Zobowiz ania finansowe przeznacz one do obrotu. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

Transkrypt

1 Ze wzgldu na fakt, i zagadnienia stanowice tre niej wymienionych not nie dotycz Spółki, nie zostały one wypełnione. W sprawozdaniu pominito nastpujce noty: - Nota 3: Nalenoci długoterminowe; - Nota 13: Akcje (udziały) własne - Nota 15: Kapitał z aktualizacji wyceny; - Nota 16: Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia); - Nota 17: Odpisy z zysku netto w cigu roku obrotowego; - Nota 31: Informacje o wyniku na sprzeday udziałów (akcji) w poszczególnych jednostkach zalenych); - Nota 32: Zyski nadzwyczajne; - Nota 33: Straty nadzwyczajne; - Nota 35: Pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku (zwikszenia straty) - Nota 36: Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporzdkowanych wycenianych metod praw własnoci. B. Dodatkowe noty objaniajce Nota objaniajca nr 1 INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH : Wyszczególnienie Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiz ania finansowe przeznacz one do obrotu Poyczki udzielone i nalenoci własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalnoci Aktywa finansowe dostpne do sprzeday Stan na r., Zwikszenia, w tym: nabycie, załoenie, zacignicie wycena aktualizacja wartoci - przekwalifikowanie - inne Zmniejszenia, w tym: 61 - zbycie, rozwizanie, spłata wycena - aktualizacja wartoci - połczenie z Emitentem - inne Stan na r., z tego: Ujawnione w bilansie ze wskazaniem pozycji bilansowej Inne zobowizania finansowe długoterminowe zobowizania z tytułu umów leasingu finansowego Inne zobowizania finansowe krótkoterminowe zobowizania z tytułu umów leasingu finansowego Długoterminowe aktywa finansowe akcje i udziały Krótkoterminowe aktywa finansowe inne papiery wartociowe bony skarbowe inne krótkoterminowe aktywa finansowe lokaty pow. 3 m-cy inne rodki pienine lokaty do m-cy rodki pienine

2 CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Zobowizania finansowe długo- i krótkoterminowe - umowy leasingowe Umowa leasingu nr F1894H Umowa zawarta w dniu 3 kwietnia 2003 r. pomidzy Raiffeisen-Leasing Polska S.A. jako Finansujcym a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Korzystajcym. Przedmiotem umowy jest leasing samochodu ciarowego VW Passat o wartoci ,47 PLN. Warto wstpnej opłaty leasingowej ,71 PLN; okresowa opłata leasingowa 2.416,26 PLN; warto kocowa 2.815,57 PLN. Warto pocztkowa ,47 PLN. Minus spłacone czci rat leasingowych (łcznie z opłat wstpn) ,26 PLN. Na dzie roku zobowizanie finansowe z tytułu umowy leasingu wynosi ,21 PLN Umowa leasingu nr F1895I Umowa zawarta w dniu 3 kwietnia 2003 r. pomidzy Raiffeisen-Leasing Polska S.A. jako Finansujcym a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Korzystajcym. Przedmiotem umowy jest leasing samochodu ciarowego VW Passat o wartoci ,47 PLN. Warto wstpnej opłaty leasingowej ,71 PLN; okresowa opłata leasingowa 2.416,26 PLN; warto kocowa 2.815,57 PLN. Warto pocztkowa ,47 PLN. Minus spłacone czci rat leasingowych (łcznie z opłat wstpn) ,26 PLN. Na dzie roku zobowizanie finansowe z tytułu umowy leasingu wynosi ,21 PLN Umowa leasingu nr G3878M Umowa zawarta w dniu 16 kwietnia 2004 r. pomidzy Raiffeisen-Leasing Polska S.A. jako Finansujcym a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Korzystajcym. Przedmiotem umowy jest leasing samochodu ciarowego VW Passat o wartoci ,94 PLN. Warto wstpnej opłaty leasingowej ,51 PLN; okresowa opłata leasingowa 2.183,61 PLN; warto kocowa 841,64 PLN. Warto pocztkowa ,94 PLN. Minus spłacone czci rat leasingowych (łcznie z opłat wstpn) ,58 PLN. Na dzie roku zobowizanie finansowe z tytułu umowy leasingu wynosi ,36 PLN Umowa leasingu nr G4437K Umowa zawarta w dniu 30 kwietnia 2004 r. pomidzy Raiffeisen-Leasing Polska S.A. jako Finansujcym a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Korzystajcym. Przedmiotem umowy jest leasing samochodu osobowego AUDI A4 Limuzyna 1,9 TDI o wartoci ,23 PLN. Warto wstpnej opłaty leasingowej ,72 PLN; okresowa opłata leasingowa 2.881,48 PLN; warto kocowa 1.094,26 PLN. Warto pocztkowa ,23 PLN. Minus spłacone czci rat leasingowych (łcznie z opłat wstpn) ,02 PLN. Na dzie roku zobowizanie finansowe z tytułu umowy leasingu wynosi ,21 PLN Ze wzgldu na okres wymagalnoci zobowizanie finansowe z tytułu umów leasingu zakwalifikowano do: - zobowiza krótkoterminowych w kwocie ,50 PLN oraz do - zobowiza długoterminowych w kwocie ,49 PLN. Długoterminowe aktywa finansowe - udziały i akcje Na dzie r. Spółka posiadała udziały w jednostce zalenej Usługi Audytorskie DGA Sp. z o.o. o wartoci w cenie nabycia ,00 PLN, udziały w spółce zalenej Doradztwo Gospodarcze DGA & SAJA Sp. z o.o. o wartoci w cenie nabycia ,- PLN oraz wkład w spółce komandytowej bdcej spółk 42

3 stowarzyszon - Kancelaria Prawna M. Piszcz i Wspólnicy, w wartoci nominalnej (kwota wpłaty) ,00 PLN. Spółka posiadała ponadto udziały w PTS Konsorcjum o wartoci w cenie nabycia 200,00 PLN. Krótkoterminowe aktywa finansowe - lokaty Spółka w pierwszym półroczu 2004 r. lokowała swoje rodki pienine w Banku Ochrony rodowiska S.A. I Oddział w Poznaniu na podstawie umowy o otwarcie i prowadzenie rachunku bankowego biecego z dnia 20 lipca 1995 roku, oraz w PKO BP S.A. Warto rodków pieninych w PLN wyceniana była według wartoci nominalnej. Na dzie r. Spółka posiadała nastpujce terminowe lokaty rodków pieninych: 1) Lokata terminowa (trzymiesiczna do dnia r.) w BO S.A. na kwot 2 mln PLN. Oprocentowanie na poziomie 5,10 %; 2) Lokata terminowa (trzymiesiczna do dnia r.) w PKO BP S.A. na kwot 2 mln. PLN. Oprocentowanie na poziomie 5,26 %; 3) Lokata terminowa (do dnia r.) w PKO BP S.A. na kwot 4 mln PLN. Oprocentowanie na poziomie 5,52 %. Na dzie r. lokaty wyceniono w wartoci nominalnej wraz z naliczonymi odsetkami. Ponadto ze rodków pochodzcych z emisji akcji serii F i G w dniu r. zakupione zostały przez Spółk bony skarbowe w iloci 411 sztuk, w cenie po 9.740,47 PLN/szt. na ogóln kwot ,17 PLN, z wartoci wykupu PLN w dniu r. Nota objaniajca nr 2 DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W SZCZEGÓLNOCI ZOBOWIZANIACH WARUNKOWYCH, W TYM RÓWNIE UDZIELONYCH GWARANCJACH I PORCZENIACH (TAK E WEKSLOWYCH) Tabela 1. Wykaz zobowiza wekslowych Spółki Lp. Wyszczególnienie Kwota 1 Warszawska Wytwórnia Wódek Koneser ,- 2 Przedsibiorstwo Sprztu Ochronnego MASKPOL S.A. w Konieczkach ,- 3 Z-dy Elektroniczne WAREL S.A. w Warszawie , ,- STOMIL-POZNA S.A. w Poznaniu 5 Gdaskie Z-dy Elektroniczne UNIMOR S.A. w Gdasku ,- 6 Bydgoskie Z-dy Elektromechaniczne BELMA S.A. w Bydgoszczy ,- 7 Kompania Piwowarska S.A. w Poznaniu ,- 8 Zespół Uzdrowisk Kłodzkich S.A. w Polanicy Zdrój ,- Przedsibiorstwo Turystyczno-Gastronomiczne 9 WIERZYNEK S.A. w Krakowie 3.000,- 10 Z-dy Przemysłu Spirytusowego POLMOS w Łodzi ,- 11 Z-dy Przemysłu Spirytusowego POLMOS w Sieradzu ,- 12 Z-dy Tytoniowe w Lublinie S.A ,- 13 Składnica Ksigarska Sp. z o.o ,- 14 ZPPD LUBTAR S.A. w Zielonej Górze ,- 15 Z-dy Radiowe RADMOR w Gdyni ,- 16 Z-dy Sprztu Przeciwpoarowego PROGAZ S.A. w Łodzi ,- 17 Polskie Tatry S.A. w Zakopanem ,- 18 Zespół Elektrowni: ZEDO, EKO, ZEO ,- 19 Spółki Dystrybucyjne Grupy Zachodniej ,- 20 BESTER S.A. w Bielawie ,- 43

4 21 Zakład Nadwozi Chłodniczych IGLOOGAR S.A. w Dbicy ,- 22 Raiffeisen-Leasing Polska S.A. In blanco 23 T.U. Allianz Polska S.A ,50 24 T.U. Allianz Polska S.A ,- 25 Przedsibiorstwo Produkcyjno-Budowlane ATANER Sp. z o.o ,- 26 Raiffeisen-Leasing Polska S.A In blanco 27 Raiffeisen-Leasing Polska S.A In blanco 28 Bank Przemysłowo Handlowy PBK S.A ,- Umowa zawarta w Warszawie, w dniu r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym a DGA Doradztwo Gospodarcze S.A. jako Wykonawc. Umowa zawarta została w zwizku z zamiarem sprzeday przez Zamawiajcego składników materialnych i niematerialnych przedsibiorstwa pastwowego pod nazw: Warszawska Wytwórnia Wódek Koneser w Warszawie. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z wykonawc oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc Umowy z 30-dniowym wypowiedzeniem, Wykonawca wnosi PLN w formie weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu. Umowa zawarta w Warszawie w dniu r. w zwizku z postpowaniem o zamówienie publiczne w trybie przetargu nieograniczonego, pomidzy Skarbem Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem zbycia osobom trzecim akcji spółki Przedsibiorstwo Sprztu Ochronnego MASKPOL S.A. z siedzib w Konieczkach. Wykonawca złoył zabezpieczenie na wypadek kar umownych i odszkodowa przysługujcych Zamawiajcemu z tytułu nienaleytego wykonania i niewykonania Umowy lub z tytułu odstpienia od niej w czci dotyczcej Zamówionych dzieł w formie weksla In blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu podpisanego przez wystawc weksla i porczyciela wraz z dołczon i podpisan przez nich deklaracj wekslow na kwot PLN. Wykonawca złoył równie zabezpieczenie na wypadek kary umownej z tytułu rozwizania umowy przez Wykonawc przed jej wykonaniem w formie weksla In blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu podpisanego przez wystawc weksla i porczyciela wraz z dołczon i podpisan przez nich deklaracj wekslow na kwot PLN. Umowa zawarta w Warszawie w dniu r. w zwizku z postpowaniem o zamówienie publiczne w trybie przetargu nieograniczonego, pomidzy Skarbem Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem zbycia osobom trzecim akcji spółki Zakłady Elektroniczne WAREL S.A. z siedzib w Warszawie. Wykonawca złoył zabezpieczenie na wypadek kar umownych i odszkodowa przysługujcych Zamawiajcemu z tytułu nienaleytego wykonania i niewykonania Umowy lub z tytułu odstpienia od niej w czci dotyczcej Zamówionych dzieł w formie weksla In blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu podpisanego przez wystawc weksla i porczyciela wraz z dołczon i podpisan przez nich deklaracj wekslow na kwot PLN. Wykonawca złoył równie zabezpieczenie na wypadek kary umownej z tytułu rozwizania umowy przez Wykonawc przed jej wykonaniem w formie weksla In blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu podpisanego przez wystawc weksla i porczyciela wraz z dołczon i podpisan przez nich deklaracj wekslow na kwot PLN. Umowa zawarta w Warszawie w dniu 28 kwietnia 2000 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem zbycia osobom trzecim akcji spółki STOMIL - POZNA S.A. z siedzib w Poznaniu. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z wykonawc w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc Umowy z 30-dniowym wypowiedzeniem, Wykonawca wnosi PLN w formie weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu wraz z deklaracj wekslow. Umowa zawarta w Warszawie w dniu 26 kwietnia 2000 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem zbycia osobom trzecim akcji spółki Gdaskie Zakłady Elektroniczne UNIMOR S.A. z siedzib w Gdasku. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z Wykonawc, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc Umowy z 30-dniowym wypowiedzeniem, Wykonawca wniósł PLN w formie 44

5 weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu wraz z deklaracj wekslow. Umowa zawarta w Warszawie w dniu 24 marca 2000 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem zbycia osobom trzecim akcji spółki Bydgoskie Zakłady Elektromechaniczne BELMA S.A. z siedzib w Bydgoszczy. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z Wykonawc, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc Umowy z 30-dniowym wypowiedzeniem, Wykonawca wniósł PLN w formie weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu wraz z deklaracj wekslow. Umowa zawarta w Warszawie w dniu 10 kwietnia 2001 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem udostpnienia osobom trzecim akcji spółki prowadzonej pod firm Kompania Piwowarska S.A. z siedzib w Poznaniu. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z Wykonawc, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc Umowy z 30-dniowym wypowiedzeniem, Wykonawca wniósł PLN w formie weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu wraz z deklaracj wekslow. Umowa zawarta w Warszawie w dniu 22 maja 2001 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem udostpnienia osobom trzecim akcji spółki Zespół Uzdrowisk Kłodzkich S.A. z siedzib w Polanicy Zdroju. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z Wykonawc, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc albo przez Zamawiajcego Umowy w całoci lub w czci, Wykonawca wniósł PLN w formie weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu wraz z deklaracj wekslow. Umowa zawarta w Warszawie w dniu 8 lipca 1999 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem udostpnienia osobom trzecim akcji spółki Przedsibiorstwo Turystyczno-Gastronomiczne WIERZYNEK S.A. z siedzib w Krakowie. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z Wykonawc, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek odstpienia przez Wykonawc od Umowy, Wykonawca wniósł weksel własny, in blanco, na kwot PLN, porczony, zaopatrzony w klauzul bez protestu wraz z deklaracj wekslow. Umowa zawarta w Warszawie w dniu 08 padziernika 2001 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem sprzeday składników materialnych i niematerialnych majtku przedsibiorstwa pastwowego pod nazw Łódzkie Zakłady Przemysłu Spirytusowego POLMOS w Łodzi. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z Wykonawc, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc albo przez Zamawiajcego Umowy z 30-dniowym wyprzedzeniem, Wykonawca wniósł PLN w formie weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu. Umowa zawarta w Warszawie w dniu 25 kwietnia 2000 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem wniesienia do Spółki składników materialnych i niematerialnych majtku przedsibiorstwa pastwowego pod nazw Zakłady Przemysłu Spirytusowego POLMOS w Sieradzu. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z Wykonawc, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc albo przez Zamawiajcego Umowy z 30-dniowym wyprzedzeniem, Wykonawca wniósł PLN w formie weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu. 45

6 Umowa zawarta w Warszawie w dniu 18 kwietnia 2001 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem udostpnienia osobom trzecim od 51% do 59% akcji spółki Zakłady Tytoniowe w Lublinie S.A. z siedzib w Lublinie. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z Wykonawc, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc Umowy bez wanych powodów, Wykonawca wniósł PLN w formie weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu wraz z deklaracj wekslow. Umowa zawarta w Warszawie w dniu 1 sierpnia 2000 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem udostpnienia osobom trzecim udziałów spółki Składnica Ksigarska Sp. z o.o. z siedzib w Warszawie. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z Wykonawc, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc Umowy bez wanych powodów, Wykonawca wniósł PLN w formie weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu wraz z deklaracj wekslow. Umowa zawarta w Warszawie w dniu 30 listopada 2000 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Konsultantem na wykonanie analiz przedprywatyzacyjnych ZPPD LUBTAR S.A. w Zielonej Górze. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy przez Konsultanta, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Konsultanta umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Konsultanta Umowy bez wanych powodów wystawiony został weksel własny, in blanco, porczony, zaopatrzony w klauzul bez protestu wraz z deklaracj wekslow na kwot PLN z oznaczeniem daty płatnoci na dzie stwierdzenia przez MSP niewykonania lub nienaleytego wykonania w/w Umowy, albo na dzie wypowiedzenia przez Konsultanta umowy, gdy wypowiedzenie to nastpi z innych powodów ni okrelone w pkt Warunków Ogólnych Umowy. Umowa zawarta w Warszawie w dniu 24 marca 2000 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem zbycia osobom trzecim akcji spółki Zakłady Radiowe RADMOR S.A. z siedzib w Gdyni. Wykonawca złoył zabezpieczenie na wypadek kar umownych i odszkodowa przysługujcych Zamawiajcemu z tytułu nienaleytego wykonania i niewykonania Umowy lub z tytułu odstpienia od niej w czci dotyczcej Zamówionych dzieł w formie weksla In blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu podpisanego przez wystawc weksla i porczyciela wraz z dołczon i podpisan przez nich deklaracj wekslow na kwot PLN. Umowa zawarta w Warszawie w dniu 04 kwietnia 2001 r. w zwizku z postpowaniem o zamówienie publiczne w trybie przetargu nieograniczonego, pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem zbycia osobom trzecim akcji spółki Zakłady Sprztu Przeciwpoarowego PROGAZ S.A. z siedzib w Łodzi. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z Wykonawc, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc Umowy bez wanych powodów, Wykonawca wniósł PLN w formie weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu wraz z deklaracj wekslow. Umowa zawarta w dniu 21 maja 2002 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem udostpnienia osobom trzecim akcji Spółki prowadzonej pod firm Polskie Tatry S.A. z siedzib w Zakopanem. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z Wykonawc, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc Umowy bez wanych powodów, Wykonawca wniósł PLN w formie weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu wraz z deklaracj wekslow. 46

7 Umowa zawarta w dniu 19 wrzenia 2002 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem udostpnienia osobom trzecim akcji nastpujcych Spółek: Zespół Elektrowni Dolna Odra S.A. z siedzib w Nowym Czarnowie, Elektrownia Kozienice S.A. z siedzib w wierach Górnych, Zespół Elektrowni Ostrołka S.A. z siedzib w Ostrołce. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z Wykonawc, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc Umowy bez wanych powodów, Wykonawca wniósł PLN w formie weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu wraz z deklaracj wekslow. Umowa zawarta dnia 08 padziernika 2002 r. w Poznaniu pomidzy Spółkami Dystrybucyjnymi Grupy Zachodniej reprezentowanymi przez: Energetyk Poznask S.A., Energetyk Szczecisk S.A., Zakład Energetyczny Gorzów S.A., Zakład Energetyczny Bydgoszcz S.A., Zielonogórskie Zakłady Energetyczne S.A. zwanymi w umowie Zleceniodawc a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc. Przedmiotem umowy jest wiadczenie przez Zleceniobiorc doradztwa w procesie konsolidacji piciu spółek dystrybucyjnych w zakresie: zagadnie prawnych, kwestii ekonomiczno-finansowych, w tym wyceny, prezentacji prac na forum wskazanym przez Zleceniodawc, udział w zespołach tematycznych powołanych przez Zleceniodawc. Umowa została zawarta na okres do dnia 31 grudnia 2003 r. i w znacznej czci zrealizowana, za co Wykonawca otrzymał wynagrodzenie. Umowa zawarta w Warszawie w dniu 27 kwietnia 2000 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem zbycia osobom trzecim akcji spółki BESTER S.A. z siedzib w Bielawie. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z Wykonawc, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc Umowy z 30- dniowym wypowiedzeniem, Wykonawca wniósł PLN w formie weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu wraz z deklaracj wekslow. Umowa zawarta w Warszawie w dniu 31 lipca 2001 r. pomidzy Ministrem Skarbu Pastwa jako Zamawiajcym, a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Wykonawc w zwizku z zamiarem udostpnienia osobom trzecim akcji spółki Zakład Nadwozi Chłodniczych IGLOOGAR S.A. z siedzib w Dbicy. Na zabezpieczenie naleytego wykonania umowy z Wykonawc, w szczególnoci na zabezpieczenie wierzytelnoci Zamawiajcego z tytułu nalenych mu kar umownych i sum odszkodowania w przypadku niewykonania lub nienaleytego wykonania przez Wykonawc umowy oraz na wypadek wypowiedzenia przez Wykonawc Umowy z 30-dniowym wyprzedzeniem, Wykonawca wniósł PLN w formie weksla własnego, in blanco, porczonego, zaopatrzonego w klauzul bez protestu wraz z deklaracj wekslow. Umowa o udzielenie gwarancji kontraktowej nr 31/03351/ zawarta w Warszawie w dniu 21 listopada 2003r. pomidzy T.U. Allianz Polska S.A., a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. Gwarancja stanowi zabezpieczenie naleytego wykonania Umowy o wiadczenie usług doradczych nr 376/6/2003 zawartej w Jeleniej Górze z Zakładem Energetycznym w Jeleniej Górze S.A. w dniu 18 padziernika 2003 r. Górn granic odpowiedzialnoci T.U. Allianz Polska S.A. z tytułu udzielonej gwarancji stanowi suma gwarancyjna wynoszca ,50. Gwarancja została udzielona do dnia 31 grudnia 2004r. Zabezpieczenie ewentualnych roszcze T.U. Allianz Polska S.A. wobec Spółki stanowi weksel in blanco wraz z deklaracj wekslow. Umowa o udzielenie gwarancji kontraktowej nr 00/03/350/ zawarta w Warszawie w dniu 11 grudnia 2003r. pomidzy T.U. Allianz Polska S.A., a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. Gwarancja została udzielona jako zabezpieczenie wadium w przetargu nieograniczonym Na wybór doradcy Ministra Skarbu Pastwa w procesie prywatyzacji Katowickiego Holdingu Wglowego Spółki Akcyjnej z siedzib w Katowicach. Górn granic odpowiedzialnoci T.U. Allianz Polska S.A. stanowi suma gwarancyjna wynoszca ,00. Gwarancja została udzielona do dnia 27 stycznia 2004 r. Na zabezpieczenie ewentualnych roszcze T.U. Allianz Polska S.A. Spółka podpisała weksel in blanco oraz deklaracj wekslow. 47

8 Umowa zawarta w Poznaniu w dniu 5 listopada 2003 r. pomidzy Przedsibiorstwem Produkcyjno- Budowlanym ATANER Sp. z o.o. z siedzib w Poznaniu oraz Automobilklubem Wielkopolskim z siedzib w Poznaniu, jako Wynajmujcym, a firm Doradztwo Gospodarcze DGA S.A. jako Najemc. Przedmiotem umowy jest najem lokalu na przyszł siedzib Spółki znajdujcego si w Budynku Biurowym Delta, mieszczcym si w Poznaniu przy ul. Towarowej 35. Umowa została zawarta na czas nieokrelony nie krótszy ni 3 lata. Z dniem podpisania umowy Najemca wystawił na rzecz Wynajmujcego weksel In blanco wraz z deklaracj wekslow okrelajc wysoko kwoty, która moe by wpisana na wekslu (kwota ta nie moe przekroczy trzykrotnej wartoci czynszu) oraz warunki, od ziszczenia, których uzaleniona bdzie moliwo wypełnienia weksla. Weksel stanowi zabezpieczenie dla wszelkich uzasadnionych roszcze Wynajmujcego, które mog powsta na tle realizacji niniejszej umowy. Wypowiedzenie umowy moe nastpi w kadym czasie za szeciomiesicznym wypowiedzeniem. Umowa moe zosta rozwizana ze skutkiem natychmiastowym, przed upływem czasu, na jaki została zawarta, w przypadkach opisanych w jej paragrafie 19 (przez Wynajmujcego w przypadku opónienia z opłaceniem dwóch miesicznych czynszów najmu, rednich opłat eksploatacyjnych za dwa miesiczne okresy opłat, w przypadku prowadzenia działalnoci sprzecznej ze działalnoci statutow Najemcy, w przypadku zmiany zadeklarowanego przeznaczenia lokalu; przez Najemc jeeli okae si, e z przyczyn zalenych od Wynajmujcego nie moliwe bdzie wykorzystanie Lokalu na cele okrelone w umowie; jeeli na skutek działania lub zaniechania ze strony Wynajmujcego korzystanie z Lokalu stanie si niemoliwe przez okres dłuszy ni 14 dni). WEKSLE STANOWICE ZABEZPIECZENIE UMÓW LEASINGOWYCH Umowa leasingu nr F1894H Umowa zawarta w dniu 3 kwietnia 2003 r. pomidzy Raiffeisen-Leasing Polska S.A. jako Finansujcym a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Korzystajcym. Przedmiotem umowy jest leasing samochodu ciarowego VW Passat o wartoci ,47 PLN. Warto wstpnej opłaty leasingowej ,71 PLN; okresowa opłata leasingowa 2.416,26 PLN; warto kocowa 2.815,57 PLN. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel własny in blanco wraz z deklaracj wekslow, który Finansujcy jest upowaniony wypełni do kwoty stanowicej równowarto wszelkich wymagalnych a niezapłaconych nalenoci. Umowa leasingu nr F1895I Umowa zawarta w dniu 3 kwietnia 2003 r. pomidzy Raiffeisen-Leasing Polska S.A. jako Finansujcym a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Korzystajcym. Przedmiotem umowy jest leasing samochodu ciarowego VW Passat o wartoci ,47 PLN. Warto wstpnej opłaty leasingowej ,71 PLN; okresowa opłata leasingowa 2.416,26 PLN; warto kocowa 2.815,57 PLN. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel własny in blanco wraz z deklaracj wekslow, który Finansujcy jest upowaniony wypełni do kwoty stanowicej równowarto wszelkich wymagalnych a niezapłaconych nalenoci. Umowa leasingu nr G3878M Umowa zawarta w dniu 16 kwietnia 2004 r. pomidzy Raiffeisen-Leasing Polska S.A. jako Finansujcym a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Korzystajcym. Przedmiotem umowy jest leasing samochodu ciarowego VW Passat o wartoci ,94 PLN. Warto wstpnej opłaty leasingowej ,51 PLN; okresowa opłata leasingowa 2.183,61 PLN; warto kocowa 841,64 PLN. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel własny in blanco wraz z deklaracj wekslow, który Finansujcy jest upowaniony wypełni do kwoty stanowicej równowarto wszelkich wymagalnych a niezapłaconych nalenoci. Umowa leasingu nr G4437K 48

9 Umowa zawarta w dniu 30 kwietnia 2004 r. pomidzy Raiffeisen-Leasing Polska S.A. jako Finansujcym a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Korzystajcym. Przedmiotem umowy jest leasing samochodu osobowego AUDI A4 Limuzyna 1,9 TDI o wartoci ,23 PLN. Warto wstpnej opłaty leasingowej ,72 PLN; okresowa opłata leasingowa 2.881,48 PLN; warto kocowa 1.094,26 PLN. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel własny in blanco wraz z deklaracj wekslow, który Finansujcy jest upowaniony wypełni do kwoty stanowicej równowarto wszelkich wymagalnych a niezapłaconych nalenoci. WEKSEL STANOWICY ZABEZPIECZENIE W ZWIZKU Z PORCZENIEM KREDYTU Weksel dotyczy umowy kredytowej nr /00149/MP/2004 z dnia 04 czerwca 2004 r. podpisanej pomidzy Bankiem Przemysłowo Handlowym PBK S.A. a Kancelari Prawn Marcin Piszcz i Wspólnicy Spółka Komandytowa i stanowi zabezpieczenie kredytu udzielonego na kwot ,- zł. Termin spłaty zobowizania: r. Nota objaniajca nr 3 ZOBOWIZANIA WOBEC BUD ETU PASTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOCI BUDYNKÓW I BUDOWLI W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystpiły zobowizania wobec budetu pastwa lub jednostek samorzdu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własnoci budynków i budowli. Nota objaniajca nr 4 INFORMACJE O DZIAŁALNOCI ZANIECHANEJ W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca przypadki zaniechania jakiegokolwiek rodzaju działalnoci. Nie przewiduje si te zaprzestania takiej działalnoci w okresie nastpnym. Nota objaniajca nr 5 KOSZT WYTWORZENIA RODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY W prezentowanym okresie Spółka nie poniosła kosztów wytworzenia rodków trwałych na własne potrzeby. Nota objaniajca nr 6 PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE ORAZ PLANOWANE W OKRESIE NAJBLI SZYCH 12 MIESICY Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliszych 12 miesicy od dnia bilansowego : Nazwa W tys. zł. Wytworzenie własnego oprogramowania 738 Zakup maszyn i urzdze, w tym Zakup sprztu komputerowego Zakup innych urzdze 49 Zakup innych rodków trwałych 337 Nakłady na inwestycje w obcych obiektach 589 Zakup oprogramowania komputerowego 176 Organizacja Przedstawicielstwa Spółki w Moskwie 175 Zakup i modernizacja mieszkania

10 Spółka planuje realizacj nastpujcych inwestycji: 7 mln zł inwestycje w aktywa trwałe zwizane z budow dwóch centrów kompetencji w obszarze systemów bezpieczestwa informacji oraz rozwoju zasobów ludzkich, w szczególnoci zakup wyposaenia laboratoriów, specjalistycznego oprogramowania oraz programów szkoleniowych. 1 mln zł inwestycje w rozwój własnego oprogramowania (w szczególnoci DGA Workflow, DGA Controlling, DGA BSC) oraz zakup i adaptacja do wymogów polskiego klienta oprogramowania klasy CRM (zarzdzanie relacjami z klientami). 4 mln zł przejcie wybranych podmiotów, które rozszerz zakres kompetencji, w szczególnoci w obszarach systemów bezpieczestwa informacji, rozwoju zasobów ludzkich oraz doradztwa biznesowego. 0,3 mln zł nakłady inwestycyjne na otwarcie oddziałów Spółki i rozbudow sieci partnerskiej. Spółka w I-szym półroczu 2004 roku nie poniosła nakładów inwestycyjnych na ochron rodowiska naturalnego i nie przewiduje poniesienia takich wydatków w okresach nastpnych. Nota objaniajca nr 7 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIZANYMI Dane liczbowe dotyczce transakcji z jednostkami powizanymi Wyszczególnienie Usługi Audytorskie DGA Sp. z o.o. Spółka zalena Nazwa podmiotu powizanego i sposób powizania Doradztwo Podatkowe DGA & SAJA Sp. z o.o. Kancelaria Prawna M. Piszcz i Wspólnicy sp. komandytowa Spółka stowarzyszona Sprzeda netto Spółki na rzecz jednostki powizanej w tys. zł w okresie: Zakupy netto Spółki od jednostki powizanej w tys. zł w okresie: Nalenoci Spółki od jednostki powizanej w tys. zł na dzie: Zobowizania Spółki wobec jednostki powizanej w tys. zł na dzie:

11 Dane liczbowe dotyczce transakcji z innymi podmiotami powizanymi Rodzaj powizania Doradztwo Gospodarcze Andrzej Głowacki Nazwa podmiotu powizanego i sposób powizania Doradztwo Gospodarcze Anna Szamaska Usługi Konsultingowe Waldemar Przybyła J.M. Konsulting Jacek Musiał Doradztwo Strategiczne Paweł Radziłowski Powizanie personalne akcjonariusz i/lub, członek Zarzdu Emitenta Sprzeda netto Emitenta na rzecz podmiotu powizanego w tys. zł w okresie: Usługi nabyte przez Emitenta od podmiotu powizanego (w kwocie netto) w tys. zł w okresie: Nalenoci Emitenta od podmiotu powizanego w tys. zł na dzie: Zobowizania Emitenta wobec podmiotu powizanego w tys. zł na dzie: Nota objaniajca nr 8 WSPÓLNE PRZEDSIWZICIA, KTÓRE NIE PODLEGAJ KONSOLIDACJI METOD PEŁN LUB PRAW WŁASNOCI W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca wspólne przedsiwzicia, które nie podlegałyby konsolidacji metod pełn lub praw własnoci. Nota objaniajca nr 9 INFORMACJE O PRZECITNYM ZATRUDNIENIU Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Okres Etaty merytoryczne Etaty administracyjne (ekonomiczno-ksigowe) ,56 etatów 4 etaty etatów 1 etat 51

12 Nota objaniajca nr 10 INFORMACJE O ŁCZNEJ WARTOCI WYNAGRODZE I NAGRÓD WYPŁACONYCH LUB NALE NYCH DLA OSÓB ZARZDZAJCYCH I NADZORUJCYCH SPÓŁK Okres Wynagrodzenie za udział w Zarzdzie w tys. zł. *) Usługi doradcze wiadczone na rzecz Emitenta przez osoby pełnice funkcje w Zarzdzie Emitenta ( koszty netto tj. bez VAT) w tys. zł ) Wynagrodzenie Rady Nadzorczej w tys. zł INFORMACJE O ŁCZNEJ WARTOCI WYNAGRODZE I NAGRÓD OTRZYMANYCH PRZEZ CZŁONKÓW ZARZDU I RADY NADZORCZEJ EMITENTA Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK ZALE NYCH, WSPÓŁZALE NYCH I STOWARZYSZONYCH. Okres Wynagrodzenie otrzymane przez członków Zarzdu Emitenta wypłacone przez: Spółki Spółki zalene stowarzyszone Wynagrodzenie otrzymane przez członków Rady Nadzorczej Emitenta wypłacone przez: Spółki Spółki zalene stowarzyszone Nota objaniajca nr 11 NIESPŁACONE ZALICZKI, KREDYTY, PO YCZKI, GWARANCJE, PORCZENIA LUB INNE UMOWY ZOBOWIZUJCE DO WIADCZE NA RZECZ SPÓŁKI, JEDNOSTEK OD NIEGO ZALE NYCH, WSPÓŁZALE NYCH I STOWARZYSZONYCH, UDZIELONYCH CZŁONKOM ZARZDU LUB RADY NADZORCZEJ ORAZ OSOBOM Z NIMI POWIZANYM. W Spółce nie wystpuj na dzie roku tego typu umowy ani nalenoci. Nota objaniajca nr 12 INFORMACJA O ZNACZCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZCYCH LAT UBIEGŁYCH, KTÓRE ZOSTAŁY UJTE W SPRAWOZDANIU ZA BIE CY OKRES. W sprawozdaniu za biecy okres nie zostały ujte istotne zdarzenia dotyczce lat ubiegłych. Nota objaniajca nr 13 INFORMACJE O ZNACZCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTPIŁY PO DNIU BILANSOWYM A NIEUWZGLDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. 1. W dniu 02 lipca 2004 r. Otwarty Fundusz Emerytalny Allianz Polska z siedzib w Warszawie poinformował, i przekroczył on 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Emitenta. Na ten dzie Otwarty Fundusz Emerytalny Allianz Polska był w posiadaniu sztuk akcji serii F Spółki Doradztwo Gospodarcze DGA S.A., co stanowiło 5,04 % udziału w kapitale zakładowym Spółki 52

13 i dawało prawo do wykonywania głosów na Walnym Zgromadzeniu, czyli 5,04 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. 2. W dniu 9 lipca 2004 r. Doradztwo Gospodarcze DGA S.A. zostało akredytowanym wykonawc usług w ramach programów Unii Europejskiej Phare 2002 Fundusz Wsparcia na Doradztwo oraz Spójno Społeczno-Gospodarcza Przedsibiorczo w Polsce Region programu Wsparcia dla MSP Program Rozwoju Przedsibiorstw przez Polsk Agencj Rozwoju Przedsibiorczoci, zgodnie z poniszym wykazem: W ramach Phare 2002 Sektorowy Program Rozwoju MSP i Innowacji Fundusz Wsparcia na Doradztwo: 1. Wstp do jakoci Działanie 1 - Wdraanie systemu zarzdzania jakoci. 2. Finansowanie dla wzrostu na Działanie 4 - Usługi zwizane z uzyskaniem finansowania z rónych ródeł. 3. Dostp do innowacyjnych usług doradczych Działanie 6 - Usługi zmierzajce do podniesienia produktywnoci i jakoci w firmie: - Usługi wspierajce wdroenie systemu bezpieczestwa informacji, - Usługi wspierajce zmian obowizujcych w firmie procedur z zastosowaniem zaawansowanych narzdzi. W ramach Phare 2002 Spójno Społeczno -Gospodarcza Przedsibiorczo w Polsce - Regionalny Program Wsparcia dla MSP Program Rozwoju Przedsibiorstw: 1. Działanie 2 - Planowanie inwestycyjne: wniosek o finansowanie zewntrzne i business plan inwestycji. 2. Działanie 3 - Planowanie inwestycyjne: studium wykonalnoci inwestycji. 3. W dniu 12 sierpnia 2004 roku Emitent zawarł wraz z firm Meurs Polska Sp. z o.o. umow z Ministrem Gospodarki i Pracy na wykonanie testu do badania zainteresowa zawodowych dla potrzeb poradnictwa zawodowego w urzdach pracy w ramach projektu ogólnopolskiego. Łczne wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy brutto wynosi 439 tys. złotych. Umow powysz Emitent uznaje za istotn ze wzgldu na fakt pozyskania nowego, znaczcego zlecenia w obszarze rozwoju zasobów ludzkich rozwijanym zgodnie z celami emisji opublikowanymi w prospekcie emisyjnym Spółki. 4. W dniu 13 sierpnia 2004r. Zarzd Doradztwa Gospodarczego DGA S.A. podpisał w Amsterdamie porozumienie intencyjne z firmami holenderskimi: Meurs Groep BV i Meurs Personeelsadives BV, dotyczce zakupu 84 % udziałów w ich polskiej spółce Meurs Polska Sp z o.o. Docelowo DGA S.A. obejmie 100 % udziałów w Spółce. 5. W dniu 20 sierpnia 2004 r. Doradztwo Gospodarcze DGA S.A. została wpisana do rejestru agencji zatrudnienia jako agencji porednictwa pracy w zakresie porednictwa pracy na terenie Rzeczypospolitej Polskiej oraz agencji doradztwa personalnego. Nota objaniajca nr 15 SPRAWOZDANIA FINANSOWE SKORYGOWANE WSKANIKIEM INFLACJI 53

14 Z uwagi na fakt, e ostatnie lata działalnoci Spółki przypadały na okres charakteryzujcy si wskanikiem inflacji skumulowanej poniej 100%, nie przedstawia si sprawozdania finansowego skorygowanego o wskanik inflacji. Nota objaniajca nr 16 ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOCI ORAZ ZESTAWIENIE I OBJANIENIE RÓ NIC POMIDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH A UPRZEDNIO SPORZDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI W zwizku ze zmian ustawy o rachunkowoci (z dniem r.) - aktywa i pasywa Spółki wyraone w walutach obcych wycenione zostały w sprawozdaniu na r. po obowizujcym na ten dzie rednim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Składniki aktywów i pasywów w sprawozdaniach prezentowanych dla celów porównawczych wycenione zostały odpowiednio: Aktywa - po kursie kupna BO S.A., nie wyszym jednak od kursu redniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzie, Pasywa po kursie sprzeday BO S.A., nie niszym jednak od kursu redniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzie. Rónica, jak ustalono w wyniku takiej zmiany polityki rachunkowoci jest nieistotna w zwizku z czym nie dokonano korekty sprawozdania finansowego za okres r. Nota objaniajca nr 17 ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOCI I SPOSOBU SPORZDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W STOSUNKU DO POPRZEDNICH OKRESÓW OBROTOWYCH W sprawozdaniu sporzdzonym na r. Spółka ujawniła po raz pierwszy rezerwy na przyszłe wiadczenia pracownicze z tytułu: nagród jubileuszowych 9 tys. zł niewykorzystanych urlopów 39 tys. zł odpraw emerytalnych 1 tys. zł Z uwagi na nieistotno tych kwot nie dokonano ujawnienia (przekształcenie) sprawozdania sporzdzonego na r. prezentowanego w niniejszym sprawozdaniu dla celów porównawczych. Nota objaniajca nr 18 KOREKTY BŁDÓW PODSTAWOWYCH W ksigach Spółki za pierwsze półrocze 2004 roku nie pojawiły si jakiekolwiek korekty błdów podstawowych. Nota objaniajca nr 19 MO LIWOCI KONTYNUACJI DZIAŁALNOCI PRZEZ SPÓŁK Sprawozdanie Spółki zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuowania działalnoci gospodarczej. Nie istniej okolicznoci wskazujce na zagroenie kontynuacji działalnoci w dajcej si przewidzie przyszłoci. 54

15 Nota objaniajca nr 20 POŁCZENIE SPÓŁEK W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM. W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca jakiekolwiek połczenie spółek. Nota objaniajca nr 21 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporzdkowanych metody praw własnoci naley przedstawi skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy Doradztwo Gospodarcze DGA S.A. nie stosuje metody praw własnoci do wyceny udziałów w jednostkach podporzdkowanych. Ponisza tabele przedstawiaj skutki spowodowane zastosowaniem wyceny udziałów metod praw własnoci ( w tys. zł) Usługi Audytorskie DGA Sp. z o.o. Warto bilansowa udziałów 730 Warto udziałów wyceniona metod praw własnoci ( 99,9% kapitału własnego) 662 Wpływ na wynik lat ubiegłych 4 Wpływ na wynik roku biecego ( 99,9% zysku za ) 64 Doradztwo Podatkowe DGA & Saja Sp. z o.o. Warto bilansowa udziałów 60 Warto udziałów wyceniona metod praw własnoci ( 60,0% kapitału własnego) 33 Wpływ na wynik lat ubiegłych 0 Wpływ na wynik roku biecego ( 60,0% zysku za ) -27 razem Warto bilansowa udziałów 790 Warto udziałów wyceniona metod praw własnoci 695 Wpływ na wynik lat ubiegłych 4 Wpływ na wynik roku biecego 37 Nota objaniajca nr 22 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE GRUPY KAPITAŁOWEJ Jako podmiot dominujcy w grupie kapitałowej Doradztwo Gospodarcze DGA S.A. sporzdza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZDU Data Imi i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Andrzej Głowacki Prezes Zarzdu Anna Szymaska Wiceprezes Zarzdu 55

16 Waldemar Przybyła Wiceprezes Zarzdu Jacek Musiał Wiceprezes Zarzdu Paweł Radziłowski Wiceprezes Zarzdu 56

17 57