FINANSOWANIE KLIENTÓW BIZNESOWYCH Produkty bankowe dla firm
Źródła zewnętrzne finansowania przedsiębiorstwa Przejdziemy teraz do omówienia takich źródeł zewnętrznych jak: Kredyty Faktoring Leasing Środki Unijne
Kredyt w rachunku bieŝącym przeznaczenie - finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Kredytobiorcy lub finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy Kredytobiorcy okres kredytowania - Kredyt udzielany jest na okres 12-36 miesięcy (w zależności od regulacji banku) waluta - PLN, EUR, USD, GBP i CHF spłata kapitału - źródłem spłaty kredytu są środki pochodzące z obrotu Kredytobiorcy wpływające na rachunek bieżący. Kredyt może być udzielony na następny okres pod warunkiem pozytywnej weryfikacji oceny zdolności kredytowej Kredytobiorcy i prawidłowego wykorzystywania kredytu. Wysokość limitu kredytu w rachunku bieŝącym uzaleŝniona z reguły od skali przychodów jak i wysokości miesięcznych wpływów na rachunek bieŝący.
Kredyt obrotowy przeznaczenie : finansowanie bieŝącej działalności gospodarczej Kredytobiorcy (w tym podatku VAT) finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy Kredytobiorcy, przy czym kredyt udzielany jest na regulowanie nie przeterminowanych zobowiązań, finansowanie płatności z tytułu akredytyw, zabezpieczenie otwartych przez bank akredytyw, finansowanie płatności z tytułu warunkowego skupu czeków. Finansowanie płatności z tytułu podatku VAT dla Kredytobiorców realizujących nakłady inwestycyjne okres kredytowania - do 1 roku (kredyt krótkoterminowy), w uzasadnionych przypadkach istnieje moŝliwość udzielenia kredytu średnioterminowego wykorzystanie kredytu: Kredyt stawiany jest do dyspozycji Kredytobiorcy w rachunku kredytu jednorazowo lub w transzach Uruchomienie kredytu następuje na podstawie pisemnej dyspozycji Kredytobiorcy w formie realizacji płatności wynikających z przedstawionych dokumentów rozliczeniowych spłata kapitału jednorazowa lub w ratach w terminach określonych w umowie
przeznaczenie Kredyt inwestycyjny finansowanie nakładów na odtworzenie lub zwiększanie rzeczowych aktywów trwałych i długoterminowych aktywów finansowych Kredytobiorcy (związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą), w tym finansowanie zakupu na rynku pierwotnym i wtórnym, budowy, rozbudowy, przebudowy, nadbudowy, adaptacji, modernizacji lokalu lub budynku uŝytkowego (wraz z gruntem, z którym ten lokal/budynek jest trwale związany), w którym Kredytobiorca prowadzi lub zamierza prowadzić wszelkiego rodzaju działalność gospodarczą, spłatę innego kredytu inwestycyjnego udzielonego na cele określone powyŝej. kwota kredytu uzaleŝniona od wewnętrznych regulacji banku, z reguły wymagany min 20% udział własny kredytobiorcy. kres kredytowania - kredyt krótko-, średnio- lub długoterminowy. Okres kredytowania uzaleŝniony od wewnętrznych regulacji banku, nie powinien być jednak dłuŝszy niŝ okres amortyzacji finansowanego środka trwałego. wykorzystanie kredytu: kredyt stawiany jest do dyspozycji Kredytobiorcy w rachunku kredytu jednorazowo lub w transzach uruchomienie kredytu następuje w formie bezgotówkowej realizacji płatności wynikających z przedstawionych dokumentów rozliczeniowych zapłata za zakupywany środek trwały lub nakłady budowlane. Spłata jednorazowa lub w ratach w terminach określonych w umowie
Zabezpieczenia prawne kredytów - podstawowe zasady Podstawowym celem zabezpieczenia jest zapewnienie bankowi zwrotu udzielonego kredytu wraz z odsetkami i innymi naleŝnościami banku w przypadku gdyby dłuŝnik nie uregulował tych naleŝności w terminach ustalonych w umowie kredytowej. Podział zabezpieczeń: Podstawowy podział rodzajów zabezpieczeń dokonywany jest w oparciu o kryterium zakresu odpowiedzialności dłuŝnika: Zabezpieczenia osobowe: osobista odpowiedzialność osoby dającej zabezpieczenie, a więc odpowiedzialność całym posiadanym majątkiem do wysokości zadłuŝenia Zabezpieczenia rzeczowe: ograniczają odpowiedzialność osoby dającej zabezpieczenie do poszczególnych składników jej majątku; są więc ustanawiane na określonych dobrach materialnych Kredytobiorcy lub osoby trzeciej.
Zabezpieczenia prawne kredytów - podstawowe zasady Zabezpieczenia osobowe stosowane w banku: - poręczenie według prawa cywilnego, - weksel in blanco i poręczenie wekslowe, - gwarancja bankowa, - przelew (cesja) wierzytelności na zabezpieczenie, - przejęcie długu kredytowego, - przystąpienie do długu kredytowego, - ubezpieczenie kredytu. Zabezpieczenia rzeczowe stosowane w banku: - kaucja, - blokada środków na rachunku bankowym, - blokada papierów wartościowych lub innych instrumentów finansowych zapisanych na właściwym rachunku - zastaw rejestrowy i zwykły, - przewłaszczenie na zabezpieczenie, - hipoteka (umowna zwykła, umowna kaucyjna, umowna łączna, przymusowa).
FAKTORING Faktoring jest jedną z form finansowania naleŝności od odbiorców. Nie moŝna go jednak zaliczyć do kredytów, poniewaŝ umowa faktoringowa nie powoduje powstania zobowiązania, a tylko przeniesienie (cesję) stwierdzonej fakturą naleŝności korzystającej z faktoringu firmy na rzecz banku lub innej wyspecjalizowanej firmy zwanej faktorem.
Czym jest faktoring? Parę słów o faktoringu Faktoring polega na nabywaniu przez Faktora niewymagalnych faktur (wierzytelności) klienta przysługujących mu od odbiorców (bez ubezpieczenia obrotu lub z ubezpieczeniem obrotu). Faktoring jest formą krótkoterminowego finansowania dla firm udzielających tzw. kredytów kupieckich, czyli stosujących odroczone terminy płatności wobec swoich odbiorców. Ale faktoring to nie tylko finansowanie...ale kompleksowe narzędzie umożliwiające: sprawną administrację naleŝnościami, poprzez obsługę księgową dłuŝników, monitoring portfela wierzytelności klienta, monitowanie terminów płatności wierzytelności, efektywne dochodzenie przeterminowanych wierzytelności klienta, Przeniesienie ryzyka wypłacalności odbiorców na faktora (w ramach faktoringu z ubezpieczeniem obrotu).
Korzyści z faktoringu Przyspieszenie spłaty naleŝności od klientów, co wpływa na poprawę płynności finansowej Pewność dokonania terminowej płatności za zakupione towary/usługi. Zmniejszenie ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej. Ubezpieczenie ryzyka upadłości klientów oraz zwłoki w płatnościach naleŝności (faktoring z przejęciem ryzyka). MoŜliwość elastycznego finansowania bieŝącej działalności, nawet przy znaczącym wzroście obrotów. Finansowanie nawet do 100% wartości faktury przedstawionej do sfinansowania w przypadku faktoringu na dostawców. MoŜliwość skorzystania z rabatów od dostawców w przypadku wcześniejszego regulowania zobowiązań. Zapewnienie moŝliwości weryfikacji wiarygodności odbiorców. MoŜliwość szybkiego finansowania bez konieczności uzyskania zgody od dostawców. Monitoring terminowości spłat dokonywanych przez klientów. Dyscyplinowanie odbiorców. Przerzucenie na instytucję finansową (firmę faktoringową) zadań związanych ze ściąganiem naleŝności od odbiorców. Brak rzeczowych zabezpieczeń.
Leasing istota umowy Rola Klienta Wybrać przedmiot leasingu oraz jego dostawcę UŜytkować przedmiot oraz czerpać z tego korzyści Ubezpieczyć przedmiot Dokonywać niezbędnych przeglądów oraz napraw Terminowo płacić raty leasingowe Rola firmy leasingowej Nabyć i zapłacić za przedmiot wskazany przez Klienta Zapewnić odbiór i korzystanie z przedmiotu Wystawiać faktury VAT i pobierać opłaty Zabezpieczenie Podstawowe - przedmiot leasingu (własność firmy leasingowej) Dodatkowe - weksel
Parametry umowy leasingu Pierwsza opłata: Od 0 do 40% wartości początkowej Efekt negocjacji z klientem Element ograniczania ryzyka kredytowego Długość umowy: Leasing operacyjny: minimalny okres umowy wyznaczany przez przepisy podatkowe Zwykle od 24 do 60 miesięcy Wartość końcowa: Leasing operacyjny: minimalna wyznaczana przez przepisy podatkowe w zaleŝności od stawki amortyzacyjnej i okresu leasingu Leasing finansowy: 100 zł + VAT
Co moŝna wziąć w leasing Najczęściej leasingowane przedmioty Pojazdy Maszyny i urządzenia Nieruchomości Cechy idealnego przedmiotu leasingu Oznaczony, łatwo identyfikowalny Płynny, posiadający rozproszony rynek wtórny Inne przedmioty mogą być finansowane przy zastosowaniu dodatkowych zabezpieczeń
Rodzaje leasingu Leasing operacyjny Umowa zawarta na czas oznaczony, stanowiący co najmniej 40% normatywnego okresu amortyzacji (dla ruchomości) lub 10 lat (dla nieruchomości) Suma opłat, pomniejszona o naleŝny podatek od towarów i usług, odpowiada co najmniej wartości początkowej przedmiotu leasingu Rata leasingowa w całości stanowi dla Klienta koszt uzyskania przychodu Odpisów amortyzacyjnych dokonuje firma leasingowa Leasing finansowy (kapitałowy) Umowa zawarta na czas oznaczony Suma opłat, pomniejszona o naleŝny podatek od towarów i usług, odpowiada co najmniej wartości początkowej przedmiotu leasingu Koszt uzyskania przychodu stanowi część odsetkowa raty leasingowej Odpisów amortyzacyjnych dokonuje Klient
Dlaczego leasing Optymalizacja podatkowa Opłaty leasingowe w leasingu operacyjnym stanowią koszt uzyskania przychodu W leasingu finansowym moŝna skorzystać ze szczególnych zasad amortyzacji Poprawa płynności finansowej Spłata rat leasingowych dokonywana z bieŝących przychodów z uŝywania PL Uniknięcie finansowania podatku VAT Podstawą kalkulacji rat leasingowych jest wartość netto przedmiotu leasingu. Podatek VAT jest płacony w ratach (przy kaŝdej opłacie) leasing operacyjny Uzyskanie moŝliwości finansowania rozwoju bez długiej listy zabezpieczeń PL stanowi naturalne i podstawowe zabezpieczenie wierzytelności Uproszczone procedury Kompleksowa obsługa Zakup, rejestracja i ubezpieczenie przedmiotu leasingu
GWARANCJE Gwarancje bankowe zaliczamy do produktów kredytowych. Oznacza to, iŝ w procesie udzielania gwarancji bankowych obowiązują takie same kryteria i zasady w zakresie oceny zdolności kredytowej wnioskodawcy oraz prawnego zabezpieczenia gwarancji jak przy kredytach bankowych. Gwarancja bankowa jest to jednostronne zobowiązanie banku (gwaranta) dokonane na zlecenie klienta (zleceniodawcy) do wykonania świadczenia pienięŝnego na rzecz beneficjenta (podmiotu uprawnionego) gwarancji po spełnieniu przez niego określonych w gwarancji warunków zapłaty.
RODZAJE GWARANCJI Rodzaje gwarancji udzielanych przez Bank Zachodni WBK SA: Gwarancja przetargowa (wadialna) Stanowi jedną z najczęściej stosowanych form zabezpieczenia wadium przetargowego. Gwarancja zapłaty Zabezpiecza otrzymanie przez beneficjenta płatności wynikającej z zawartej ze zleceniodawcą umowy. Gwarancja spłaty kredytu Zabezpiecza terminową spłatę i obsługę kredytu zaciągniętego przez zleceniodawcę w innym banku. Gwarancja dobrego wykonania kontraktu Zabezpiecza prawidłowe wywiązanie się przez zleceniodawcę z innych niŝ finansowe zobowiązań wynikających z zawartego kontraktu. Gwarancja z tytułu rękojmi i/ lub gwarancji jakości Zabezpiecza wykonanie przez zleceniodawcę obowiązków wynikających z przepisów o rękojmi i gwarancji, najczęściej następuje po gwarancji dobrego wykonania kontraktu. Gwarancja zwrotu zaliczki Zabezpiecza zwrot zaliczki (przedpłaty) otrzymanej przez zleceniodawcę od kontrahenta z tytułu zawartego kontraktu wraz z ewentualnymi odsetkami. Gwarancja celna Wystawiana na rzecz polskich urzędów celnych, zabezpieczająca zapłatę kwot wynikających (lub mogących powstać) z długów celnych oraz podatków wraz z odsetkami.
KONTAKT Sylwester Kloskowski Bank Zachodni WBK SA Dyrektor Oddziału Ul. 10 Lutego 11 Gdynia sylwester.kloskowski@bzwbk.pl +48 (58) 660 95 39