Informacja dodatkowa do Bilansu i Rachunku Wyników Gminnego Ośrodka Kultury w Krzykosach na podstawie art. 45 ust. 2 pkt 3 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994r. (Dz.U. Nr 152 poz. 1223 z późn.zm.) I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Gminny Ośrodek Kultury w Krzykosach Siedziba: Krzykosy Adres: 63-024 Krzykosy, ul. Główna 35 Przedmiotem działalności GOK jest: prowadzenie działalności kulturalnej polegającej na tworzeniu, upowszechnianiu i ochronie kultury. Działalność prowadzona jest w formie ośrodka kultury. Instytucja została wpisana do Rejestru Instytucji Kultury prowadzonego przez Urząd Gminy Krzykosy 2. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2011r. do 31.12.2011r. 4. 5. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia zagrażające kontynuowaniu przez jednostkę działalności w najbliższym czasie dłuższym niż jeden rok. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. 6. 7. Przyjęte zasady rachunkowości: 1) GOK stosuje liniową metodę amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wg stawek określonych w ustawie o podatku dochodowych od osób prawnych. 2) Materiały wycenia się w cenach zakupu
II. Dodatkowe informacje i objaśnienia Część I 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych: a) środki trwałe wartość początkowa (w zł i gr.): Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Wartość na początek roku obrotowego Zwiększenia z tytułu: a) nabycia, b) aktualizacji, c) przemieszczenia wewnętrznego, d) inne Zmniejszenia z tytułu: a) sprzedaży, b) likwidacji, c) przemieszczenia wewnętrznego, d) inne Stan na koniec roku obrotowego 0 1 2 3 4 1. Grunty (w tym prawo wieczystego uż. gr.) 2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3. Urządzenia techniczne i maszyny 613.369,33 6.642,00 0,00 620.011,33 33.535,12 0,00 0,00 33.535,12 4. Środki transportu 23.156,00 0,00 0,00 23.156,00 5. Inne środki trwałe Środki trwałe razem: 670.060,45 6.642,00 0,00 676.702,45 b) umorzenia środków trwałych (w zł i gr.): Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Wartość na początek roku obrotowego Zwiększenia z tytułu: a) odpisy bieżące, b) aktualizacji, c) pozostałych Zmniejszenia z tytułu: a) sprzedaży, b) likwidacji, c) pozostałych Stan na koniec roku obrotowego 0 1 2 3 4 1. Grunty (w tym prawo wieczystego uż. gr.) 2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3. Urządzenia techniczne i maszyny 5.111,41 61.558,33 66.669,74 1.117,83 6.707,62 7.825,45 4. Środki transportu 1.543,73 4.631,20 0,00 6.174,93 5. Inne środki trwałe Umorzenie środków trwałych razem: 7.772,97 72.897,15 0,00 80.670,12 2. 3. Wartość budynku w użyczeniu wynosi 624.315,33 zł. Budynek wprowadzono do ewidencji pozabilansowej. 4. - 5. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy GOK wynosi 398.854,73 zł. 6. - 7. Propozycje podziału zysku za rok w kwocie: 194.749,73 zł Proponuje się przeznaczenie zysku na wydatki lat przyszłych. 8. 9. 10. 11. - 12. 13. - 2
Część II 1. Struktura rzeczowa (rodzaj działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (w zł i gr.): Lp. Wyszczególnienie Wartość 1. Wpływy z usług wynajmu sprzętu nagłaśniającego i sali oraz wpływy z usług kulturalnych bilety wstępu - kraj 40.972,42 2. Dotacja podmiotowa 190.000,00 3.. Dotacja rozwojowa 264.495,00 Ogółem: 495.467,42 2. 3. 4. 5. Ustalenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty) (w zł i gr.): Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: - wydatki sfinansowane dotacją i dochodami własnymi nie stanowią kosztów uzyskania przychodu 231.474,67zł Dochody wolne od podatku na podstawie art. 17 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w części przeznaczonej na cele statutowe instytucji kultury 495.467,42zł 6. 7. 8. 9. - 10. 11. 12. Część IIa - Część III - Część IV 1. 2. 3. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Przeciętne zatrudnienie w roku m wynosi 2,25 etatu, w tym: dyrektor instytucji kultury 1 Informacje o wynagrodzeniach wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Wynagrodzenie brutto 48.538,16 4. 5. Część V Część VI Część VII Część VIII Część IX 3
BILANS sporządzony na dzień 31 grudnia 2011r. pieczątka firmowa REGON Stan na dzień kończący Stan na dzień kończący AKTYWA poprzedni rok bieżący rok PASYWA poprzedni rok biezący rok 0 1 2 0 1 2 A. Aktywa trwałe 01 662 287,48 596 032,33 A. Kapitał (fundusz) własny 76 398 854,73 593 604,46 I. Wartości niematerialne i prawne 02 - - I. Kapitał (fundusz) podstawowy 77 34 190,60 398 854,73 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 03 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 78 2. Wartość firmy 04 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 79 3. Inne wartości niematerialne i prawne 05 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 80 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 06 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 81 II. Rzeczowe aktywa trwałe 07 662 287,48 596 032,33 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 82 1. Środki trwałe 08 662 287,48 596 032,33 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 83 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 09 VIII. Zysk (strata) netto 84 364 664,13 194 749,73 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 - IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 85 c) urządzenia techniczne i maszyny 11 25 709,67 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 86 264 496,50 3 052,51 d) środki transportu 12 16 981,07 I. Rezerwy na zobowiązania 87 - - e) inne środki trwałe 13 662 287,48 553 341,59 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 88 2. Środki trwałe w budowie 14 - - 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 89 - - 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 15 długoterminowa 90 III. Należności długoterminowe 16 - - krótkoterminowa 91 1. Od jednostek powiązanych 17 3. Pozostałe rezerwy 92 - - 2. Od pozostałych jednostek 18 długoterminowe 93 IV. Inwestycje długoterminowe 19 - - krótkoterminowe 94 1. Nieruchomości 20 II. Zobowiązania długoterminowe 95 264 496,00-2W 2. Wartości tś niematerialne i i prawne 21 1Wb 1. Wobec jd jednostek tkpowiązanych 96 264 496,00-3. Długoterminowe aktywa finansowe 22 - - 2. Wobec pozostałych jednostek 97 - - a) w jednostkach powiązanych 23 - - a) kredyty i pożyczki 98 - udziały lub akcje 24 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 99 inne papiery wartościowe 25 c) inne zobowiązania finansowe 100 udzielone pożyczki 26 d) inne 101 inne długoterminowe aktywa finansowe 27 III. Zobowiązania krótkoterminowe 102 0,50 3 052,51 b) w pozostałych jednostkach 28 - - 1. Wobec jednostek powiązanych 103 - - udziały lub akcje 29 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 104 - - inne papiery wartościowe 30 do 12 miesięcy 105 udzielone pożyczki 31 powyżej 12 miesięcy 106 inne długoterminowe aktywa finansowe 32 b) inne 107 4. Inne inwestycje długoterminowe 33 2. Wobec pozostałych jednostek 108 0,50 3 052,51 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 34 - - a) kredyty i pożyczki 109-1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 35 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 36 c) inne zobowiązania finansowe 111 B. Aktywa obrotowe 37 1 063,75 624,64 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 112 - - I. Zapasy 38 382,40 447,04 do 12 miesięcy 113 1. Materiały 39 382,40 447,04 powyżej 12 miesięcy 114 2. Półprodukty i produkty w toku 40 e) zaliczki otrzymane na dostawy 115 3. Produkty gotowe 41 f) zobowiązania wekslowe 116 110 4. Towary 42 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 117 0,50 3 052,51 5. Zaliczki na dostawy 43 h) z tytułu wynagrodzeń 118 - II. Należności krótkoterminowe 44 0,50 - i) inne 119 1. Należności od jednostek powiązanych 45 - - 3. Fundusze specjalne 120 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 46 - - IV. Rozliczenia międzyokresowe 121 - - do 12 miesięcy 47 1. Ujemna wartość firmy 122 powyżej 12 miesięcy 48 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 123 - -
b) inne 49 długoterminowe 124 2. Należności od pozostałych jednostek 50 0,50 - krótkoterminowe 125 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 51 - - do 12 miesięcy 52 - - powyżej 12 miesięcy 53 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 54 c) inne 55 0,50 - d) dochodzone na drodze sądowej 56 III. Inwestycje krótkoterminowe 57 680,85 177,60 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 58 680,85 177,60 a) w jednostkach powiązanych 59 - - udziały lub akcje 60 inne papiery wartościowe 61 udzielone pożyczki 62 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 63 b) w pozostałych jednostkach 64 - - udziały lub akcje 65 inne papiery wartościowe 66 udzielone pożyczki 67 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 68 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 69 680,85 177,60 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 70 680,85 177,60 inne środki pieniężne 71 inne aktywa pieniężne 72 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 73 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 74 Aktywa razem 75 663 351,23 596 656,97 Pasywa razem 126 663 351,23 596 656,97 Krzykosy, dnia 15.03.2012r.... miejscowość, data... data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych... data i podpis kierownika jednostki
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT pieczątka firmowa GOK REGON sporządzony na dzień 31.12.2011r. (wariant porównawczy) Kwota za Treść poprzedni rok bieżący rok 1 2 3 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, W TYM: 01 586 776,45 492 236,38 od jednostek powiązanych 02 I.Przychody netto ze sprzedaży produktów 03 586 776,45 492 236,38 II.Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 04 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 05 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 06 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 07 228 876,08 300 717,69 I.Amortyzacja 08 7 772,97 72 897,15 II. Zużycie materiałów i energii 09 36 523,93 45 458,54 III.Usługi obce 10 37 429,56 46 255,81 IV. Podatki i opłaty, w tym: 11 podatek akcyzowy 12 V. Wynagrodzenia 13 116 456,38 121 613,16 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 14 12 960,00 12 096,03 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 15 17 733,24 2 397,00 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A B) 17 357 900,37 191 518,69 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 18 5 447,48 - I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 19 II. Dotacje 20 III. Inne przychody operacyjne 21 5 447,48 - E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 22 - - I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 23 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 24 III. Inne koszty operacyjne 25 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C + D E) 26 363 347,85 191 518,69 G. PRZYCHODY FINANSOWE 27 1 316,28 3 231,04 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 28 od jednostek powiązanych 29 II. Odsetki, w tym: 30 od jednostek powiązanych 31 III. Zysk ze zbycia inwestycji 32 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 33 V. Inne 34 1 316,28 3 231,04 H. KOSZTY FINANSOWE 35 - - I. Odsetki, w tym: 36 dla jednostek powiązanych 37 II. Strata ze zbycia inwestycji 38 III. Aktualizacja wartości inwestycji 39 IV. Inne 40 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F + G H) 41 364 664,13 194 749,73 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I. J.II.) 42 - - I. Zyski nadzwyczajne 43 II. Straty nadzwyczajne 44 K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I ± J) 45 364 664,13 194 749,73 L. PODATEK DOCHODOWY 46 M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 47 N. ZYSK (STRATA) NETTO (K L M) 48 364 664,13 194 749,73 Krzykosy, dnia15.03.2012... miejscowość, data... data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych... data i odpis kierownika jednostki