INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2010 Fundacja działa pod nazwą: Dzieło Pomocy Dzieciom Fundacja Ruperta Mayera. Siedziba Fundacji: Kraków, ul. Rajska 10 31-124 Kraków Została powołana Aktem Notarialnym w dniu 30.10.1993r. rep.a2468/93. Dnia 7 lutego 1994 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla Miasta Stołecznego Warszawy, XVI Wydział Gospodarczy Rejestrowy została wpisana do rejestru Fundacji pod nr 4079. Data rejestracji w KRS 28.02.2002r. Status organizacji pożytku publicznego nadany dnia 24.03.2005r. KRS 0000095631 Urząd Statystyczny nadał jej numer identyfikacyjny Regon: 350671967 Urząd Skarbowy nadał jej numer identyfikacji podatkowej NIP: 676-10-69-161 Fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej. Celem Fundacji jest realizacja zadań w zakresie: A. Pomocy społecznej, w tym szczególnie Pomocy Opiekuńczo -Wychowawczej dla sierot naturalnych, sierot społecznych oraz ich rodzin, znajdujących się w trudnej sytuacji życiowej i wyrównywanie ich szans, B. Działalności charytatywnej, C. Edukacji, Oświaty i Wychowania, D. Promocji i Organizacji Wolontariatu, E. Krajoznawstwa oraz Wypoczynku Dzieci Młodzieży. Rachunkowość Fundacji prowadzona jest w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 15.11.2001r w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej, ustawę o rachunkowości z dnia 29.09.1994r z późniejszymi zmianami tekst ujednolicony Dz. U. z 2002r nr 76 poz.694, opracowany Zakładowy Plan Kont, statut, Ustawę z dnia 24 04.2003r. o działalności pożytku publicznego i wolontariacie ( Dz. U. Nr 96 poz. 873 z późniejszymi zmianami) i inne. Księgi rachunkowe prowadzone są od 1.01.2004r przy zastosowaniu programu o nazwie System Finansowo -Księgowy Finka autorstwa INFOMAG sp. z o.o. 44-776 Katowice ul. Wymysłów Tylna 4/1. 1
I. Objaśnienia stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przyczyn ewentualnych ich zmian w stosunku do roku poprzedniego. 1. Rzeczowe aktywa trwałe- środki trwałe wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszone o odpisy amortyzacyjne. Są amortyzowane następująco: O cenie nabycia równej lub wyższej od kwoty 3500,00 zł są amortyzowane przez okres ich ekonomicznego użytkowania, metodą liniową wg stawek i zasad określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. O cenie nabycia od 2.000,00 zł do 3.500,00 zł są amortyzowane w 100 % w miesiącu oddania do użytkowania. Inne zaliczane są w koszty zakupu materiałów. Ulepszenie środków trwałych i wymiana części składowych lub peryferyjnych o wartości do 3 500,00zł włącznie są zaliczane w koszty. 2. Materiały w momencie zakupu, zaliczane są w całości w koszty, nie przekazane do użytkowania są inwentaryzowane wg stanu na ostatni dzień kończący rok obrotowy, wyceniane wg ceny zakupu zgodnie z zasadą pierwsze przyszło pierwsze wyszło i aktywowane z kosztów. 3. Środki pieniężne obejmują potwierdzony drogą inwentaryzacji stan gotówki w kasie oraz potwierdzony przez bank stan na rachunkach bankowych. 4. Krótkoterminowe rozliczenia między-okresowe powstają z tytułu wydatków poniesionych w roku sprawozdawczym, a dotyczą okresów przyszłych. Są to przede wszystkim koszty ubezpieczeń majątkowych. 5. Zobowiązania wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty wg stanu na dzień kończący rok sprawozdawczy. 6.Strata z roku poprzedniego zaliczana jest w koszty działalności statutowej zgodnie z & 2 pkt.4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15.11.2001r. Różnica dodatnia odpowiednio w przychody roku następnego bądź na zwiększenie funduszu statutowego. W roku 2010 Fundacja nie dokonywała zmian metod ewidencji księgowej ani wyceny aktywów i pasywów porównaniu do roku poprzedniego. II. Uzupełniające dane o aktywach i pasywach. 1. Fundacja wg stanu na dzień 31.12.2010r posiada rzeczowe aktywa trwałe o wartości księgowej netto 719543,34 zł. Są to środki trwałe jak: - budynki 536007,32 zł 2
- sieć zewnętrzna ogrzewania i ciepłej wody oraz studnia głębinowa 49105,12 zł - maszyny i urządzenia techniczne 2216,16 zł - środki transportu 129416,67 zł - wyposażenie 2798,07 zł Majątek trwały jest umorzony w 63,64 %. W roku 2010 Fundacja zwiększyła rzeczowe aktywa trwałe o kwotę 68063,42zł, w związku z otrzymaniem aktem darowizny z dnia 16.04.2010r.samochodu osobowego o wartości 65.000zł oraz zakupu miksera uniwersalnego za kwotę 3063,42zł Samochód typu Volkswagen Caddy 1,9 TDI został podarowany przez Stowarzyszenie Arbeitskreis Umweltschutz und Entwicklungshilfe e.v z Dachu do celów społeczno-charytatywnych związanych z opieką nad sierotami społecznymi. Równocześnie Fundacja dokonała likwidacji całkowicie zużytych środków trwałych ( zmywarki do naczyń i pieca konwekcyjnego) o wartości księgowej brutto w wysokości 20 407,00zł 2. Przeprowadzona inwentaryzacja na koniec okresu sprawozdawczego wykazała brak materiałów na stanie magazynowym. 3. Fundacja posiada wg stanu na 31.12.2010r. środki pieniężne w wysokości 56195,00 zł: gotówkę w kasie o wartości nominalnej 1489,47 zł środki na rachunkach bankowych w kwocie 54 705,53 zł. (w tym: na rachunku bieżącym 40830,48 zł i lokacie stałej - 13 875,05zł.). Spadek środków pieniężnych o 42,00% w porównaniu z rokiem 2009 spowodowany został realizacją niezbędnych zadań statutowych. 4. Rozliczenia między-okresowe czynne wykazane w bilansie w wysokości 11015,66 zł -to pozostały do rozliczenia wydatek poniesiony w 2010 roku na ubezpieczenie majątku i wolontariuszy stanowiący koszt roku 2011. 5. Na 31.12.2010r. zobowiązania zarówno wobec dostawców jak i budżetu zostały uregulowane w całości. Prezentowana w pasywach bilansu kwota 373zł to pozostała do zapłaty w marcu 2011r druga rata ubezpieczenia za samochód osobowy. 6. Fundacja wykazuje na 31.12.2010r wynik finansowy netto w wysokości (-) 226 630,30 zł będący stratą finansową, na którą składa się strata z lat ubiegłych w wysokości (-)173 134,32 zł oraz ujemny wynik za rok sprawozdawczy w wysokości (-) 53 495,98 zł. 3
III. Informacja o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym przychodów określonych statutem. Przychody z działalności statutowej są to realizowane zgodnie z przepisami prawa i statutu darowizny pieniężne i rzeczowe, dotacje, ofiary ze zbiórek publicznych itp. Do przychodów z działalności statutowej nie zalicza się przychodów z operacji finansowych w tym odsetek od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych. W roku 2010 Fundacja zrealizowała przychody bilansowe w wysokości 547082,01zł (niższe od 2010r.) w tym: z działalności statutowej 546 843,91zł. Są niższe o 1,73 % w stosunku do roku poprzedniego, przychody finansowe 238,10zł. Przychody statutowe pieniężne wynoszą 413 208,35zł (wyższe o 2,30% od 2009r), a przychody niepieniężne w formie darowizn rzeczowych wynoszą 68 635,56 zł. Ponadto Fundacja otrzymała samochód osobowy o wartości 65 000,00zł co opisano w pkt II Źródła otrzymanych przychodów statutowych w postaci dotacji, darowizn itp.: 1. 1 % podatku na OPP od osób prywatnych i firm 85 632,05zł co stanowi 15,66 % przychodów statutowych 2. Program Operacyjny Fundusz Inicjatyw Obywatelskich 46 523,00zł co stanowi 8,50% przychodów statutowych 3. Małopolski Urząd Wojewódzki 35000,00 zł co stanowi 6,40% przychodów statutowych 4.Prowincja Polski Południowej Towarzystwa Jezusowego-60000,00 zł co stanowi 10,97% ( w tym 10 000,00 zł Dom Zakonny Stara Wieś) 5 5.Stowarzyszenie Arbeitskreis Umweltschutz und Entwicklungshilfe e.v z Dachau 73 430,30 zł co stanowi 13,43 % przychodów statutowych 6. Koncert zorganizowany przez Rotary Club w Krakowie (datki od firm i osób prywatnych) - 34 010,00 zł co stanowi 6,22 % przychodów statutowych 7. Firmy, Instytucje, Osoby Prywatne 44 923,70zł co stanowi 8,22% przychodów statutowych 8. Darowizny zagraniczne (Rodziny z Włoch i Niemiec) 23 279,30 zł co stanowi 4,26% 9. Nawiązki Sądowe 900,00zł co stanowi 0,16% przychodów statutowych 4
10. Darowizny rzeczowe w kwocie 68 635,56 zł co stanowi 12,55% przychodów statutowych w tym: Bank Żywności -63 253,06zł 11. Darowizna w postaci samochodu osobowego -65 000,00zł co stanowi 11,89% (Stowarzyszenie Arbeitskreis Umweltschutz und Entwicklungshilfe e.v z Dachau ) 12. Częściowa działalność odpłatna 9 510,00zł od Pogotowi Rodzinnych, Rodzin Zastępczych, Domów Dziecka NR 1 i Nr 7 w Krakowie, Stowarzyszenia u Siemachy, itp. na częściowe pokrycie kosztów kolonii co stanowi 1,74 % przychodów statutowych. IV. Informacja o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężne określone statutem oraz o strukturze kosztów administracyjnych. 1). Koszty realizacji zadań statutowych są to określone statutem świadczenia pieniężne i rzeczowe wydatkowane na: a. organizowanie i finansowanie kolonii letniej w Żmiącej. b. dofinansowanie Ośrodka Adopcyjno Opiekuńczego Dzieło Pomocy Dzieciom, c. dofinansowanie kosztów działalności Ośrodka Opiekuńczo Wychowawczego Dzieło Pomocy Dzieciom, d. pomoc rodzinom itp. Są to koszty ponoszone na wyżywienie, wyposażenie dzieci w odzież, bieliznę, obuwie, przedmioty osobistego użytku, materiały dydaktyczne, podręczniki, pomoce i przybory szkolne, dofinansowanie wycieczek, wypoczynku nad morzem jak również koszty związane z wyposażeniem pokoi dla dzieci, łazienek, itp Do kosztów statutowych zalicza się także stratę z lat poprzednich zgodnie z & 2 pkt.4 Rozp. M. F. z 15.11.2001r.. 2). Koszty administracyjne są to koszty utrzymania budynków, remonty, wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników i innych osób; odpisy amortyzacyjne, zużycie materiałów, energii, usługi obce oraz pozostałe koszty administracyjne. 3). Koszty finansowe są to koszty w znaczeniu określonym w art.42 ust.1 Ustawy o rachunkowości Fundacja odnotowała w roku 2010 koszty bilansowe w wysokości 600578,02zł ( po pomniejszeniu o stratę z lat ubiegłych w wysokości (-) 173134,32 zł ) i są one wyższe od roku poprzedniego o 0,77 % z czego: koszty statutowe są w wysokości 262246,94zł co stanowi 43,67 % udziału w kosztach (po pomniejszeniu o w/w stratę) 5
koszty administracyjne są w wysokości 338326,72 zł, co stanowi 56,33% ogółu kosztów. 1. koszty statutowe to: artykuły spożywcze wraz z kosztami zakupu 110755,54 zł leki i środki opatrunkowe, usługi medyczne 2834,85 zł podręczniki, przybory szkolne, materiały dydaktyczno-biurowe, zabawki, artykuły sportowe, odzież, nagrody dla dzieci itp. 11291,96 zł dowóz dzieci na kolonię, koszty dojazdu wolontariuszy 5192,77 zł wycieczki dzieci po okolicy Żmiącej, jazda konna itp.) 1182,00 zł wyposażenie pokoi dzieci, bielizna pościelowa i ręczniki, środki czystości i higieny, gospodarcze itp. 11017,36 zł dotacja gotówkowa dla Ośrodka Opiekuńczo Wychowawczego 45950,00 zł (w tym: na pokrycie bieżącej działalności -12000,00zł, dofinansowanie wypoczynku nad morzem -33950,00zł) dotacja gotówkowa dla Ośrodka Adopcyjno Opiekuńczego 73663,46 zł na pokrycie kosztów bieżącej działalności pomoc rodzinie poprzez zakup obuwia, 359,00 zł W roku 2010 odnotowano nieznaczny spadek (o 3,27%) kosztów statutowych w stosunku do roku poprzedniego. W kosztach statutowych koszty niepieniężne w postaci: artykułów spożywczych, zabawek i maskotek, przyborów szkolnych, artykułów sportowych, bielizny dziecięcej, środków czystości i higieny itp. wynoszą 68635,56 zł. Artykuły spożywcze otrzymane z Banku Żywności stanowią wartość 63253,06 zł i zostały rozdysponowane następująco: - na wsparcie około 60 rodzin zastępczych, pogotowi opiekuńczych 33676,80 zł - na rzecz Ośrodka Opiekuńczo-Wychowawczego w Krakowie 23574,54 zł - kolonia letnia- 6001,72 zł 2. Koszty administracyjne są w wysokości 338326,72 zł i są wyższe o 4,13% w porównaniu z rokiem 2009. Są to: a. usługi obce o wartości 67556,61 zł i stanowią 19,97% kosztów administracyjnych - usługi telekomunikacyjne, opłaty pocztowe i bankowe 22114,83 zł - czynsz i opłaty za wywóz nieczystości -11740,92 zł 6
- usługi remontowe (przegląd placów zabaw wraz z urządzeniami, wykonanie mapy obiektu po powodzi) 1107,70 zł - naprawa kserokopiarki, usługi transportowe (transport odzieży używanej, oraz patelni z Niemiec)- 5710,75 zł - badania techniczne i naprawa samochodów, tłumaczenie dokumentów darowanego samochodu -21790,82 zł - promocja i reklama (w tym tłumaczenie strony internetowej),plakaty 5091,59 zł. b. Zużycie materiałów i energii w wysokości 33330,47 zł co stanowi 9,85% kosztów w tym koszt mediów-21381,47 zł. Pozostały koszt materiałów to: części samochodowe, paliwo 3162,14 zł, materiały do napraw i remontów 3498,77 zł, nawozy do sadu, kwiaty, gadżety do kolędowania, itp.-4811,45 zł, materiały biurowe -476,64 zł c. Podatki i opłaty są w wysokości 3398,00 zł co stanowi 1,00% kosztów. W kwocie tej podatek akcyzowy, opłata skarbowa VAT 24 oraz pozostałe opłaty związane z darowanym samochodem wynoszą 2807,00zł d. Wynagrodzenia wraz z ubezpieczeniami społecznymi w wysokości 136220,51 zł i stanowią 40,26 % ogółu kosztów administracyjnych. w tym wynagrodzenia brutto z tytułu umów o pracę na kwotę 38355,12 zł- utrzymują się na poziomie roku 2009 wynagrodzenia z tytułu umów cywilno-prawnych na kwotę 97865,39 złwzrost o 10,14% do 2009r. (dodatkowe zadanie dofinansowane z PO FIO pkt.2.) a dotyczą: 1. koszty osobowe zorganizowanej kolonii letniej w Żmiącej w okresie wakacyjnym 38612,10 zł 2. koszty osobowe dotyczące Programu Operacyjnego Fundusz Inicjatyw Obywatelskich- 27553,29 zł 3. koszty związane z obsługą księgową 14900,00 zł 4. koszt wykonania szkiców pomieszczeń budynków (zgłoszenie ośrodka do kolonii) oraz rocznego przeglądu obiektu, -2400, 00 zł 7
8