Operacja współfinansowana przez Unię Europejską ze środków finansowych Europejskiego Funduszu Rybackiego zapewniającą inwestycję w zrównoważone rybołówstwo Wniosek o płatność w ramach osi priorytetowej 5 Pomoc techniczna zawartej w programie operacyjnym Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich 2007-2013 Fundacja Programów Pomocy dla Rolnictwa FAPA Dolinna Charlotty, Strzelinko 25-26 czerwiec 2012 r. 1
Uwagi ogólne 2 Wniosek składamy w wersji papierowej i elektronicznej (płyta CD). Wersja elektroniczna oprócz samego formularza wniosku powinna zawierać również elektroniczną wersję Załącznika nr 17 (Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki na realizację operacji/etapu) oraz załącznika nr 6 (Szczegółowe rozliczenie realizacji operacji dotyczącej zatrudnienia), jeżeli dotyczy. Wniosek o płatność podpisuje osoba upoważniona. Jeżeli wniosek podpisywany jest przez inne osoby niż umowę, należy dołączyć aktualne upoważnienie dla tych osób. Załączone do wniosku kopie dokumentów muszą być potwierdzone za zgodność z oryginałem przez pracownika Beneficjenta. Potwierdzenie musi zawierać datę oraz czytelne imię i nazwisko potwierdzającego. Szare pola we wniosku i załącznikach wypełnia pracownik Fundacji. Ksera załączonych dokumentów powinny być czytelne i zawierać obraz całego dokumentu.
Uwagi ogólne Załączone dokumenty powinny być poukładane w kolejności wynikającej z Załącznika nr 17 (faktury lub dokumenty księgowe o równoważnej wartości dowodowej + dowody zapłaty + dodatkowa dokumentacja). W przypadku wniosków dotyczących zakupów sprzętu, który jest przypisany do konkretnej osoby (komputer, meble ) należy podać procentowe zaangażowanie danego pracownika w PO RYBY 2007-2013 na dzień złożenia wniosku o płatność. 3
Formularz wniosku o płatność strona 1 Znak sprawy nanosi pracownik Fundacji Nazwa operacji powinna być zgodna z umową o dofinansowanie 4
Formularz wniosku o płatność strona 1 13. KOSZTY KWALIFIKOWALNE OBJĘTE WNIOSKIEM wartość poniesionych kosztów kwalifikowanych operacji, zwrot 100% kosztów kwalifikowanych operacji do wysokości określonej w umowie /porozumieniu o dofinansowanie operacji. 14. WNIOSKOWANA KWOTA DO WYPŁATY kwota, która ma być przekazana na rachunek Beneficjenta. Wnioskowana kwota do wypłaty może wynieść: - 100% kosztów kwalifikowanych operacji, w przypadku otrzymania z budżetu państwa środków na finansowanie realizacji operacji jest to kwota kosztów kwalifikowanych pomniejszona o środki otrzymane na część współfinansowania krajowego). 5 WNIOSKOWANA KWOTA DO WYPŁATY = KWOTA KOSZTÓW KWALIFIKOWALNYCH KWOTA OTRZYMANYCH ŚRODKÓW Z BUDŻETU PAŃSTWA NA WSPÓŁFINSOWANIE KRAJOWE
Formularz wniosku o płatność strona 1 WNIOSKOWANA KWOTA DO WYPŁATY WNIOSKOWANA KWOTA DO WYPŁATY w przypadku Beneficjentów, którzy: otrzymali z budżetu państwa środki na finansowanie realizacji operacji, następnie dokonali podziału tych środków na źródła w odniesieniu do pojedynczego dokumentu księgowego. Otrzymany podział kwoty kosztów kwalifikowanych na współfinansowanie krajowe i unijne może być inny niż wyliczony od kwoty ogółem kosztów kwalifikowanych, wyniesie: max. 75 % kosztów kwalifikowanych operacji ( 3 ust. 1 umowy/porozumienia o dofinansowanie operacji), czyli do wysokości współfinansowania z Europejskiego Funduszu Rybackiego. 6
Formularz wniosku o płatność strona 1 WNIOSKOWANA KWOTA DO WYPŁATY Przykład I Beneficjent otrzymał 100 zł na finansowanie kosztów kwalifikowanych operacji z budżetu państwa. W załączniku nr 3 do WoP oświadczył, że : - środki otrzymane na część współfinansowania unijnego wyniosły 74 zł; - środki otrzymane na część współfinansowania krajowego wyniosły 26 zł. Beneficjent wnioskuje o kwotę do wypłaty w wysokości 74 zł (max. 75 zł ze środków EFR). Fundacja wystawia zlecenie płatności na kwotę 75 zł (zgodnie z przyjętym w Programie % udziałem ze środków EFR). 7
Formularz wniosku o płatność strona 1 WNIOSKOWANA KWOTA DO WYPŁATY Przykład II Beneficjent otrzymał 100 zł na finansowanie kosztów kwalifikowanych operacji z budżetu państwa. W załączniku nr 3 do WoP oświadczył, że : - środki otrzymane na część współfinansowania unijnego wyniosły 76 zł; - środki otrzymane na część współfinansowania krajowego wyniosły 24 zł. Beneficjent wnioskuje o kwotę do wypłaty w wysokości 75 zł (max. 75 zł ze środków EFR). Fundacja wystawia zlecenie płatności na kwotę 75 zł (zgodnie z przyjętym w Programie % udziałem ze środków EFR). 8
Formularz wniosku o płatność strona 2 Wpisywane są dane zgodnie z umową o dofinansowanie Jeżeli wniosek podpisywany jest przez inne osoby niż umowę, należy dołączyć aktualne upoważnienie dla tych osób. 9 Dane tutaj zawarte należy umieścić w oświadczeniu zawierający informacje o numerze rachunku bankowego, na który mają być przekazane środki finansowe.
Formularz wniosku o płatność strona 3 Kwota wydatków poniesionych ogółem powinna być zgodna z kwotą w kolumnie 6, wiersz Razem w Części V WOP Zestawienie rzeczowo-finansowe Kwota wydatków kwalifikowalnych powinna być zgodna z kwotą w kolumnie 8, wiersz Razem w Części V WOP Zestawienie rzeczowo-finansowe Kwoty zgodne z Załącznikiem nr 3 do Wniosku o płatność (Oświadczenie o wysokości otrzymanych środków z budżetu państwa na finansowanie i współfinansowanie realizacji operacji) 10
Formularz wniosku o płatność strona 4 1 - kolumna Lp. wskazuje kolejność refundowanych kosztów 2 - kolumna Wyszczególnienie zakresu rzeczowego w kolumnie tej należy wymienić imiennie wszystkie koszty kwalifikowalne. Układ wierszy w załączniku powinien być zgodny z zestawieniem rzeczowo-finansowym (Załącznik nr 3 do umowy) 3 - kolumna Mierniki rzeczowe/jednostka miary - należy wpisać jednostki miar dla każdego wskazanego kosztu zgodnie z zestawieniem rzeczowo-finansowym (Załącznik nr 3 do umowy) 4 - kolumna Mierniki rzeczowe/ilość planowana zgodnie z porozumieniem/umową należy wpisać ilość danego kosztu zaplanowaną do realizacji zgodnie z zestawieniem rzeczowo-finansowym (Załącznik nr 3 do umowy) 11
Formularz wniosku o płatność strona 4 5 kolumna Mierniki rzeczowe/ilość zrealizowana wg rozliczenia - należy wpisać ilość kosztu zrealizowanego podczas realizacji operacji. 6 kolumna Całkowite koszty w ramach operacji dotyczą wyłącznie danej operacji. Całkowite koszty operacji należy obliczyć jako sumę kosztów z kol. 8 oraz kol. 10 dla danego rodzaju kosztu. W przypadku zatrudnienia należy wpisać wartość kosztu wynagrodzenia przypadającego na refundowany okres, czyli sumę poniesionych kosztów wynagrodzeń zasadniczych wraz ze wszystkimi kosztami pracodawcy, tj.: wszelkimi dodatkami specjalnymi, stażowymi i innymi, które wskazane będą na liście płac, składkami na ubezpieczenie społeczne, płaconymi przez pracodawcę i składkami na Fundusz Pracy, Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych, odpisami na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, wynagrodzeniami chorobowymi oraz zasiłkami wypłaconymi przez ZUS i składkami na PFRON. Kwota powinna wynikać ze zsumowania wartości wskazanych na listach płac. 12
13 Formularz wniosku o płatność strona 4
Formularz wniosku o płatność strona 5 Jest to kwota równa kwocie podanej w Części II WOP, pkt. 14. 14
Formularz wniosku o płatność strona 6 Można zaznaczyć X pola dotyczące załączników, które załączone są do Wniosku o płatność. 15
Formularz wniosku o płatność strona 7 Należy wymienić te dokumenty, którą są inne niż obowiązujące i zostały załączone do wniosku. 16
Formularz wniosku o płatność strona 8 W przypadku przechowywania dokumentacji w więcej niż jednym miejscu, należy wpisać każdy adres miejsca przechowywania dokumentacji. Należy pamiętać, że Wniosek o płatność wraz z załącznikami podpisuje ta sama upoważniona/e osoba/y. 17 Niepotrzebne informacje należy skreślić.
ZAŁĄCZNIKI DO WNIOSKU O PŁATNOŚĆ 18
OPIS FAKTURY LUB DOKUMENTU KSIĘGOWEGO O RÓWNOWAŻNEJ WARTOŚCI DOWODOWEJ POWINIEN ZAWIERAĆ: na awersie adnotację Przedstawiono do refundacji w ramach pomocy technicznej Programu Operacyjnego Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich 2007-2013. Dotyczy również biletów załączonych do poleceń wyjazdów służbowych. 19
OPIS FAKTURY LUB DOKUMENTU KSIĘGOWEGO O RÓWNOWAŻNEJ WARTOŚCI DOWODOWEJ POWINIEN ZAWIERAĆ, c.d.: na rewersie numer umowy, nie dotyczy beneficjentów, którzy ponieśli koszty kwalifikowalne przed dniem podpisania umowy/porozumienia; nr pozycji z Zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki, może nie dotyczyć beneficjentów, którzy ponieśli koszty kwalifikowalne przed dniem podpisania umowy/porozumienia. Wówczas beneficjenci zobowiązani są do ułożenia skopiowanych dokumentów zgodnie z załącznikiem Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki; adnotacja wskazująca odpowiedni numer rachunku analitycznego/syntetycznego albo kodu rachunkowego, jednoznacznie potwierdzająca prowadzenie przez Beneficjenta oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego dla wszystkich transakcji związanych z realizacją operacji; informacja o poprawności merytorycznej i formalno-rachunkowej. Przedłożone faktury lub dokumenty księgowe o równoważnej wartości dowodowej powinny spełniać podstawowe warunki określone w Ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późń. zm.);
OPIS DOWODU ZAPŁATY POWINIEN ZAWIERAĆ: nr pozycji faktury lub dokumentu księgowego o równoważnej wartości dowodowej z Zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki. Skopiowane faktury lub dokumenty księgowe o równoważnej wartości dowodowej wraz z dowodami zapłaty powinny być ułożone w kolejności, zgodnie z załącznikiem nr 17 Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki. UWAGA - przedstawione do refundacji dokumenty księgowe (np. faktury) muszą być zapłacone w całości, nawet gdy będą refundowane tylko w części. W razie wystąpienia jakichkolwiek wątpliwości związanych z dokumentami potwierdzającymi poniesienie wydatków, Fundacja może zażądać od Beneficjenta dodatkowych dokumentów potwierdzających dokonanie płatności adekwatnych do sposobu dokonania zapłaty. 21
OŚWIADCZENIE O WYSOKOŚCI ŚRODKÓW OTRZYMANYCH Z BUDŻETU PAŃSTWA NA FINANSOWANIE I WSPÓŁFINANSOWANIE REALIZACJI OPERACJI: Kwoty są zgodne z kwotami podanymi w Części IV źródła finansowania operacji (w zł.) w wierszach: ogółem środki finansowe otrzymane z budżetu państwa na finansowane i współfinansowanie realizacji operacji 22
OŚWIADCZENIE DOTYCZĄCE BANKOWOŚCI ELEKTRONICZNEJ: Jeżeli Beneficjent płaci z więcej niż jednego numeru konta, wpisuje wszystkie. 23
SZCZEGÓŁOWE ROZLICZENIE REALIZACJI OPERACJI DOTYCZĄCEJ ZATRUDNIENIA odchylenie w % etapu = kolumna 5 kolumna 6 kolumna 5 x 100 % 24
ZAŁĄCZNIK NR 17 DO WNIOSKU O PŁATNOŚĆ Szare pola wypełnia pracownik Fundacji FAPA 25
ZAŁĄCZNIK NR 17 DO WNIOSKU O PŁATNOŚĆ - kolumna Lp. wskazuje kolejność dokumentów. 1 - kolumna Nazwa i Nr dokumentu należy wpisać nazwę i pełny numer faktury lub numer dokumentu księgowego o równoważnej wartości dowodowej, potwierdzającego realizację operacji. W przypadku, gdy przedmiotem projektu jest zatrudnienie należy wpisać numer,,szczegółowej listy płac. 2 kolumna Data wystawienia dokumentu należy wpisać dzień, miesiąc, rok wystawienia dokumentu. 3 kolumna Numer księgowy lub ewidencyjny należy wpisać nr księgowy lub ewidencyjny, pod którym dana faktura lub dokument księgowy o równoważnej wartości dowodowej został zaksięgowany. 26
ZAŁĄCZNIK NR 17 DO WNIOSKU O PŁATNOŚĆ 4 kolumna Nazwa towaru lub usługi/pozycja na dokumencie należy wpisać nazwę zakupionego towaru lub usługi lub wskazać nr pozycji w dokumencie, do której odnosi się koszt kwalifikowalny. Jeżeli na dokumencie występuje kilka pozycji i wszystkie stanowią koszty kwalifikowalne należy wpisać wszystkie pozycje. W przypadku, gdy przedmiotem projektu jest zatrudnienie pracowników należy wpisać,,zatrudnienie. 5 kolumna Pozycja w zestawieniu rzeczowo-finansowym należy wpisać, do której pozycji (działania) w Zestawieniu rzeczowo finansowym operacji odnosi się dany dokument. 27
ZAŁĄCZNIK NR 17 DO WNIOSKU O PŁATNOŚĆ 6 kolumna Data zapłaty należy wpisać datę/daty zapłaty za przedstawione do refundacji faktury lub dokumenty księgowe o równoważnej wartości dowodowej. W przypadku płatności częściowych należy wpisać daty wszystkich płatności, np. gdy kosztem kwalifikowanym wynagrodzenie należy wpisać daty zapłaty: wynagrodzenia na konto pracownika, składek na ubezpieczenie społeczne, zaliczki na podatek dochodowy. Jeżeli beneficjent załącza do wniosku zaświadczenie z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych o braku zaległości w opłacaniu składek z ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego oraz zaświadczenie z Urzędu Skarbowego o niezaleganiu w podatkach to do kolumny wpisuje datę zapłaty wynagrodzenia na konto pracownika. 7 - kolumna Sposób zapłaty - należy wpisać sposób zapłaty, stosując odpowiednie skróty. 28 8 - kolumna NIP wystawcy dokumentu - należy wpisać NIP sprzedawcy/wystawcy dokumentu. W przypadku umów zlecenia wpisujemy dane zleceniobiorcy.
ZAŁĄCZNIK NR 17 DO WNIOSKU O PŁATNOŚĆ 29 9 kolumna Wartość brutto - należy wpisać kwotę brutto całego dokumentu. W przypadku, gdy przedmiotem projektu jest zatrudnienie należy wpisać kwotę brutto wraz z pełną kwotą składek płaconych przez pracodawcę i innymi składnikami. W punkcie tym należy uwzględnić kwoty wypłacanych pracownikom zasiłków chorobowych, zasiłków macierzyńskich i innych świadczeń finansowanych przez ZUS jeśli występują. 10 kolumna Kwota dokumentu netto należy wpisać kwotę netto całego dokumentu. W przypadku, gdy przedmiotem projektu jest zatrudnienie należy powtórzyć w tej kolumnie wartość brutto dokumentu. 11 kolumna Kwota wydatków kwalifikowalnych należy wpisać kwotę poniesionych wydatków kwalifikowanych, które przedstawione zostały do refundacji. 12 kolumna Kwota VAT - należy wpisać wartość VAT od kosztów kwalifikowanych. W przypadku, gdy przedmiotem projektu jest zatrudnienie należy wstawić w tej kolumnie 0. Wartości w wierszu Suma ogółem w zł stanowią odpowiednio sumy wartości z kolumny 11 i z kolumny 12.
Sprawozdanie z realizacji operacji, w przypadku płatności końcowej Od 27 kwietnia 2012 r. obowiązuje nowy wzór Sprawozdania. Do wszystkich wniosków o płatność końcową, złożonych do FAPA po tym terminie musi być dołączone sprawozdanie na zgodne z nowym wzorem. Ważniejsze zmiany w sprawozdaniu obejmują: Usunięto punkt 3 Informacje dotyczące postępu realizacji planu finansowego operacji Usunięto Punkt 4 dotyczący prognozy przebiegu realizacji operacji w kolejnym okresie sprawozdawczym. 30
31 Dziękujemy za uwagę