Konferencja w KATOWICACH Dowiedz siê wiêcej Gdzie i kiedy Quality Hotel, ul. Szybowcowa 1A, Katowice 28 lutego i 1 marca 2011 NAJWA NIEJSZE ZAGADNIENIA Zmiany w ustawach o podatkach dochodowych w 2011 roku Zmiany w ustawie CIT w 2011 roku Koszty uzyskania przychodów bie ¹ce kontrowersje orzecznicze Spó³ki osobowe zmiany od 2011 roku Zmiany w ustawie PIT w 2011 roku Abonamenty medyczne Inne zagadnienia z zakresu PIT bie ¹ce stanowisko organów podatkowych i s¹dów Nowe stawki VAT: 5, 8, 23% Zmiany w zakresie stosowania PKWiU oraz zmiany w zakresie zwolnieñ VAT Faktury elektroniczne i faktury przesy³ane elektronicznie co wynika z aktualnie obowi¹zuj¹cych przepisów? Planowane zmiany Odliczenie podatku zwi¹zanego z samochodami i paliwem Nieodp³atne przekazanie towarów Ustalenie dochodu podmiotu gospodarczego Przegl¹d dochodów zwolnionych Przegl¹d odliczeñ od dochodu Trudne korekty z wyniku bilansowego do podatkowego przegl¹d kosztów niestanowi¹cych kosztów uzyskania przychodów wybrane zagadnienia Rozliczenie dochodów zagranicznych Obrót z zagranic¹ roczne obowi¹zki p³atników wobec przedsiêbiorców Obowi¹zki rozliczeniowo-informacyjne wobec osób fizycznych nieposiadaj¹cych na terytorium RP miejsca zamieszkania Roczne zeznanie podatkowe obowi¹zki formalne, przegl¹d pozycji zeznania Roczna korekta podatku VAT DO UDZIA U ZAPRASZAMY Firmy doradcze Biura rachunkowe Kancelarie prawne G³ównych ksiêgowych Dyrektorów finansowych Specjalistów ds. kadr i p³ac Samodzielnych ksiêgowych 2 marca 2011 DZIEÑ SPECJALNY PARTNER MERYTORYCZNY
Jakie podatki obowi¹zuj¹ Ciebie i Twoj¹ firmê w tym roku? Jakie podatki obowi¹zuj¹ Ciebie i Twoj¹ firmê w tym roku? Pocz¹tek roku 2011 jest szczególnym wyzwaniem dla osób odpowiedzialnych za prawid³owe rozliczenie podatkowe firmy. Stoj¹ Pañstwo przed obowi¹zkiem zapoznania siê z czterema nowelizacjami ustaw podatkowych oraz piêcioma nowymi rozporz¹dzeniami wykonawczymi. W odpowiedzi na to wyzwanie najlepsi eksperci z dziedziny podatków na polskim rynku podziel¹ siê swoj¹ wiedz¹ i pomog¹ Pañstwu w prosty sposób wdro yæ nowe rozwi¹zania. Jest to œwietna okazja by zaczerpn¹æ merytorycznego wsparcia przy pierwszych doœwiadczeniach, które czekaj¹ na Pañstwa w zwi¹zku z rozpoczêciem nowego roku. Organizowana przez nas konferencja stwarza równie niepowtarzaln¹ szansê dyskusji o problemach zwi¹zanych z niejasnymi interpretacjami przepisów podatkowych. Dziêki poprawnym rozliczeniom podatkowym, pozosta³a czêœæ roku przyniesie Pañstwu du o satysfakcji a Pañstwa firma nie bêdzie nara ona na przykre konsekwencje ze strony urzêdu skarbowego. Zapraszamy serdecznie do mo liwoœci wzbogacenia swojej praktycznej wiedzy. Jest to inwestycja, która pomo e zarówno Pañstwu, jak i firmie unikn¹æ negatywnych rezultatów wi¹ ¹cych siê z ewentualnym niedostatkiem znajomoœci zagadnieñ przedstawionych w programie. Piotr Stefañczyk Prezes Zarz¹du
Przewodnicz¹ca kongresu Podatki 2011 Dorota Úlizawska 28 lutego 2011, Poniedzia³ek Podatki dochodowe 9.00-9.30 Rejestracja, powitalna kawa 9.30-10.00 Zmiany w ustawach o podatkach dochodowych w 2011 roku Dostosowanie przepisów ustaw podatkowych do prawa wspólnotowego Opodatkowanie dochodów uzyskiwanych przez osoby fizyczne i prawne z tytu³u udzia³u w spó³kach niebêd¹cych osobami prawnymi Inne zmiany Prelegent: Magdalena Mucha-Prymas Doradca Podatkowy, Mened er, Grant Thornton Fr¹ckowiak 10.00-10.30 Zmiany w ustawie CIT w 2011 roku Zwolnienia podmiotowe dotycz¹ce zagranicznych funduszy emerytalnych i inwestycyjnych Transakcja wymiany udzia³ów Wniesienie aktywów w postaci zorganizowanej czêœci przedsiêbiorstwa Zmiany dotycz¹ce zwolnienia z podatku u Ÿród³a wyp³acanych dywidend i nale noœci licencyjnych Inne zmiany Prelegent: Magdalena Mucha-Prymas Doradca Podatkowy, Mened er, Grant Thornton Fr¹ckowiak 10.30-11.00 Spó³ki osobowe zmiany od 2011 roku Nieopodatkowane wk³ady do spó³ek osobowych Skutki likwidacji i wyst¹pienia wspólnika ze spó³ki Baza kosztowa amortyzacja sk³adników maj¹tkowych i ich zbycie Prelegent: Hanna Filipczyk Doradca Podatkowy, Accreo Taxand 11.00-11.30 Koszty uzyskania przychodów bie ¹ce kontrowersje orzecznicze Koszty reprezentacji, w tym zagadnienie obiadów dla kontrahenta Koszty zwi¹zane z podwy szeniem kapita³u Koszty zwi¹zane z przedterminowym rozwi¹zaniem umowy Inwestycje w obcych œrodkach trwa³ych Prelegent: Hanna Filipczyk Doradca Podatkowy, Accreo Taxand 11.30 Przerwa kawowa 12.00-12.30 Zmiany w ustawie PIT w 2011 roku Przeliczanie przychodów i kosztów w walucie obcej Pracownicze programy emerytalne definicja Zmiany dotycz¹ce transakcji wymiany udzia³ów Opodatkowanie rycza³tem drobnych zleceñ Prelegent: Jacek Bajson, TPA Horwath, wiceprzewodnicz¹cy grupy PIT i CIT Rady Podatkowej PKPP Lewiatan 12.30-13.00 Abonamenty medyczne Uchwa³a NSA Skutki praktyczne i sposoby ograniczenia ryzyk Prelegent: Jacek Bajson, TPA Horwath, wiceprzewodnicz¹cy grupy PIT i CIT Rady Podatkowej PKPP Lewiatan 13.30 Lunch VAT 14.30-15.00 Nowe stawki VAT: 5, 8, 23% - co siê zmieni? Nowe stawki (w tym specyficzne zmiany: mieszkania, czasopisma) Œwiadczenia na prze³omie roku (w tym rejestry, deklaracje) Wp³yw zmian na zawarte umowy Zaliczki na poczet dostaw dokonanych w 2011 r. 15.00-15.30 Zmiany w zakresie stosowania PKWiU oraz zmiany w zakresie zwolnieñ VAT Zmiany w zakresie stosowania PKWiU oraz zmiany w zakresie zwolnieñ VAT Zmiany dotycz¹ce katalogu oraz zakresu zwolnieñ (m. in. us³ugi w zakresie opieki medycznej, us³ugi edukacji, us³ugi finansowe oraz ubezpieczeniowe) 15.30-16.00 Faktury elektroniczne i faktury przesy³ane elektronicznie co wynika z aktualnie obowi¹zuj¹cych przepisów? Jakie s¹ ich planowane zmiany? przesy³anie faktur papierowych tzw. drog¹ elektroniczn¹ (faks, mail, Internet) przechowywanie faktur papierowych w formie elektronicznej sposoby gwarantowania autentycznoœci faktur elektronicznych z uwzglêdnieniem planowanych zmiana prawa krajowego i wspólnotowego faktury koryguj¹ce i duplikaty faktur papierowych i elektronicznych 16.00-16.30 Odliczenie podatku zwi¹zanego z samochodami i paliwem Nowe przepisy nowe ograniczenia Orzecznictwo i praktyka dotycz¹ca samochodów osobowych Prelegent: Jarosùaw Hein Doradca Podatkowy, Rödl & Partner 16.30-17.00 Nieodp³atne przekazania towarów Dotychczasowa praktyka i orzecznictwo Planowane zmiany przepisów Konsekwencje zmian Prelegent: Jarosùaw Hein Doradca Podatkowy, Rödl & Partner 17.00 Zakoñczenie pierwszego dnia kongresu
Przewodnicz¹ca kongresu Podatki 2011 Dorota Úlizawska 1 marca 2011, Wtorek ZAMKNIÊCIE ROKU W UJÊCIU PODATKOWYM 9.00 Rejestracja, powitalna kawa 9.30-10.00 Ustalenie dochodu podmiotu gospodarczego Przychód podatkowy memoria³owo czy kasowo Koszty uzyskania przychodów zasady potr¹calnoœci kosztów w roku podatkowym Nie wszystkie straty podatkowe bêd¹ do rozliczenia Prelegent: Ekspert z dziedziny prawa podatkowego 10.00-10.30 Przegl¹d dochodów zwolnionych Dotacje subwencje Rozliczenie dochodów stowarzyszeñ i fundacji Inne dochody (klubów sportowych, organizacji po ytku publicznego, NFI), PKF TAX 10.30-11.00 Przegl¹d odliczeñ od dochodu Darowizny Nowe technologie 11.00 Przerwa kawowa 11.30-12.00 Trudne korekty z wyniku bilansowego do podatkowego przegl¹d kosztów nie stanowi¹cych kosztów uzyskania przychodów wybrane zagadnienia 12.00-12.30 Rozliczenie dochodów zagranicznych Dochody zagraniczne a nieograniczony obowi¹zek podatkowy Zastosowanie metod unikania podwójnego opodatkowania zwolnienia i odliczenia podatku zap³aconego za granic¹ Zastosowanie tzw. poœredniego kredytu podatkowego 12.30-13.00 Obrót z zagranic¹ - roczne obowi¹zki p³atników wobec przedsiêbiorców Nale noœci licencyjne Dywidendy Us³ugi niematerialne 13.00-13.30 Obowi¹zki rozliczeniowo-informacyjne wobec osób fizycznych nieposiadaj¹cych na terytorium RP miejsca zamieszkania Rozliczenie dochodów z pracy najemnej Inne dochody 13.30 Lunch 14.30-15.00 Roczne zeznanie podatkowe obowi¹zki formalne, przegl¹d pozycji zeznania 15.00-15.30 Roczna korekta podatku VAT Prelegent: Ekspert z dziedziny prawa podatkowego 15.30 Zakoñczenie kongresu O Grupie FRR Fundacja Rozwoju Rachunkowoœci W oparciu o kapita³ intelektualny ponad 100 pracowników doœwiadczonych trenerów w Polsce, Grupa FRR zrzeszaj¹ca wyspecjalizowane spó³ki, œwiadczy us³ugi w zakresie: doradztwa podatkowego, us³ug ksiêgowych, konsultingu, e-learningu, szkoleñ oraz konferencji. Tradycje w bran y konferencyjnej Jedn¹ z g³ównych form realizacji celów statutowych jest dzia³alnoœæ konferencyjna, któr¹ osi¹gamy poprzez organizacjê szeregu wydarzeñ z bran y: finansów rachunkowoœci energetyki ochrony œrodowiska zarz¹dzania. Wypracowany wzorzec organizacji du ego spotkania bran owego, umo liwia przygotowanie wydarzenia o wysokim poziomie organizacyjnym i merytorycznym. Doœwiadczona kadra, kreatywnoœæ i rzetelnoœæ sprawiaj¹, e zaspokajane s¹ oczekiwania uczestników, kadry szczebla zarz¹dzaj¹cego, specjalistów i ekspertów w bran ach.
Prelegenci kongresu Jacek Bajson, Przewodnicz¹cy Zarz¹du Mazowieckiego Oddzia³u Krajowej Izby Doradców Podatkowych oraz wiceprzewodnicz¹cy grupy PIT i CIT Rady Podatkowej PKPP Lewiatan. W latach 1992-2005 zwi¹zany by³ z firm¹ Ernst& Young, od 2003 jako partner w dziale podatkowym. W okresie 2006-2007 wspó³pracowa³ z firm¹ MDDP, a nastêpnie do 2009 roku by³ dyrektorem w dziale podatkowym PricewaterhouseCoopers. Obecnie wspó³pracuje z firm¹ doradcz¹ TPA Horwath, pe³ni¹c w niej funkcjê dyrektora zespo³u ds. PIT. Specjalizuje siê w dziedzinie podatku dochodowego od osób fizycznych i ubezpieczeniach spo³ecznych, szczególnie w zakresie tworzenia efektywnych podatkowo struktur zatrudnienia i wynagradzania, planowania podatkowego dla pracowników delegowanych oraz interpretacji umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Redaktor komentarza do ustawy o podatku od osób fizycznych, autor licznych publikacji i artyku³ów prasowych. Wyk³adowca na wielu szkoleniach krajowych i zagranicznych. Jacek jest absolwentem Wydzia³u Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Hanna Filipczyk Absolwentka Uniwersytetu Miko³aja Kopernika w Toruniu, kierunków: prawo i filozofia., w zawodzie pracuje od 2001 r. Specjalizuje siê w zagadnieniach z zakresu kontroli podatkowych i skarbowych, postêpowañ podatkowych i s¹dowoadministracyjnych. Œwiadczy klientom pomoc w sporach z w³adzami skarbowymi. Zajmuje siê tak e problemami podatkowymi z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych. Autorka licznych artyku³ów w specjalistycznej prasie podatkowej i prasie codziennej. Jaros³aw Hein Pracownik firmy Rödl & Partner od stycznia 2005 roku, zatrudniony na stanowisku doradcy podatkowego, kierownika zespo³u Corporate and Tax Law w Gliwicach. Wczeœniej pracowa³ jako starszy inspektor w Drugim Urzêdzie Skarbowym w Katowicach, Dziale Podatków Poœrednich, gdzie zajmowa³ siê prowadzeniem postêpowañ podatkowych, wydawaniem decyzji oraz pisaniem interpretacji z zakresu prawa podatkowego. Ukoñczy³ z wynikiem bardzo dobrym studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagielloñskiego w Krakowie oraz uzyska³ uprawnienia doradcy podatkowego. Dysponuje doœwiadczeniem w zakresie strukturalnego doradztwa podatkowego i optymalizacji podatkowej, w tym w zakresie fuzji spó³ek kapita³owych, a tak e w zakresie reprezentacji podatników przed organami skarbowymi i s¹dami administracyjnymi. Na swoim koncie ma wygrane spory podatkowe z organami skarbowymi. Do klientów obs³ugiwanych nale ¹ m.in. œrednie i du e spó³ki produkcyjne, handlowe i us³ugowe z kapita³em niemieckim, austriackim, szwajcarskim, francuskim i holenderskim w tym spó³ki budowlane z kontraktami d³ugoterminowymi. Waldemar Knap Kierownik Zespo³u Podatku Dochodowego od Osób Prawnych Prawnik, specjalista z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, Absolwent Szko³y Prawa Niemieckiego i Europejskiego Uniwersytetu Jagielloñskiego. Wyk³adowca problematyki podatku dochodowego, obowi¹zków p³atników podatków dochodowych, umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatek u Ÿród³a. Wiedzê praktyczn¹ wykorzystywa³ m.in. doradzaj¹c przy konstruowaniu transakcji transgranicznych, w szczególnoœci pomiêdzy firmami prowadz¹cymi szeroko zakrojon¹ dzia³alnoœæ miêdzynarodow¹, uczestniczy³ w licznych audytach podatkowych badaj¹ prawid³owoœæ rozliczeñ w podatku dochodowym od osób prawnych, odpowiedzialny za realizacjê projektów transgranicznych polskich i zagranicznych podatników, doradza³ w trakcie procedur przekszta³cania wiod¹cych polskich spó³ek akcyjnych. Jest uznawanym i cenionym dydaktykiem maj¹cym doskona³y kontakt z audytorium. Magdalena Mucha-Prymas, Menad er Menad er, specjalizuje siê w bie ¹cym doradztwie podatkowym, doradztwie typu hot-line, audytach podatkowych, w tym przegl¹dach w ramach badania sprawozdañ finansowych. Autorka wielu publikacji dotycz¹cych zagadnieñ podatkowych w prasie fachowej (Gazeta Prawna, Rzeczpospolita, Dziennik, Monitor Finansów i Rachunkowoœci) oraz wspó³autorka publikacji ksi¹ kowych ( Komentarz do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, wydawnictwo Difin, Rachunkowoœæ i opodatkowanie spó³ek kapita³owych, wydawnictwo Beck ). Prowadzi szkolenia z zakresu zagadnieñ podatkowych., posiada certyfikat Ministra Finansów na us³ugowe prowadzenie ksi¹g rachunkowych, w trakcie postêpowania kwalifikacyjnego na cz³onka ACCA. Doœwiadczenie zdobywa³a m.in. w firmach BDO oraz Ernst & Young. Jest absolwentk¹ Akademii Ekonomicznej w Katowicach, specjalnoœæ: Rachunkowoœæ. Pracowa³a dla takich klientów jak: TRW, Martifer, Tenneco, Katowicki Holding Wêglowy, Mieszko, Wawel. Ewa Soko³owska-Strug Doradca Podatkowy, prawnik, Cz³onek Zarz¹du, Dyrektor Departamentu Podatków Poœrednich ECDDP Absolwentka Wydzia³u Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagielloñskiego i wieloletni wspó³pracownik polskich i miêdzynarodowych firm doradczych. Specjalizuje siê w zagadnieniach zwi¹zanych z podatkiem od towarów i us³ug oraz postêpowaniem przed organami podatkowymi i s¹dami administracyjnymi. Jest autork¹ licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego oraz uznanym wyk³adowc¹ problematyki podatku od towarów i us³ug. Dorota Œlizawska Absolwentka Akademii Ekonomicznej w Katowicach. Ukoñczy³a równie studia podyplomowe na Uniwersytecie Warszawskim dotycz¹ce zagadnieñ prawa rynku kapita³owego. W latach 2000-2007 pracowa³a w s³u bach finansowych przedsiêbiorstw o ró nym profilu gospodarczym, dlatego zna i rozumie problemy podatników od podszewki. Prowadzi³a rozliczenia podatkowe ma³ych przedsiêbiorców, wystêpowa³a w ich imieniu przed organami podatkowymi sporz¹dzaj¹c ró ne wnioski, sk³adaj¹c wyjaœnienia. Od 2007r. pracuje jako doradca podatkowy w PKF TAX Sp. z o.o. zajmuj¹c siê bie ¹cym doradztwem podatkowym, w szczególnoœci z zakresu podatku dochodowego oraz podatku od nieruchomoœci, przegl¹dami podatkowymi w podmiotach gospodarczych a tak e analizami podatkowymi due diligence. Jest autork¹ wielu skarg do s¹dów administracyjnych w sprawach podatkowych, reprezentuje tak e podatników przed tymi s¹dami. Jak dot¹d prowadzi³a szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz kontroli skarbowej i podatkowej.