DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE. 1. Informacje o instrumentach finansowych. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Transkrypt

1 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje o instrumentach finansowych Lp Treść Zobowiązania Pożyczki udzielone i należności własne utrzymywane do terminu wymagalności dostępne do sprzedaży 1 Stan na początek okresu Zwiększenia nabycie, założenie, zaciągnięcie Wycena aktualizacja wartości Przekwalifikowanie Inne 3 Zmniejszenia Zbycie, rozwiązanie, spłata Wycena 75 aktualizacja wartości Przekwalifikowanie Inne 4 Stan na koniec okresu z tego: ujawnione w bilansie ze wskazaniem pozycji bilansowej Inne krótkoterminowe aktywa - instrumenty pochodne - handlowe Inne krótkoterminowe aktywa - instrumenty wbudowane Inne krótkoterminowe aktywa - akcje i udziały Krótkoterminowe aktywa - inne papiery wartościowe, dłużne instrumenty 498 Krótkoterminowe aktywa - lokaty Zobowiązania długoterminowe - kredyty Zobowiązania długoterminowe - inne zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe - kredyty 7 Zobowiązania krótkoterminowe - inne zobowiązania Inne zobowiązania opcje Inne zobowiązania - instrumenty wbudowane 1

2 Lp Treść Zobowiązania Pożyczki udzielone i należności własne utrzymywane do terminu wymagalności dostępne do sprzedaży Długoterminowe aktywa - udzielone pożyczki Krótkoterminowe aktywa - udzielone pożyczki Krótkoterminowe aktywa - inne papiery wartościowe, obligacje skarbowe Krótkoterminowe aktywa - niezapadłe odsetki od pożyczek długoterminowych Inne aktywa pieniężne - lokaty Inne aktywa pieniężne - niezapadłe odsetki od dłużnych papierów wartościowych Inne aktywa pieniężne - papiery wartościowe sfinansowane ze środków ZFŚS Długoterminowe papiery wartościowe Należności z tytułu dostaw robót i usług - należności z tytułu instrumentów pochodnych Długoterminowe aktywa akcje i udziały Długoterminowe aktywa - inne papiery wartościowe Pozostałe 4.2 w ewidencji pozabilansowej a) aktywa Nie wystąpiły b) zobowiązania Zobowiązania to umowy leasingu go krótkoterminowego w kwocie tys. PLN; leasingu długoterminowego na kwotę tys. PLN, zaciągnięte kredyty bankowe: krótkoterminowe w rachunku bieżącym na kwotę 7 tys. PLN. c) pożyczki udzielone i należności własne Nie wystąpiły d) aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zaliczono krótkoterminowe papiery dłużne. Spółka dokonała zakupu 50 sztuk dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez firmę Nałęczowianka o wartości nominalnej 500 tys. PLN z terminem wykupu przypadającym na dzień 07 stycznia Wartość papierów ujęta w sprawozdaniu została wykazana w cenie nabycia. 2

3 e) aktywa dostępne do sprzedaży dostępne do sprzedaży obejmują udziały w jednostkach powiązanych na kwotę 1155 tys. PLN, które wycenione zostały w cenie nabycia. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych) z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Spółka JcAuto S.A zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty kwot należności z tytułu długów celnych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu długów celnych, w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do spółki w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji, powiększonej o koszty. Według stanu na dzień r. kwota wystawionych gwarancji wynosi do tys. PLN. Kwota udzielonych gwarancji za rok 2003 według stanu na dzień wynosiła tys. PLN. Spółka JC Auto S.A. wywiązuje się terminowo ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji. Do zobowiązań zabezpieczonych wekslem spółka zalicza zobowiązania z tytułu leasingu. Wartość tych zobowiązań na dzień sporządzania sprawozdania bilansowego wynosi tys. PLN, ponieważ spółka na bieżąco reguluje swoje zobowiązania z tego tytułu nie zaistniała konieczność wykorzystania tych zabezpieczeń. Wartość zobowiązań z tytułu leasingu zabezpieczonych wekslem na koniec roku 2003 wynosiła tys. PLN. Inne pozycje pozabilansowe nie występują. 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nie występują 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. Nie występują. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Nakłady na środki trwałe w budowie w okresie od wyniosły tys. PLN. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na nie aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. 3

4 Poniesione nakłady inwestycyjne w okresie od do wyniosły tys. PLN, z czego tys.pln przeznaczono na zakup krótkoterminowych papierów dłużnych, natomiast na nie aktywa trwałe tys. PLN, na zakup udziałów 417 tys. PLN. Dla porównania poniesione nakłady inwestycyjne w okresie do wyniosły tys. PLN, w tym na nie aktywa trwałe tys. PLN. Planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia wynoszą tys. PLN, w tym na nie aktywa trwałe tys. PLN. Poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego nie występują. 7. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych. Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo: Spółka w przedstawionym okresie sprawozdawczym, spłaciła w całości zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych przez Akcjonariuszy, których wartość na koniec 2003 roku wynosiła tys. PLN Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo: JC Auto, s.r.o Czechy rok 2004 rok przychody ze sprzedaży towarów tys. PLN 805 tys. PLN - wartość sprzedanych towarów tys. PLN 508 tys. PLN - należności z tytułu dostaw i usług tys. PLN 855 tys. PLN - należności długoterminowe z tyt.pożyczek nie występują 193 tys. PLN JC Auto, Kft Węgry - przychody ze sprzedaży tys. PLN tys. PLN - wartość sprzedanych towarów tys. PLN 668 tys. PLN - należności z tytułu dostaw i usług tys. PLN tys. PLN - należności długoterminowe z tyt. pożyczek nie wystepują 80 tys. PLN 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. Nie występują. 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Ogółem Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących grupę kapitałową Wynagrodzenie brutto Członków Zarządu spółki JC Auto S.A w okresie r r. wyniosło 943 tys.pln w tym: 4

5 - wynagrodzenie Prezesa Zarządu Jerzego Grabowieckiego 241 tys. PLN pensja zasadnicza, 20 tys. PLN opieka medyczna, łącznie 261 tys. PLN. - wynagrodzenie Wiceprezesa Zarządu Jerzego Józefiaka 295 tys. PLN pensja zasadnicza, 65 tys. PLN premia uznaniowa, 30 tys. PLN - premia wynikowa, 30 tys. PLN nagroda jubileuszowa, 9 tys. PLN opieka medyczna, łącznie 429 tys. PLN. - wynagrodzenie Członka Zarządu Szymona Getki 186 tys. PLN pensja zasadnicza, 40 tys. PLN premia uznaniowa, 18 tys. PLN premia wynikowa, 9 tys. PLN opieka medyczna, łącznie 253 tys. PLN. Wynagrodzenie brutto Członków Rady Nadzorczej spółki JC Auto S.A. w okresie r r wyniosło 50 tys.pln w tym: - Grzegorz Ambroziewicz 7 tys. PLN pensja zasadnicza, - Zbigniew Dąbrowski 10 tys. PLN pensja zasadnicza, - Michał Kopiczyński 5 tys. PLN pensja zasadnicza, - Jarosław Maczkowski 5 tys. PLN pensja zasadnicza, - Tadeusz Madej 6 tys. PLN pensja zasadnicza, - Tomasz Wardyński 8 tys. PLN pensja zasadnicza, - Agnieszka Fijałkowska Grabowiecka 9 tys. PLN pensja zasadnicza, Dane porównawcze za rok 2003 Do dnia roku zarząd sprawowany był jednoosobowo przez Jerzego Grabowieckiego, wynagrodzenie za okres 2003 roku wyniosło 45 tys. PLN 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, udzielonych przez emitenta osobom zarządzającym i nadzorującym. Nie wystąpiły 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Nie wystąpiły. 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Po dniu bilansowym, na który sporządzone zostało sprawozdanie, nie zaszły żadne zdarzenia i okoliczności mogące w sposób istotny zniekształcić obraz sytuacji j spółki JC Auto w danym okresie. 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a JC Auto S.A oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów W dniu 8 grudnia 2003 r. Zgromadzenie Wspólników spółki JC Auto sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie przekształcenia tej spółki w spółkę akcyjną pod firmą JC Auto S.A.. W dniu 30 grudnia 2003 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, Sąd Gospodarczy wydał postanowienie w sprawie wpisu przekształcenia spółki JC Auto sp. z o.o. w spółkę JC Auto S.A. do Krajowego Rejestru Sądowego. Zgodnie z art KSH spółce JC Auto S.A. przysługują wszystkie prawa i obowiązki spółki JC Auto sp. z o.o. Wszystkie aktywa 5

6 i pasywa prawnego poprzednika JC Auto S.A stały się aktywami i pasywami JC Auto S.A. jako wynik kontynuacji przekształconej spółki. 15. Sprawozdania skorygowane wskaźnikiem inflacji Ponieważ w latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi skumulowany wskaźnik inflacji nie przekroczył 100% nie są przedstawiane sprawozdania skorygowane wskaźnikiem inflacji. 16. Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami. W danych ujawnionych w sporządzonym sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi nie wykazano żadnych istotnych różnic. 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania go, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W danym okresie sprawozdawczym nie dokonywano żadnych zmian polityki rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania go. 18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W danym okresie sprawozdawczym nie dokonywano korekt. 19. W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 20. Informacje o połączeniu spółek W okresie, za który jest sporządzane sprawozdanie nie dokonano połączenia spółek. 21. Emitent konsoliduje jednostki podporządkowane metodą pełną. Poniższe zestawienie prezentuje wartość bilansową posiadanych przez emitenta udziałów w spółkach zależnych oraz udział głosów emitenta na WZW spółek zależnych. Spółka Wartość bilansowa udziałów w bilansie JC Auto S.A. Udział w kapitale zakładowym JC Auto s.r.o ,84% JC Auto k.f.t ,33% 6

7 JC Auto BVBA ,00% 22. Emitent sporządza roczne skonsolidowane sprawozdanie. 7