie umorzone. Komornik sądowy postanowieniem z dnia r. umorzył postępowanie egzekucyjne wobec stwierdzenia jego bezskuteczności. 8) AGROBEST HURT Sp. z o. o. z siedzibą w Pyrzycach, zadłuŝenie ,99 zł. W dniu r. wystawiono kolejny pozew o zapłatę naleŝności z tytułu wieczystego uŝytkowania gruntu. Sąd Rejonowy w Stargardzie Szczecińskim Zamiejscowy Wydział w Pyrzycach wydał nakaz zapłaty w postępowaniu 7

8 upominawczym. W związku z powyŝszym Starostwo w dniu r. zwróciło się do komornika sądowego rewiru I przy Sądzie Rejonowym w Stargardzie Szczecińskim z wnioskiem o wszczęcie postępowania egzekucyjnego. W dniu 31 maja 2007 r. wysłano do dłuŝnika wezwanie do zapłaty. Komornik sądowy r. wszczął postępowanie egzekucyjne przeciwko dłuŝnikowi. W dniu r. komornik sądowy wysłał wezwanie do dłuŝnika do zapłaty naleŝności. RównieŜ Starostwo w dniu r. wysłało wezwanie do zapłaty. 9) Zakład Robót Drogowych Remdróg. ZadłuŜenie ,94 zł. Urząd w dniu 17 stycznia 2007 r. wysłał kolejny pozew w postępowaniu upominawczym do sądu rejonowego wydział cywilny w Stargardzie Szczecińskim kolejny pozew w postępowaniu upominawczym. Sąd ten w dniu 12 lutego 2007 r. wystawił nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, wskutek czego Starostwo w dniu r. zwróciło się do komornika sądowego rewiru I przy sądzie rejonowym w Stargardzie Szczecińskim z wnioskiem o wszczęcie postępowania egzekucyjnego wobec dłuŝnika, w celu wyegzekwowania zasądzonych wierzytelności. Zakład w dniu r. zwrócił się z prośbą do Starosty Pyrzyckiego o rozliczenie wszystkich zobowiązań z tytułu opłat za uŝytkowanie wieczyste w formie kompensaty zobowiązań naleŝnych opisywanemu zakładowi, od Samodzielnego Publicznego ZOZ w Pyrzycach. Starosta Pyrzycki w odpowiedzi z dnia r. poinformował dłuŝnika o braku moŝliwości prawnych przychylenia się do tej prośby. W dniu r. wysłano wezwanie do zapłaty. Starostwo r. wystawiło do w/w sądu pozew w postępowaniu upominawczym o wydanie przeciwko pozwanemu nakazu zapłaty, który został wystawiony dnia r. Sąd Rejonowy w Szczecinie wydział XXII Gospodarczy postanowieniem z dnia r. zmienił postanowienie o ogłoszeniu upadłości z moŝliwością zawarcia układu na postanowienie o ogłoszeniu upadłości obejmującej likwidację majątku. Dochody i windykacja z tytułu opłat melioracyjnych Wysokość opłat melioracyjnych zgodnie z wyjaśnieniem Pana Zenona Mirowskiego - Dyrektora Wydziału Ochrony Środowiska i Leśnictwa od 1998 r. nie uległa zmianie, gdyŝ nie dokonano Ŝadnych nowych w tym względzie inwestycji. W związku z powyŝszym Wydział Finansowy opiera się wyłącznie na danych opartych na ewidencji prowadzonej do 1998 r. Wyjaśnienie Pana Zenona Mirowskiego Dyrektora Wydziału Ochrony Środowiska i Leśnictwa stanowi załącznik nr 9 do niniejszego protokołu. 8

9 W Starostwie na dzień zostało zarejestrowanych 166 podmiotów objętych opłatami melioracyjnymi. Wykaz ten stanowi załącznik nr 10 do egzemplarza nr 2 niniejszego protokołu. Na dzień r. naleŝności z opisywanego tytułu ogółem wynosiły ,42 zł. Natomiast zaległości z powyŝszego tytułu na koniec kontrolowanego okresu wynosiły ,05 zł, w tym odsetki na kwotę 5.176,33 zł. Wydruk komputerowy ewidencji odsetek z tytułu opłat melioracyjnych stanowi załącznik nr 11 do egz. Nr 2 protokołu. Dane zawarte w prowadzonej ewidencji księgowej są zgodne z danymi ujętymi w sprawozdaniu Rb 27 ZZ za IV kwartał 2007 r. Wydruk komputerowy prowadzonej ewidencji księgowej dotyczącej zarówno naleŝności jak i zaległości z tytułu opłat melioracyjnych stanowi załącznik nr 12 do egzemplarza nr 2 niniejszego protokołu. Zaległości z opisywanego tytułu mieszczą się w granicach od 522,60 zł do 1,08 zł, w tym tylko 4 podmioty posiadały zadłuŝenie przekraczające 100,00 zł. Windykacja naleŝności odbywa się poprzez wysyłanie upomnień do dłuŝników. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 30 grudnia 2004 r. w sprawie sposobu prowadzenia ewidencji wód, urządzeń melioracji wodnych oraz zmeliorowanych gruntów (Dz. U. Z 2005 r. Nr 7, poz. 55) Starostwo prowadzi rejestr upomnień. W 2007 r. wysłano 256 upomnień. Zestawienie z rejestru upomnień stanowi załącznik nr 13 do egzemplarza nr 2 niniejszego protokołu. W kontrolowanym temacie nieprawidłowości nie stwierdzono. Dochody i windykacja naleŝności z tytułu odpłatnego nabycia budynku, będącego własnością Skarbu Państwa W 2007 r. naleŝności Skarbu Państwa z tytułu odpłatnego nabycia budynku oraz odsetek od nieterminowej wpłaty wyniosły łącznie ,25 zł. W związku z zakończeniem postępowania upadłościowego i tym samym wykreśleniem podmiotu z Krajowego Rejestru Sądowego Minister Finansów pismem z dnia 18 lipca 2007 r., znak FS /2007 umorzył zaległości w łącznej kwocie ,25, w tym: z tytułu odsetek od nieterminowej wpłaty ,25 zł, z tytułu odpłatnego nabycia budynku ,00 zł, z tytułu wieczystego uŝytkowania gruntu 4.000,00 zł. NaleŜność z tytułu wieczystego uŝytkowania gruntu w kwocie 4.000,00 zł została umorzona i odliczona w dziale 700, rozdziale Wykazane kwoty są zgodne z Rb-27ZZ za IV kwartał 2007 r. oraz ewidencją księgową. 9

10 Kserokopia Pisma Skarbnika Powiatu Pyrzyckiego oraz wydruk księgowy prowadzonej ewidencji dotyczący umorzenia naleŝności Skarbu Państwa w kwocie ,25 zł stanowi załącznik nr 14 do egzemplarza nr 2 niniejszego protokołu. III. Terminowość przekazywania dochodów Skarbu Państwa Zestawienie dochodów Skarbu Państwa oraz terminy ich odprowadzania na konto Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie za 2007 rok w świetle przestrzegania rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 lipca 2007 roku w sprawie planów finansowych zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami, przekazywania dotacji celowych i przekazywania pobranych dochodów związanych z realizacją tych zadań (Dz. U. Nr 135, poz. 955) przedstawia poniŝsza tabela: Realizacja dochodów Skarbu Państwa w SP Pyrzyce Ustalona kwota dochodów DATA KWOTA KWOTA NALEśNA LP DATA OGÓŁEM SP Urząd PRZELEWU PRZELEWU (pn) (pn) (pn) (pn) (św) (pn) (pn) (pn) (św) OGÓŁEM

11 Saldo dochodów dotyczy kwoty przekazanej do ZUW po odjęciu naleŝnych dochodów Starostwa. Rb-27ZZ kwartalne sprawozdanie z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za okres od początku roku do końca IV kwartału roku 2006 zostało sporządzone w sposób prawidłowy tj. zgodny z prowadzoną ewidencją księgową. Wydruk komputerowy z prowadzonej ewidencji dochodów Skarbu Państwa przekazanych na konto Wojewody Zachodniopomorskiego stanowi załącznik nr 15 do egz. Nr 2 protokołu. IV. Terminowość przesyłania sprawozdań kwartalnych i rocznych. Termin składania sprawozdań za I, II i III kwartał 2007 rok przypada: 1. Rb 27ZZ 12 dni po upływie okresu sprawozdawczego, 2. Rb dni po upływie okresu sprawozdawczego. Termin złoŝenia sprawozdań za IV kwartał 2007 roku: a) Rb 27 ZZ do 10 lutego 2008 r., b) Rb 50 do 15 lutego 2008 r. W 2007 roku Urząd sprawozdania Rb - 50 za II i III kwartał przesłał do Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie za zwrotnym potwierdzeniem odbioru z 3-dniowym opóźnieniem. W pozostałych okresach sprawozdawczych sprawozdania przesłano terminowo. Rb - 27ZZ były przesyłane w kontrolowanym okresie terminowo. Kserokopie potwierdzenia wysyłki sprawozdań Rb - 27ZZ i Rb - 50 stanowią załącznik nr 16 do egzemplarza nr 2 niniejszego protokołu. V. Wykorzystanie dotacji przyznanej na realizację zadania pn. Monitoring wizyjny w szkołach i placówkach Zgodnie z rządowym programem wspierania w latach organów prowadzących w zapewnieniu bezpiecznych warunków nauki, wychowania i opieki w publicznych szkołach i placówkach pn. Monitoring wizyjny w szkołach i placówkach Rada Ministrów wydała rozporządzenie z dnia 6 września 2007 roku w sprawie form 11

12 i zakresu finansowego wspierania organów prowadzących w zapewnieniu bezpiecznych warunków nauki, wychowania i opieki w publicznych szkołach i placówkach (Dz. U. Nr 163, poz. 1155). W dniu 11 października 2007 r. Wojewoda Zachodniopomorski podał do publicznej wiadomości listę organów prowadzących, którym została udzielona dotacja, wraz z podaniem wysokości kwot dotacji. Powiat Pyrzycki otrzymał dotację w wysokości ,00 zł na realizację opisywanego zadania w Zespole Szkół Nr 1 im. Noblistów Polskich ul. Lipiańska 4, Pyrzyce. Wojewoda Zachodniopomorski zarządzeniem nr 489/2007 z dnia 22 października 2007 roku zwiększył Gminie dotację celową przyznaną w dziale 801 Oświata i wychowanie, rozdziale Pozostała działalność, 2130 Dotacje celowe przekazane z budŝetu państwa na realizację bieŝących zadań własnych powiatu o kwotę ,00 zł, a następnie zarządzeniem nr 590/2007 z dnia 28 listopada 2007 r. dokonał przeniesienia kwoty 7.798,00 zł do działu 801 Oświata i wychowanie, rozdziału Pozostała działalność, 6430 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych powiatu. Starostwo Uchwałą nr 53/2007 Zarządu Powiatu Pyrzyckiego z dnia 7 listopada 2007 r. w sprawie zmian budŝetu powiatu na rok 2007 oraz Uchwałą 58/2007 z dnia 14 grudnia 2007 r. w sprawie zmian budŝetu powiatu na rok 2007 dokonało zmian zgodnie z zarządzeniami wojewody. Powiat wysłał 7 zapytań ofertowych. W odpowiedzi wpłynęło 5 ofert, z czego wyłoniono ofertę ZHU Anmit z siedzibą w Szczecinie, z którym w dniu r. zawarto umowę na dostawę, montaŝ i uruchomienie Systemu Monitoringu Cyfrowego w Zespole Szkół Nr 1 im. Noblistów Polskich ul. Lipiańska 4, Pyrzyce. Rozpoczęcie zadania ustalono na dzień zł, a zakończenie na r. Za wykonanie przedmiotu umowy ustalono wynagrodzenie ryczałtowe dla Wykonawcy w wysokości ,39 zł netto, tj ,80 zł brutto. Prace montaŝowe zostały wykonane w terminie - bez uwag, co potwierdziły zapisy w protokole odbioru technicznego z dnia r. Rozliczenie wydatków poniesionych na powyŝsze zadanie: dotacja ,00 zł, środki własne 4.710,80 zł. Za wykonanie usługi Wykonawca wystawił dnia r. fakturę nr 16/HA/2007 na kwotę ,80 zł. Fakturę opisano w sposób prawidłowy, która została zapłacona dnia 12

13 r. w kwocie ,80 zł, w tym zaliczka w kwocie 7.320,00 zł (wypłacona dnia r.). Kserokopie faktur i wyciągów bankowych oraz protokołu odbioru technicznego stanowią załącznik nr 17 do egzemplarza nr 2 niniejszego protokołu. Nieprawidłowości w kontrolowanym temacie nie stwierdzono. Na tym czynności kontrolne zakończono. Integralną część protokółu stanowią załączniki: Nr 1 wykaz ewidencji księgowej prowadzonej w ramach działu 750, rozdziału 75011, Nr 2 wyjaśnienie Pana Andrzeja Wabińskiego - Skarbnika Powiatu, Nr 3 - zestawienie dochodów Skarbu Państwa wg Wydziału Geodezji i Gospodarki Nieruchomościami, Nr 4 ewidencja naleŝności Skarbu Państwa, Nr 5 ewidencja zaległości wobec Skarbu Państwa, Nr 6 odsetki za wieczyste uŝytkowanie, Nr 7 Rb - 27ZZ za IV kwartał 2007 r, Nr 8 wykaz aktualizacji nieruchomości, Nr 9 wyjaśnienie p. Zenona Mirowskiego Dyrektora Wydziału Ochrony Środowiska i Leśnictwa, Nr 10 wykaz podmiotów objętych opłatami melioracyjnymi, Nr 11 wykaz odsetek z tytułu opłat melioracyjnych, Nr 12 wydruk ewidencji naleŝności i zaległości z tytułu opłat melioracyjnych, Nr 13 rejestr upomnień dotyczący opłat melioracyjnych, Nr 14 wydruk księgowy dotyczący umorzenia naleŝności Skarbu Państwa, Nr 15 wykaz przekazanych dochodów Skarbu Państwa, Nr 16 potwierdzenie wysyłki Rb 27ZZ i Rb 50, Nr 17 dokumentacja z monitoringu. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach. Egzemplarz oznaczony nr 1 pozostawiono w Starostwie Powiatowym w Pyrzycach. Kierownik Jednostki został poinformowany o przysługującym mu prawie odmowy podpisania protokołu kontroli, składając w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania, wyjaśnienie przyczyn tej odmowy. 13

14 Odmowa podpisania protokołu kontroli przez kierownika kontrolowanej jednostki nie stanowi przeszkody do podpisania protokołu przez kontrolującego i sporządzenia wystąpienia pokontrolnego. Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano w ksiąŝce kontroli Starostwa Powiatowego w Pyrzycach pod pozycją 20. Pyrzyce, dnia 27 października 2008 r. Kontrolujący: Kontrolowany: 14