WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA Z INFORMACJĄ DODATKOWĄ ZA OKRES I Informacje ogólne - wprowadzenie

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA Z INFORMACJĄ DODATKOWĄ ZA OKRES I Informacje ogólne - wprowadzenie 1. Nazwa, siedziba i adres organizacji Stowarzyszenie Kulturalno-Wychowawcze im. ks. Piotra Skargi Plac ks. Piotra Skargi 2, Jarosław 2. Informacje o posiadanych jednostkach organizacyjnych (zarówno sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe, jak też nie sporządzających takich sprawozdań) brak 3. Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 91,33 Z działalność w zakresie kultury, edukacji, oświaty i wychowania 85,32 D działalność charytatywna 4. Wskazanie właściwego sądu prowadzącego rejestr lub innego organu prowadzącego rejestr, data wpisu, numer w ewidencji oraz statystyczny numer identyfikacyjny w systemie REGON Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data wpisu: r. Nr KRS: REGON: Organizacja pożytku publicznego od r. 5. Dane dotyczące członków zarządu (imię i nazwisko oraz funkcja) Tadeusz Stopyra Prezes Marian Wojdyło Członek zarządu Wiceprezes Janina Obłoza Członek zarządu Sekretarz Anna Kalamarz Członek zarządu Skarbnik 6. Określenie celów statutowych organizacji podejmowanie wszelkich właściwych działań dla dobra i ochrony dzieci i młodzieży, a szczególnie pozbawionych opieki rodzicielskiej, uzależnionych oraz krzywdzonych przez rodzinę i otoczenie, stworzenie dzieciom i młodzieży niezbędnych warunków do życia i pełnego rozwoju, z uwzględnieniem osób niepełnosprawnych, tworzenie kręgu osób życzliwych dzieciom i młodzieży, promowanie sztuki jako formy kształtowania osobowości dzieci i młodzieży, podejmowanie działań w trosce o ochronę zabytków i dziedzictwa narodowego. 7. Wskazanie okresu trwania działalności organizacji, jeżeli jest on ograniczony w statucie Nieoznaczony 8. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym Roczne sprawozdanie finansowe za okres od r. do r 1

2 9. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład organizacji wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Nie dotyczy 10. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez nią działalności. Przykład: Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez organizację działalności. II Informacja dodatkowa I. Objaśnienie stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przyczyn ewentualnych ich zmian w stosunku do roku poprzedniego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania Uchwałą Zarządu nr 2 z dnia r. Wzór sprawozdania jest zgodny z ustawą o rachunkowości oraz załącznikiem nr 1 i 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. w/s szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzących działalności gospodarczej (Dz.U. nr 37 poz 1539 z r.). Aktywa i pasywa wycenia się według następujących zasad: Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania. Odpisy amortyzacyjne rozpoczyna się od następnego miesiąca po miesiącu przyjęcia do używania i kontynuuje do końca tego miesiąca, w którym nastąpi zrównanie wysokości umorzenia obiektu z jego wartością początkową lub w którym obiekt postawiono w stan likwidacji, sprzedano, uznano za trwale nieczynny lub stwierdzono jego brak. Jako zasadę przyjmuje się, że stawki amortyzacyjne dla celów bilansowych wynikają z przepisów podatkowych. Odzwierciedlają one w większości przypadków czynniki wpływające na czas ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej złotych odnoszone są jednorazowo w koszty zużycia materiałów. Należności - w kwocie wymaganej zapłaty, Inwestycje krótkoterminowe środki pieniężne w banku wg wartości nominalnej, 2

3 Fundusze własne wynik finansowy wg wartości nominalnej, Zobowiąnia w kwocie wymaganej zapłaty. Rozliczenia międzyokresowe przychodów w wartości nominalnej otrzymanych dotacji na modernizację środków trwałych - pomniejszonej o odpisy równoległe do amortyzacji. II. Uzupełniające dane o aktywach i pasywach Aktywa - Rzeczowe aktywa trwałe a. wartość początkowa Lp. grupa śr trwałych wartość pocz. BO Przychody Rozchody Stan na BZ 1. Budynki , , ,21 2. Inne śr trwałe , ,07 640, ,49 Razem: , ,33 640, ,70 b. umorzenie środków trwałych Lp. grupa śr trwałych wartość umorzeń BO Amortyzacja Rozchody Stan na BZ 1. Budynki , , ,95 2. Inne śr trwałe , ,07 640, ,49 Razem: , ,02 640, ,44 c. wartość netto Lp. grupa śr trwałych wartość netto BO wartość netto BZ 1. Budynki , ,26 2. Inne śr trwałe 0,00 0,00 Razem: , ,26 Budynki obejmują pomieszczenia wynajmowane przez stowarzyszenie od Parafii pod wezwaniem Bożego Ciała w Jarosławiu. W wyremontowanych pomieszczeniach prowadzona jest świetlica dla dzieci i młodzieży. - Inne należności wykazano na koniec roku kwotę 2 458,71 zł należną od Urzędu Pracy w Jarosławiu z tytułu refundacji wynagrodzeń 2 pracowników zatrudnionych w ramach robót publicznych w miesiącu grudniu 2011 roku. - inwestycje krótkoterminowe obejmują stan środków na bieżącym rachunku bankowym w Banku Spółdzielczym w Jarosławiu - stan na początek roku wynosił 9 488,07 zł stan na koniec roku wynosił 4 810,24 zł Pasywa - Fundusz statutowy Stan funduszu na koniec roku wynosi ,09 i źródłem jego utworzenia była nadwyżka przychodów nad kosztami za lata 2010 i zobowiązania krótkoterminowe obejmują podlegające zapłacie w roku następnym zobowiązania z tytułu: 3

4 stan na pocz. roku stan na koniec roku zakupu materiałów 1 147,64 184,33 rozliczenia podatku PIT z US 163,00 58,00 składek ZUS 1 673,97 957,79 Razem: 2 984, ,12 - rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą rozliczanych w ciągu 10 lat dotacji otrzymanych na remont pomieszczeń wynajmowanych na cele statutowej działalności. Rozliczenie dotacji następuje równolegle do amortyzacji i wykazywane jest w pozostałych przychodach operacyjnych, za 2011 rok była to kwota 5 000,00 zł. Saldo rozliczeń międzyokresowych z tytułu dotacji wzrosło z ,00 na początku roku do kwoty ,00 na koniec roku. III. Informacja o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym przychodów określonych statutem. - Przychody z działalności statutowej ,11 darowizny pieniężne ,11 1% podatku PIT 9 699,28 darowizny rzeczowe (art. spożywcze) ,72 dotacje Gm M Jarosław ,00 dotacje ROPS Rzeszów ,00 - Pozostałe przychody ,39 refundacje wynagrodzeń z PUP ,39 rozliczenie dotacji 5 000,00 - Przychody finansowe 19,81 odsetki od środków na r-kach bankowych 19,81 OGÓŁEM przychody w rachunku wyników ,31 Ponadto stowarzyszenie otrzymało w 2011 roku dotację w kwocie 60 tys zł z PUW w Rzeszowie na remont pomieszczeń. Kwota dotacji zwiększyła rozliczenia międzyokresowe w bilansie. IV. Informacja o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężne określone statutem oraz o strukturze kosztów administracyjnych Koszty realizacji działalności statutowej nieodpłatnej ,65 poniesione na realizację umów ROPS, Gm M J-w ,00 poniesione na pozostałą działalność statutową ,65 Wynagrodzenia ,13 Koszty administracyjne 8 662,85 4

5 zużycie materiałów i energii 1 046,40 usługi obce 282,66 amortyzacja 6 159,95 pozostałe koszty 1 173,84 OGÓŁEM koszty w rachunku wyników ,63 V. Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego - Fundusz statutowy Stan funduszu na koniec roku wynosi ,09 i źródłem jego utworzenia była nadwyżka przychodów nad kosztami za lata , którą wykorzystuje się do bieżącego finansowania działalności statutowej. Za 2011 rok wykazana w rachunku wyników nadwyżka wyniosła 6 228,68 zł VI. Dane dotyczące udzielonych gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową Nie udzielano żadnych gwarancji, poręczeń i nie zaciągano innych zobowiązań. VII. Informacje o tendencjach zmian w przychodach i kosztach oraz składników majątku i źródłach ich finansowania Zarząd zakłada, przychody i koszty w najbliższych 2 latach kształtować się będą na poziomie zbliżonym do 2011 roku. Jarosław, dnia r. Zarząd: Prezes - Członek zarządu - wiceprezes Członek zarządu - sekretarz Członek zarządu - skarbnik Tadeusz Stopyra Marian Wojdyło Janina Obłoza Anna Kalamarz 5