Wyzwania stojące przed systemem finansowania ochrony zdrowia w Polsce

Podobne dokumenty
Deficyt finansowania ochrony zdrowia

Rynek zdrowotny w Polsce - wydatki państwa i obywateli na leczenie w kontekście pakietu onkologicznego

Analiza możliwości zaspokojenia rosnących potrzeb zdrowotnych. Prognozy rozwoju rynku dodatkowych ubezpieczeń zdrowotnych w Polsce

Analiza wpływu dodatkowego strumienia wydatków zdrowotnych na gospodarkę

Wydatki na ochronę zdrowia w

Wyzwania polityki ludnościowej wobec prognoz demograficznych dla Polski i Europy

Wynagrodzenie minimalne w Polsce i w krajach Unii Europejskiej

Wykorzystanie Internetu przez młodych Europejczyków

Najważniejsze trendy w polskiej gospodarce z perspektywy Śląska. Marek Rozkrut Główny Ekonomista EY Zespół Analiz Ekonomicznych

Szara strefa w Polsce

Mierniki w ochronie zdrowia

Rozwój turystyki w Polsce na przykładzie danych statystycznych

Zakończenie Summary Bibliografia

Finansowanie mediów publicznych

Warszawa, 8 maja 2019 r. BAS- WAPL 859/19. Pan Poseł Jarosław Sachajko Przewodniczący Komisji Rolnictwa i Rozwoju Wsi

Zagraniczna mobilność studentów niepełnosprawnych oraz znajdujących się w trudnej sytuacji materialnej PO WER 2017/2018

CASE-Doradcy Spółka z o.o. POZIOM WYDATKÓW NA LEKI. POLSKA NA TLE KRAJÓW OECD

Ocena efektywności systemu zdrowia publicznego i opieki medycznej w krajach UE

PROGNOZY WYNAGRODZEŃ W EUROPIE NA 2018 ROK

Sytuacja makroekonomiczna w Polsce

Sytuacja zawodowa osób z wyższym wykształceniem w Polsce i w krajach Unii Europejskiej w 2012 r.

ZAŁĄCZNIK IV Stawki mające zastosowanie w umowie

Czy równe dopłaty bezpośrednie w UE byłyby sprawiedliwe? Prof. J. Kulawik, Mgr. inż. A. Kagan, Dr B. Wieliczko

WPŁYW GLOBALNEGO KRYZYSU

ZAŁĄCZNIK IV Stawki mające zastosowanie w umowie

dr Sławomir Nałęcz Z-ca dyr. Dep. Badań Społecznych i Warunków Życia Główny Urząd Statystyczny

16 lat rynku wewnętrznego w Polsce produkcja usług czy zdrowia?

Ubezpieczenia w liczbach Rynek ubezpieczeń w Polsce

WYZWANIA NA RYNKU ENERGII

Paweł Borys Polski Fundusz Rozwoju

Report Card 13. Równe szanse dla dzieci Nierówności w zakresie warunków i jakości życia dzieci w krajach bogatych. Warszawa, 14 kwietnia 2016 r.

Ubezpieczenia w liczbach Rynek ubezpieczeń w Polsce

dr Kamil Zawadzki Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu

Aktywność zawodowa osób starszych w wybranych krajach Unii Europejskiej

Działalność innowacyjna przedsiębiorstw w Polsce na tle państw Unii Europejskiej

Ubezpieczenia w liczbach Rynek ubezpieczeń w Polsce

Ile kosztuje leczenie z EKUZ w państwach UE oraz EFTA?

NAUKOMETRYCZNA CHARAKTERYSTYKA POZIOMU BADAŃ NAUKOWYCH PROWADZONYCH W DYSCYPLINIE INŻYNIERIA ŚRODOWISKA

Ocena polskiego systemu ochrony zdrowia

Czy widać chmury na horyzoncie? dr Mariusz Cholewa Prezes Zarządu Biura Informacji Kredytowej S.A.

1. Mechanizm alokacji kwot

Zakupy on-line w europejskich gospodarstwach domowych. dr inż. Marlena Piekut Kolegium Nauk Ekonomicznych i Społecznych Politechnika Warszawska

Wyzwania w rozwoju gospodarczym Polski : jaka rola JST i spółek komunalnych? Witold M.Orłowski

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

PŁACA MINIMALNA W KRAJACH UNII EUROPEJSKIEJ

Sytuacja osób po 50 roku życia na śląskim rynku pracy. Konferencja Kariera zaczyna się po 50-tce Katowice 27 stycznia 2012 r.

C ,00 Euro z przeznaczeniem na organizację wymiany studentów i pracowników.

Akademia Młodego Ekonomisty

Ubezpieczenia w liczbach Rynek ubezpieczeń w Polsce

FORUM NOWOCZESNEGO SAMORZĄDU

48,6% Turystyka w Unii Europejskiej INFORMACJE SYGNALNE r.

Obecny Stan Zwalczania

Obniżenie wieku emerytalnego: Straty dla przyszłych emerytów, pracujących i gospodarki

STATYSTYKI PROGRAMU MŁODZIEŻ W DZIAŁANIU: ZA 2012 ROK

Jak pokonać bariery dla (eko)innowacji w Polsce?

PROGNOZY WYNAGRODZEŃ NA 2017 ROK

RYNEK JAJ SPOŻYWCZYCH

Konwergencja nominalna versus konwergencja realna a przystąpienie. Ewa Stawasz Katedra Międzynarodowych Stosunków Gospodarczych UŁ

Konwergencja nominalna versus konwergencja realna a przystąpienie. Ewa Stawasz Katedra Międzynarodowych Stosunków Gospodarczych UŁ

OFERTA RAPORTU. Szkolnictwo wyższe analiza porównawcza Polski i wybranych krajów świata. Kraków 2012

Katastrofa się zbliża? Czy możemy jej zapobiec? Polski system opieki zdrowotnej najgorszy w Europie.

Banki i firmy pożyczkowe na rynku kredytowym. dr Mariusz Cholewa Prezes Zarządu Biura Informacji Kredytowej S.A 21 Listopada 2018 roku

Euro 2016 QUALIFIERS. Presenter: CiaaSteek. Placement mode: Punkte, Direkter Vergleich, Tordifferenz, Anzahl Tore. Participant.

BRE Business Meetings. brebank.pl

Ocena skutków podniesienia limitu dla zbliżeniowych transakcji kartami w Polsce bez użycia PIN do 100 PLN

Pomiar dobrobytu gospodarczego

Polska a Europa - w drodze do nowoczesnych standardów

Miejsce Polski w handlu zagranicznym produktami rolno-spożywczymi Unii Europejskiej. dr Łukasz Ambroziak mgr Małgorzata Bułkowska

Projekt krajów UE EURO - PERISTAT

(Tekst mający znaczenie dla EOG) (2017/C 162/05)

Konwergencja nominalna versus konwergencja realna a przystąpienie. Ewa Stawasz Katedra Międzynarodowych Stosunków Gospodarczych UŁ

Podatek od niektórych instytucji finansowych - zagrożenie dla klientów ubezpieczycieli. Warszawa, 21 lutego 2011 r.

RYNEK JAJ SPOŻYWCZYCH. Nr 38/ września 2014 r.

ZASIĘG USŁUGI FOTORADARY EUROPA I NIEBEZPIECZNE STREFY

Statystyki programu Młodzież w działaniu za rok 2009 (wg stanu na dzień 1 stycznia 2010 r.)

RYNEK JAJ SPOŻYWCZYCH. Nr 37/ września 2013 r.

Ubezpieczenia w liczbach Rynek ubezpieczeń w Polsce

WPŁYW INTEGRACJI EUROPEJSKIEJ NA KSZTAŁTOWANIE SIĘ WOLNOŚCI GOSPODARCZEJ

Zmiany na polskim i wojewódzkim rynku pracy w latach

Edukacja a rynek pracy. dr Dariusz Danilewicz Katedra Rozwoju Kapitału Ludzkiego Szkoła Główna Handlowa w Warszawie

RYNEK JAJ SPOŻYWCZYCH. Nr 36/ września 2014 r.

Poszukiwanie partnerów czyli jak stworzyć dobre konsorcjum

Statystyka wniosków TOI 2011

Wykorzystanie możliwe wyłącznie z podaniem źródła

RYNEK JAJ SPOŻYWCZYCH. Nr 41/ października 2014 r.

(4) Belgia, Niemcy, Francja, Chorwacja, Litwa i Rumunia podjęły decyzję o zastosowaniu art. 11 ust. 3 rozporządzenia

Wykorzystanie możliwe wyłącznie z podaniem źródła

Wykorzystanie możliwe wyłącznie z podaniem źródła

Wykorzystanie możliwe wyłącznie z podaniem źródła

Projekt Partnerski Grundtviga Zdrowy styl życia rodziców - zdrowie przyszłych pokoleń

Umowa finansowa. Warszawa, 27 czerwca 2013 r.

Wykorzystanie możliwe wyłącznie z podaniem źródła

Ubezpieczenia w liczbach Rynek ubezpieczeń w Polsce

Pozapłacowe koszty pracy w Polsce na tle innych krajów europejskich. Jakub Bińkowski

Wyzwania dla sektora finansowego związane ze środowiskiem niskich stóp procentowych

RYNEK JAJ SPOŻYWCZYCH. Nr 38/ września 2015 r.

Płatności bezgotówkowe w Polsce wczoraj, dziś i jutro

RYNEK JAJ SPOŻYWCZYCH. Nr 40/ października 2015 r.

Transkrypt:

Wyzwania stojące przed systemem finansowania ochrony zdrowia w Polsce Łukasz Zalicki Partner EY V Forum Ochrony Zdrowia Krynica, 2 września 214

Wyzwania stojące przed systemem ochrony zdrowia Analizując wyzwania stojące przed sektorem ochrony zdrowia, należy brać pod uwagę trzy wymiary: 1. Zapotrzebowanie potrzeby zdrowotne zgłaszane przez społeczeństwo; 2. Finansowanie możliwości finansowania ochrony zdrowia z różnych źródeł; 3. dostępne zasoby w ochronie zdrowia (np. liczba lekarzy, liczba szpitali itp.). System ochrony zdrowia w Polsce Strona 2

Czynniki napędzające wzrost zapotrzebowania na usługi ochrony zdrowia Można wyróżnić trzy kluczowe czynniki wpływające na wzrost zapotrzebowania na usługi zdrowotne: demograficzny, dochodowy oraz technologiczny. Ich oddziaływanie powoduje, iż powinniśmy spodziewać się w Polsce znacznego wzrostu wydatków w ochronie zdrowia w nadchodzących latach. 1. 2. 3. Wzrost zamożności społeczeństwa (czynnik dochodowy) Rozwój technologii i wiedzy medycznej (czynnik technologiczny) Proces starzenia się ludności (czynnik demograficzny) Wzrost zapotrzebowania na ochronę zdrowia Strona 3

Wydatki bieżące na opiekę zdrowotną per capita USD PPPs [tys.] 199 1992 1994 1996 1998 2 22 24 26 28 21 212 W krajach zamożniejszych na ochronę zdrowia wydaje się więcej 1. Rozwój gosp. Strona 4 Istnieje dodatnia zależność pomiędzy poziomem rozwoju gospodarczego a wielkością wydatków na opiekę zdrowotną danego kraju. Co więcej, wydatki na zdrowie rosną szybciej niż dochody. Wraz ze wzrostem zamożności, ludzie są skłonni przeznaczać na ten cel coraz większą część swojego dochodu. Relacja wydatków na zdrowie do PKB Polski wzrosła w latach 199-212 z 4,8% do 6,8%. Relacja pomiędzy wydatkami na zdrowie per capita a poziomem PKB per capita w krajach OECD* w 212 r. 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Potencjalny wzrost wydatków na zdrowie, spowodowany wzrostem PKB na mieszkańca R² =,83 Prognoza OECD wzrostu PKB per capita w Polsce w 22 r. 1 2 3 4 5 6 7 PKB per capita USD PPPs [tys.] Łączne** wydatki na zdrowie w relacji do PKB w Polsce oraz pozostałych krajach OECD w latach 199-212 % PKB 1 9 8 7 6 5 4 Źródło: Opracowanie własne na podstawie danych OECD. * bez Luksemburga. **łącznie z wydatkami inwestycyjnymi. Średnia wartość dla pozostałych krajów OECD

Pełna ocena kosztów i korzyści z zastosowania nowych technologii 2. Technologia Nowe technologie medyczne pozwalają skuteczniej leczyć istniejące choroby lub prowadzić terapię w zupełnie nowych obszarach, jednak wiążą się zwykle ze wzrostem jednostkowych kosztów leczenia. Jednak pełna ocena finansowych konsekwencji zastosowania nowej technologii medycznej wymaga analizy kosztów i korzyści pośrednich, wykraczając tym samym poza prosty rachunek kosztów i korzyści (efektu zdrowotnego) tej technologii. Źródło: Opracowanie własne. Strona 5

Slowacja Irlandia Cypr Islandia Luksemburg Rumunia Norwegia Czechy Słowenia Węgry Szwajcaria Malta Holandia Hiszpania Austria Wlk. Brytania Belgia Estonia Chorwacja Litwa Łotwa Dania Francja Bułgaria Portugalia Finlandia Szwecja Grecja Niemcy Włochy Luksemburg Irlandia Norwegia Islandia Belgia Dania Szwecja Wlk. Brytania Francja Szwajcaria Finlandia Cypr Litwa Holandia Austria Czechy Malta Łotwa Chorwacja Rumunia Wegry Włochy Słowenia Hiszpania Estonia Niemcy Bułgaria Grecja Portugalia Słowacja Starzenie się populacji Polski jest wyjątkowo szybkie na tle UE W 214 roku w Polsce na jedną osobę w wieku starszym (65+), przypadało około pięć osób w wieku produkcyjnym. Do 26 roku relacja ta istotnie zmniejszy się we wszystkich krajach Unii Europejskiej, jednak w Polsce zmiana ta będzie wyjątkowo silna statystycznie na jedną osobę w wieku 65+ będzie przypadać zaledwie 1,5 osoby w wieku 2-64 lata. Relacja liczby osób w wieku 65+ do liczby osób w wieku 2-64 lata w krajach Unii Europejskiej 3. Starzenie się 214 26 8 7 % 8 7 % 66,8 6 5 6 5 UE-28: 55,3 4 3 2 22,7 UE-28: 3,7 4 3 2 1 1 Źródło: Eurostat. Strona 6

Wyzwania stojące przed onkologią Na tle UE jest krajem o relatywnie niskiej zachorowalności (m.in. ze względu na dotychczas korzystną strukturę wiekową), ale wysokiej umieralności na nowotwory złośliwe. Zarówno przeciętnie w UE-28 jak i w Polsce, nowotwory stanowią drugą najczęstszą przyczynę zgonów (po chorobach układu krążenia). 6 5 4 3 przypadki/1 tys. os. Liczba nowych przypadków nowotworów złośliwych 2 1 UE 198 1985 199 1995 2 25 21 25 wskaźnik standaryzowany/1 tys. os. Umieralność na nowotwory złośliwe 2 15 UE 1 198 1985 199 1995 2 25 21 Źródło: WHO, Health for All Database. Strona 7

Zmiany demograficzne wpłyną na profil epidemiologiczny kraju, w tym na onkologię Wydatki NFZ na realizację świadczeń onkologicznych stanowią obecnie ponad 1% wszystkich wydatków na świadczenia opieki zdrowotnej Funduszu. W przewidywalnej przyszłości zapotrzebowanie na świadczenia onkologiczne będzie rosło wraz ze wzrostem liczby zachorowań. Wydatki NFZ na realizację świadczeń onkologicznych, mld PLN Kategoria świadczeń 29 21 211 Świadczenia nowotworowe poza zakresami onkologicznymi zmiana 211/29 1,85 1,91 2,3 +9,7% Zakresy onkologiczne 3,68 3,97 4,27 +16,% Razem świadczenia onkologiczne 5,54 5,88 6,29 +13,5% Wydatki NFZ na świadczenia opieki zdrowotnej ogółem Udział swiadczeń onkologicznych w wydatkach na świadczenia ogółem 56,7 58,1 59,9 +5,6% 9,8% 1,1% 1,5% 1 8 6 4 2 Prognoza liczby zachorowań na nowotwory złośliwe według grup wiekowych mężczyźni 1 kobiety tys. +2% tys. 8 215 22 225 +49% 215 22 225 6 +31% -2% 4-2% 2 +14% Źródło: NFZ 2-44 45-64 65+ cała populacja 2-44 45-64 65+ cała populacja Źródło: Didkowska et al., Prognozy Zachorowalności i Umieralności na nowotwory złośliwe w Polsce do 225 roku, 29. Strona 8

% PKB Obecny system nie pozwala na sfinansowanie zwiększonego popytu na świadczenia zdrowotne Przy założeniu utrzymania obecnego systemu finansowania ochrony zdrowia w Polsce, do 26 roku luka w finansowaniu potrzeb zdrowotnych ze środków publicznych może sięgnąć 4,4% PKB. 1% Luka finansowania rosnących potrzeb zdrowotnych w Polsce, 22-26* 9% 8% 7% 6% 5% 1,54% 3,22% 4,39% luka finansowania prognozowane zapotrzebowanie 4% 3% 2% 1% % 5,9% 7,6% 8,8% 4,36% 4,38% 4,41% 22 24 26 dostępne finansowanie z środków publicznych * W analizie przyjęto konserwatywne założenie, że obecnie zgłaszane zapotrzebowanie na świadczenia w ochronie zdrowia odpowiada bieżącemu finansowaniu. Dostępne finansowanie oszacowano na podstawie danych Ministerstwa Finansów. Popyt na podstawie European Commission, The 212 Ageing Report. Strona 9

Absolwenci medycyny (na 1 tys. mieszkańców) Liczba lekarzy oraz absolwentów kierunków lekarskich w Polsce jest bardzo niska Liczba praktykujących lekarzy w relacji do populacji w Polsce jest najniższa w grupie przebadanych krajów. Co więcej, relatywnie mała liczba absolwentów kierunków lekarskich może sprawić, że obserwowana obecnie luka może się w przyszłości jeszcze bardziej pogłębić. 17 15 13 11 9 Praktykujący lekarze (oś OX) oraz absolwenci kierunków lekarskich (oś OY) w wybranych krajach europejskich w latach 28-211* (na 1 tys. ludności) Rumunia Irlandia Wielka Brytania Węgry Chorwacja Słowenia Belgia Łotwa Estonia Dania Holandia Grecja Czechy Islandia Portugalia Finlandia Średnia UE Słowacja Szwecja Niemcy Norwegia Litwa Włochy Szwajcaria Hiszpania Bułgaria 7 2 25 3 35 4 Praktykujący lekarze (na 1 tys. mieszkańców) Źródło: Eurostat. *W przypadku krajów, dla których były dane w bazie Eurostat nie były dostępne dla roku 211 uwzględniono obserwacje nie starsze niż 28 rok. Strona 1

W Polsce podaż lekarzy różni się istotnie pomiędzy specjalizacjami Grecja Litwa Bułgaria Włochy Czechy Rumunia Łotwa Estonia Portugalia Islandia Austria Luksemburg Francja Belgia UE-28 Finlandia Wielka Brytania Turcja Szwajcaria Irlandia Norwegia Malta Niemcy Pulmonologia oraz pneumonologia 7,7 7,2 6,5 5,9 5,5 5,2 5,1 5,1 4,7 4,7 4,5 4,3 4,3 4,1 4, 3,8 3,6 3,1 3, 2,9 2,6 2,4,7 Liczba lekarzy specjalistów (na 1 tys. osób), 211 12,5 Grecja Włochy Litwa Bułgaria Estonia Francja Luksemburg Szwajcaria Belgia UE-28 Islandia Portugalia Czechy Łotwa Rumunia Liechtenstein Norwegia Hiszpania Wielka Brytania Finlandia Turcja Malta Irlandia Niemcy Kardiologia 15,7 15,1 1,5 1,2 9,9 9,4 9,3 9,1 9,1 8,5 8,4 7,9 7, 6,3 5,5 5,4 5,2 5, 4,1 4,1 3,9 3,8 1,2 26, 23,7 Szwecja Austria Islandia Wielka Brytania Hiszpania Belgia Słowacja Niemcy Finlandia Czechy Szwajcaria Irlandia Francja Bułgaria Geriatria* Dania UE** Malta,5,3 1,5 1,3 1,3 1,3 1,1 2,2 1,8 3,1 2,8 2,5 2,5 4 Włochy 7,8 Islandia 7,4 Irlandia 5,9 Belgia 4,9 Wielka Brytania Szwajcaria Łotwa UE-28 Finlandia Norwegia Estonia Czechy Litwa Rumunia Portugalia Grecja Bułgaria Malta Francja Niemcy Turcja Onkologia 5,7 4,3 3,9 3,7 3,5 3,3 3, 2,8 2,8 2,8 2,8 2,7 2,3 2,1 2,1 1,9 1,2 1,2 1,1,8,5 8,1 Źródło: obliczenia własne na podstawie danych Eurostat oraz Szczerbińska, Pietryka (28) Rozwój geriatrii w krajach europejskich. * Geriatria dane za 25 r.; ** średnia dla UE obliczona ze względu na dostępność danych jedynie dla następujących krajów: Austria, Belgia, Bułgaria, Czechy, Dania, Finlandia, Francja, Hiszpania, Irlandia, Malta, Niemcy,, Słowacja, Szwecja, Wielka Brytania. Strona 11

16 14 12 1 8 6 4 2 Przepracowani lekarze - brak kontroli czy zbyt niska liczba specjalistów? Ograniczona podaż lekarzy w połączeniu z brakiem stosownych regulacji prowadzą do sytuacji, w której lekarze pracują powyżej 3 godzin miesięcznie (bez uwzględnienia czasu niezbędnego do przemieszczania się lub działalności komercyjnej - poza NFZ). Przykład: Kraków, onkologia kliniczna przeciętnie 366 godzin w miesiącu. Bodźce do nadużyć występują zarówno po stronie świadczeniodawców, ubiegających się o kontrakty NFZ, jak i po stronie samych lekarzy. Regulacja ograniczająca liczbę podmiotów, w których lekarz może świadczyć usługi nie rozwiąże problemu ze względu na ograniczoną podaż lekarzy. 48 Norma (Dyrektywa 23/88/WE) Źródło: Okręgowa Izba Lekarska w Krakowie. Strona 12 Tygodniowy czas pracy personelu medycznego, wybrane przypadki, woj. śląskie, 214 125,5 136,9 128,4 139,8 149,4 142,7 Lekarz 1 Lekarz 2 Lekarz 3 Lekarz 4 Lekarz 5 Lekarz 6 Lekarz 7 Liczba wykazanych godzin pracy, tygodniowo (lewa oś) Liczba podmiotów, w których lekarz deklarował świadczenie usług (szpitale oraz AOS, prawa oś) 131, 9 8 7 6 5 4 3 2 1

Podsumowanie Zasoby rzadkie w polskiej ochronie zdrowia: ludzie i finansowanie. W obliczu dodatkowego zapotrzebowania i ograniczonych możliwości finansowania kluczowe staje się poszukiwanie efektywności w ramach istniejącego systemu opieki zdrowotnej. Równanie efektywności w opiece zdrowotnej Efektywność = Koszty bezpośrednie opieki zdrowotnej Efekt zdrowotny Korzyści z ograniczenia kosztów pośrednich * utracona produkcja z powodu przedwczesnych zgonów lub niezdolności do pracy, wypłacane świadczenia itp. Więcej w publikacji EY pt. Metodyka pomiaru kosztów pośrednich w polskim systemie ochrony zdrowia Strona 13

Dziękuję za uwagę! Strona 14

Zastrzeżenia prawne Informacje zawarte w niniejszej prezentacji nie stanowią w żadnym wypadku świadczenia usług. Mimo iż dołożono należytych starań w celu zapewnienia rzetelności prezentowanych tu informacji przez autorów, istnieje ryzyko pojawienia się nieścisłości. EY nie ponosi jakiejkolwiek odpowiedzialności ani nie gwarantuje poprawności i kompletności informacji zamieszczonych w prezentacji. Ponadto w najszerszym dopuszczonym przez prawo zakresie EY wyłącza jakiekolwiek gwarancje, wyraźne lub dorozumiane, w tym między innymi dorozumiane gwarancje sprzedaży i przydatności do określonego celu. W żadnym wypadku EY, powiązane z EY spółki ani też partnerzy, agenci lub pracownicy EY lub spółek powiązanych z EY nie ponoszą jakiejkolwiek odpowiedzialności wobec czytelnika lub innych osób z tytułu jakiejkolwiek decyzji lub działania podjętego na podstawie informacji znajdujących się w niniejszej prezentacji ani też z tytułu jakichkolwiek pośrednich, szczególnych lub ubocznych strat, nawet w przypadku otrzymania informacji o możliwości ich wystąpienia. Copyright by EY. Strona 15