WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2013

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2013 1. 1). Nazwa spółdzielni: SPÓŁDZIELNIA MIESZKANIOWA IM.ADAMA MICKIEWICZA 2). Siedziba spółdzielni: 15-082 BIAŁYSTOK, UL. ŚWIĘTOJAŃSKA 13/1 3). Podstawowy przedmiot działalności: ZASPOKAJANIE POTRZEB MIESZKANIOWYCH CZŁONKÓW I ICH RODZIN ORAZ POTRZEB GOSPODARCZYCH I KULTURALNYCH WYNIKAJĄCYCH Z ZAMIESZKIWANIA W SPÓŁDZIELCZYM OSIEDLU LUB BUDYNKU 4). Organ rejestrowy: SĄD REJONOWY W BIAŁYMSTOKU, XII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO 5). Statystyczny nr identyfikacyjny: 002350945 6). Numer identyfikacji podatkowej: 542-020-14-46 2. Wskazanie czasu trwania spółdzielni, jeżeli jest ograniczony: SPÓŁDZIELNIA MIESZKANIOWA IM. ADAMA MICKIEWICZA powstała na podstawie dokonanego podziału wg Uchwały Nr. 2/90 z 29.10.1990r. Nadzwyczajnego Zebrania Przedstawicieli Członków Spółdzielni Mieszkaniowej Zachęta w Białymstoku. Została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym 26.01.1991 roku i istnieje nadal. Dnia 20.09.2002 Spółdzielnia została wpisana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000131633. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym: Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łącznie, jeżeli w skład spółdzielni wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdanie finansowe: Sprawozdanie finansowe zawiera dane dotyczące tylko jednej Spółdzielni, ponieważ w jej skład nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe. 5. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółdzielnię w dającej się przewidzieć przyszłości, oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w przyszłości oraz nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 1

6. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym spółdzielnia wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy spółdzielni za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. 7. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółdzielni, oraz wskazanie metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): W ciągu roku kalendarzowego nie nastąpiło połączenie z inną Spółdzielnią. 8. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie w jakim ustawa pozostawia spółdzielni prawo wyboru: 1). W zakresie wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, Spółdzielnia stosowała następujące metody wyceny: a) rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne zgodnie z zapisem, art.28 ust.1 pkt.1 ustawy o rachunkowości na dzień bilansowy wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjno umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. b) zapasy zakupione materiały dotyczące administracji oraz drobne części zamienne odpisywane są w koszty w momencie ich zakupu i nie podlegają inwentaryzacji, - materiały przeznaczone do świadczenia usług konserwacyjno-remontowych objęte są ewidencją ilościowo-wartościową. Wyceniane są wg cen zakupu. - ocena przydatności użytkowej i handlowej zapasów dokonywana jest w trakcie bieżących przeglądów i spisów z natury. c) należności krótkoterminowe i roszczenia wykazano po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności i roszczeń z uwzględnieniem wartości nominalnej zasądzonych kosztów sądowych i odsetek za zwłokę w zapłacie. Na należności trudne do ściągnięcia i wątpliwe zostały dokonane odpisy aktualizujące ich wartość na dzień bilansowy. d) zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe. Zobowiązania są wykazane w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje wartość nominalną. e) amortyzację środków trwałych liczono metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z załącznika do ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. 2

2). W roku obrotowym 2013 spółdzielnia nie zmieniła metody prowadzenia księgowości. 3). Spółdzielnia sporządza porównawczy rachunek zysków i strat. Sporządziła: Zatwierdził: Białystok, dnia 10-02-2014 r. 3

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2012 1. 1). Nazwa spółdzielni: SPÓŁDZIELNIA MIESZKANIOWA IM.ADAMA MICKIEWICZA 2). Siedziba spółdzielni: 15-082 BIAŁYSTOK, UL. ŚWIĘTOJAŃSKA 13/1 3). Podstawowy przedmiot działalności: ZASPOKAJANIE POTRZEB MIESZKANIOWYCH CZŁONKÓW I ICH RODZIN ORAZ POTRZEB GOSPODARCZYCH I KULTURALNYCH WYNIKAJĄCYCH Z ZAMIESZKIWANIA W SPÓŁDZIELCZYM OSIEDLU LUB BUDYNKU 4). Organ rejestrowy: SĄD REJONOWY W BIAŁYMSTOKU, XII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO 5). Statystyczny nr identyfikacyjny: 002350945 6). Numer identyfikacji podatkowej: 542-020-14-46 2. Wskazanie czasu trwania spółdzielni, jeżeli jest ograniczony: SPÓŁDZIELNIA MIESZKANIOWA IM. ADAMA MICKIEWICZA powstała na podstawie dokonanego podziału wg Uchwały Nr. 2/90 z 29.10.1990r. Nadzwyczajnego Zebrania Przedstawicieli Członków Spółdzielni Mieszkaniowej Zachęta w Białymstoku. Została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym 26.01.1991 roku i istnieje nadal. Dnia 20.09.2002 Spółdzielnia została wpisana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000131633. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym: Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2012 r. do 31.12.2012 r. 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łącznie, jeżeli w skład spółdzielni wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdanie finansowe: Sprawozdanie finansowe zawiera dane dotyczące tylko jednej Spółdzielni, ponieważ w jej skład nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe. 9. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółdzielnię w dającej się przewidzieć przyszłości, oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w przyszłości oraz nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 4

10. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym spółdzielnia wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy spółdzielni za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. 11. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółdzielni, oraz wskazanie metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): W ciągu roku kalendarzowego nie nastąpiło połączenie z inną Spółdzielnią. 12. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie w jakim ustawa pozostawia spółdzielni prawo wyboru: 1). W zakresie wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, Spółdzielnia stosowała następujące metody wyceny: f) rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne zgodnie z zapisem, art.28 ust.1 pkt.1 ustawy o rachunkowości na dzień bilansowy wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjno umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. g) zapasy zakupione materiały dotyczące administracji oraz drobne części zamienne odpisywane są w koszty w momencie ich zakupu i nie podlegają inwentaryzacji, - materiały przeznaczone do świadczenia usług konserwacyjno-remontowych objęte są ewidencją ilościowo-wartościową. Wyceniane są wg cen zakupu. - ocena przydatności użytkowej i handlowej zapasów dokonywana jest w trakcie bieżących przeglądów i spisów z natury. h) należności krótkoterminowe i roszczenia wykazano po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności i roszczeń z uwzględnieniem wartości nominalnej zasądzonych kosztów sądowych i odsetek za zwłokę w zapłacie. Na należności trudne do ściągnięcia i wątpliwe zostały dokonane odpisy aktualizujące ich wartość na dzień bilansowy. i) zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe. Zobowiązania są wykazane w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje wartość nominalną. j) amortyzację środków trwałych liczono metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z załącznika do ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. 5

2). W roku obrotowym 2012 spółdzielnia zmieniła metody prowadzenia księgowania rozliczeń z tytułu tzw. świadczeń komunalnych tj. zużycia zimnej i ciepłej wody, energii cieplnej i elektrycznej, gazu, wywozu nieczystości. Koszty i przychody księgowane były w zespole 2 na koncie rozrachunki. Od roku 2012 są one księgowane w zespole 5 koszty i zespole 7 przychody. W związku z wprowadzonymi zmianami sporządzono rachunek porównawczy przychodów i kosztów, w którym przychody i koszty z roku 2011 wykazano w warunkach roku 2012. Przychody i koszty roku 2012 wykazano wg ksiąg rachunkowych. 3). Spółdzielnia sporządza porównawczy rachunek zysków i strat. Sporządziła: Zatwierdził: Białystok, dnia 05-03-2013 r. 6

7

8

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2011 1. 1). Nazwa spółdzielni: SPÓŁDZIELNIA MIESZKANIOWA IM.ADAMA MICKIEWICZA 2). Siedziba spółdzielni: 15-082 BIAŁYSTOK UL. ŚWIĘTOJAŃSKA 13/1 3). Podstawowy przedmiot ZASPOKAJANIE POTRZEB MIESZKANIOWYCH działalności: CZŁONKÓW I ICH RODZIN ORAZ POTRZEB GOSPODAR- CZYCH I KULTURALNYCH WYNIKAJĄCYCH Z ZAMIESZ- KIWANIA W SPÓŁDZIELCZYM OSIEDLU LUB BUDYNKU 4). Organ rejestrowy: SĄD REJONOWY W BIAŁYMSTOKU, XII WYDZIAŁ GOSPO- DARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO 2. Wskazanie czasu trwania spółdzielni, jeżeli jest ograniczony: SPÓŁDZIELNIA MIESZKANIOWA IM. ADAMA MICKIEWICZA powstała na podstawie dokonanego podziału wg Uchwały Nr. 2/90 z 29.10.1990r. Nadzwyczajnego Zebrania Przedstawicieli Członków Spółdzielni Mieszkaniowej Zachęta w Białymstoku. Została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym 26.01.1991 roku i istnieje nadal. Dnia 20.09.2002 Spółdzielnia została wpisana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS 0000131633. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym: Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2011r do 31.12.2011r. 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łącznie, jeżeli w skład spółdzielni wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdanie finansowe: Sprawozdanie finansowe zawiera dane dotyczące tylko jednej Spółdzielni, ponieważ w jej skład nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe. 13. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółdzielnię w dającej się przewidzieć przyszłości, oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w przyszłości oraz nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 14. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółdzielni, oraz wskazanie metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): W ciągu roku kalendarzowego nie nastąpiło połączenie z inną Spółdzielnią. 9

15. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie w jakim ustawa pozostawia spółdzielni prawo wyboru: 1). W zakresie wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, Spółdzielnia stosowała następujące metody wyceny: k) rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne zgodnie z zapisem, art.28 ust.1 pkt.1 ustawy o rachunkowości na dzień bilansowy wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjno umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. l) zapasy zakupione materiały dotyczące administracji oraz drobne części zamienne odpisywane są w koszty w momencie ich zakupu i nie podlegają inwentaryzacji, - materiały przeznaczone do świadczenia usług konserwacyjno-remontowych objęte są ewidencją ilościowo-wartościową. Wyceniane są wg cen zakupu. - ocena przydatności użytkowej i handlowej zapasów dokonywana jest w trakcie bieżących przeglądów i spisów z natury. m) należności krótkoterminowe i roszczenia wykazano po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności i roszczeń z uwzględnieniem wartości nominalnej zasądzonych kosztów sądowych i odsetek za zwłokę w zapłacie. Na należności trudne do ściągnięcia i wątpliwe zostały dokonane odpisy aktualizujące ich wartość na dzień bilansowy. n) zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe. Zobowiązania są wykazane w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje wartość nominalną. o) amortyzację środków trwałych liczono metodą liniową przy zastosowaniu stawek zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów. 2). W roku obrotowym 2011r Spółdzielnia nie zmieniła metody prowadzenia księgowości. 3). W roku obrotowym nie dokonano zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. 4). Spółdzielnia sporządza porównawczy rachunek zysków i strat. 5). W stosunku do poprzedniego roku obrotowego nie dokonano zmian. Białystok, dnia 05-03-2012 r. 10