Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie według stanu na dzień

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały Nr 49/2014 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie według stanu na dzień roku Niniejszy raport sporządzono zgodnie z Polityką informacyjną Podlasko- Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie na 2013 rok, zatwierdzoną Uchwałą Zarządu Podlasko Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie i Uchwałą Rady Nadzorczej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie. Podlasko-Mazurski Bank Spółdzielczy w Zabłudowie z siedzibą w Zabłudowie, ul.surażska 2, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku. Działania Banku oparte są na założeniach, które określa Strategia Podlasko- Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie na lata zatwierdzona przez Radę Nadzorczą Banku dnia r. Uchwałą nr 15/2012. Strategia zawiera w treści strategie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Dodatkowo Rada Nadzorcza Banku dnia r. Uchwałą nr 12/2013 zatwierdziła Strategię zarządzania ryzykiem operacyjnym i Uchwałą nr 18/2013 Strategię zarządzania ryzykiem kredytowym. W 2013 roku Bank powołał spółkę pod nazwą PM Inwestycje Sp. z o.o. i objął w niej całość udziałów o łącznej wartości ,00 zł (750 udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 zł) 1

2 Cele i zasady zarządzania poszczególnymi ryzykami zawarte są w politykach dotyczących zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Dokumenty te podlegały zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku. Na dzień r. w Banku obowiązywały niżej wymienione: Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym zatwierdzona Uchwałą nr 93/2012 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. i Uchwałą nr 2/2013 Rady Nadzorczej Podlasko- Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Polityka zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie zatwierdzona Uchwałą nr 111/2013 Zarządu Podlasko- Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. i Uchwałą nr 31/2013 Rady Nadzorczej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Polityka zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych detalicznych zatwierdzona Uchwałą nr 76/2013 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. i zatwierdzona Uchwałą nr 19/2013 Rady Nadzorczej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Polityka zarządzania ryzykiem płynności w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie zatwierdzona Uchwałą nr 58/2013 Zarządu r. i Uchwałą nr 14/2013 Rady Nadzorczej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie zatwierdzona Uchwałą nr 59/2013 Zarządu r. i Uchwałą nr 15/2013 Rady Nadzorczej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie zatwierdzona Uchwałą nr 13/2013 Zarządu 2

3 r. i Uchwałą nr 13/2013 Rady Nadzorczej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Polityka zarządzania zgodnością i ryzykiem braku zgodności w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie zatwierdzona Uchwałą nr 65/2013 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. i Uchwałą nr 16/2013 Rady Nadzorczej r. Polityka kapitałowa Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie na 2013 rok zatwierdzona Uchwałą nr 95/2012 Zarządu r. i Uchwałą nr 4/2013 Rady Nadzorczej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji, ryzyko płynności, ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko operacyjne, ryzyko braku zgodności. Opis procesów zawierają instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami. Niżej wymienione instrukcje obowiązywały w Banku na dzień r. Instrukcja zarządzania ryzykiem kredytowym zatwierdzona Uchwałą nr 82/2013 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Instrukcja zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie zatwierdzona Uchwałą nr 119/2013 Zarządu Podlasko- Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. 3

4 Instrukcja ustalania i monitorowania limitów koncentracji zaangażowań w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie zatwierdzona Uchwałą nr 40/2013 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Instrukcja funkcjonowania systemu zarządzania płynnością finansową w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie zatwierdzona Uchwałą nr 81/2013 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Instrukcja zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie zatwierdzona Uchwałą nr 31/2010 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Instrukcja zarządzania ryzykiem walutowym w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie zatwierdzona Uchwałą nr 110/2011 Zarządu r. Instrukcja zarządzania ryzykiem operacyjnym w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie zatwierdzona Uchwałą nr 60/2013 Zarządu r. Instrukcja zarządzania ryzykiem braku zgodności w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie zatwierdzona Uchwałą nr 61/2013 Zarządu r. Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy według stanu na dzień r. wyniósł 1.370,2 tys. zł, co stanowi 8,14% funduszy własnych. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe. 4

5 W Banku funkcjonuje Instrukcja prawnych form zabezpieczenia wierzytelności w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie. Instrukcja określa obowiązujące w Podlasko Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie formy, zasady i tryb przyjmowania prawnych zabezpieczeń kredytów oraz innych usług obciążonych ryzykiem kredytowym ze wskazaniem zabezpieczeń, które Bank może uwzględnić w kalkulacji wymogu kapitałowego oraz pomniejszania podstawy naliczenia rezerwy celowej. Główne zabezpieczenia przyjmowane przez Bank: Weksel in blanco, Hipoteka, Przewłaszczenie rzeczy oznaczonych, co do tożsamości, Przewłaszczenie rzeczy oznaczonych, co do gatunku, Kaucja pieniężna, Blokada środków pieniężnych na rachunku bankowym, Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym, Poręczenie według prawa cywilnego, Poręczenie według prawa wekslowego, Gwarancja, Cesja, Przelew wierzytelności na zabezpieczenie, Cesja praw z umów ubezpieczeniowych, Przewłaszczenie papierów wartościowych, Zastaw, Przystąpienie do długu. Zabezpieczenia umożliwiające pomniejszenie podstawy naliczenia rezerwy określa Instrukcja Zasady klasyfikacji ekspozycji kredytowych i tworzenia rezerw celowych zatwierdzona Uchwałą nr 60/2011 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. ze zm. Najczęściej stosowane w Banku formy zabezpieczenia spełniające powyższe warunki to zastaw, przewłaszczenie, hipoteka na nieruchomości. 5

6 Zabezpieczenia umożliwiające zaklasyfikowanie ekspozycji do kategorii normalne określa w/w Instrukcja Zasady klasyfikacji ekspozycji kredytowych i tworzenia rezerw celowych. W Banku obowiązuje Instrukcja monitoringu ekspozycji kredytowych i zabezpieczeń zatwierdzona Uchwałą nr 113/2011 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Instrukcja reguluje zasady i tryb monitorowania klientów posiadających ekspozycje kredytowe w Banku, prawnych form zabezpieczeń oraz powiązań kapitałowych i/lub organizacyjnych kredytobiorcy. Analizy poszczególnymi rodzajami ryzyka objęte są sprawozdawczością zarządczą. W Banku obowiązuje Instrukcja funkcjonowania systemu informacji kierownictwa zatwierdzona Uchwałą nr 78/2011 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Zespół Zarządzania Ryzykiem, który zarządza poszczególnymi rodzajami ryzyka oraz adekwatnością kapitałową na poziomie Centrali Banku. Podstawowe wymogi kapitałowe wyliczane są w Pionie Finansowym pod nadzorem Głównego Księgowego. Metody, procesy, techniki redukcji ryzyka zawarte w poszczególnych przepisach wewnętrznych Banku objęte były przeglądem zarządczym i na bieżąco podlegają kontroli przez audyt wewnętrzny. Przegląd zarządczy i proces szacowania kapitału wewnętrznego podlegają weryfikacji przez Zespół Audytu Wewnętrznego. Informacje z tego zakresu przedstawiane są Zarządowi Banku i Radzie Nadzorczej. Dodatkowo audyt wewnętrzny ocenia proces zarządzania ryzykiem braku zgodności i ryzykiem operacyjnym. Informacje te wchodzą w skład sprawozdań zarządczych. Na dzień r: suma bilansowa wynosiła tys. zł, fundusze własne Banku zamknęły się kwotą tys. zł, zysk netto tys. zł. 6

7 Szczegółowe dane finansowe znajdują się w bilansie Banku wraz z informacją dodatkową, który podlegał badaniu przez biegłego rewidenta. Sprawozdanie dostępne jest w siedzibie Banku i publikowane w Monitorze Spółdzielczym. Metody wyliczania wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych opisano w niżej wymienionych instrukcjach: Instrukcja wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz współczynnika wypłacalności w Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie zatwierdzona Uchwałą nr 36/2013 Zarządu r. Instrukcja wyznaczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego w Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie zatwierdzona Uchwałą nr 34/2013 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Instrukcja Segmentacja ekspozycji i wagi ryzyka dla metody standardowej w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie zatwierdzona Uchwałą nr 35/2013 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie zatwierdzona Uchwałą nr 37/2013 Zarządu r. i Uchwałą Nr 9/2013 Rady Nadzorczej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia r. Limity na dodatkowe wymogi kapitałowe na 2013 rok zawarte były w Polityce kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie na 2013 rok. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego. 7

8 Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji. (w tys. zł) Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. Ekspozycje wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych Ekspozycje wobec organów administracji i podmiotów nie 22 prowadzących działalności 3. Ekspozycje wobec instytucji - banków Ekspozycje wobec przedsiębiorców Ekspozycje detaliczne Ekspozycje zabezpieczone na nieruchomościach Ekspozycje przeterminowane Ekspozycje pozostałe 362 RAZEM Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka Filaru I NUK. (w tys. zł) Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. ryzyko kredytowe ryzyko rynkowe (walutowe) - 3. przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań i limitu - dużych zaangażowań 4. przekroczenie progu koncentracji kapitałowej - 5. ryzyko operacyjne RAZEM W zakresie Filaru II identyfikacji podlegają niżej wymienione ryzyka: Ryzyko kredytowe Ryzyko koncentracji zaangażowań, z tego: koncentracji dużych zaangażowań koncentracji w sektor gospodarki koncentracji przyjętych form zabezpieczenia 8

9 koncentracji zaangażowań w jednorodny instrument finansowy Ryzyko rynkowe Ryzyko operacyjne Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej Ryzyko płynności Ryzyko wyniku finansowego Ryzyko kapitałowe, z tego: ryzyko koncentracji funduszu udziałowego ryzyko koncentracji dużych udziałów Pozostałe ryzyka, z tego: ryzyko strategiczne ryzyko utraty reputacji ryzyko rezydualne ryzyko modeli Na dzień r: nie tworzono dodatkowych wymogów kapitałowych na w/w rodzaje ryzyka Filaru II NUK, współczynnik wypłacalności - Filar I ukształtował się na poziomie 9,04%., wewnętrzny współczynnik wypłacalności - Filar II wynosił 9,04%. Oszacowane w systemie RIRO koszty z tytułu ryzyka operacyjnego w 2013 roku wynosiły zł. Bank na bieżąco podejmuje działania mitygujące w celu uniknięcia strat. W 2013 roku nie wystąpiły nadzwyczajne zdarzenia ryzyka operacyjnego. Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF Bank wprowadził w Polityce zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze. Na dzień r. obowiązywała polityka wprowadzona dnia r., Uchwałą Nr 68/2013 Zarządu Banku i zatwierdzona przez Radę Nadzorczą Banku dnia r. Uchwałą Nr 17/

10 W 2013 roku nie były wypłacane zmienne składniki wynagrodzeń. Podlasko-Mazurski Bank Spółdzielczy w Zabłudowie podejmuje szereg działań zmierzających do doskonalenia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka i podnoszenia efektywności działalności Banku, przy pełnym zachowaniu bezpieczeństwa. Prawidłowy i skuteczny proces zarządzania ryzykami i adekwatnością kapitałową pozwoli Bankowi na dalszy bezpieczny rozwój. Zarząd Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie 10