Analiza finansowa dla celów transakcji leasingowych (pełna rachunkowość i PKPiR) z uwzględnieniem zjawiska kreatywnej księgowości i pułapek bilansowych Miejsce: BODiE PKU Warszawa, ul. Wolska 191 (Hotel COLIBRA) Termin: 3-4.07; 21-22.09; 7-8.12.2017 r. Wykładowca: Analityk z 27 letnim stażem, doświadczenie w bankowości i biznesie W różnych strukturach biznesowych pełni funkcję: prezesa zarządu, głównego księgowego, dyrektora finansowego. Specjalizuje się w doradztwie ekonomicznym, finansowym, prawnym i księgowym. Adresaci: pracownicy pionu sprzedażowego / doradczego / analitycznego oceniający sprawozdania finansowe na pełnej rachunkowości i uproszczonej sprawozdawczości dla celów transakcji leasingowych Cele kursu i cele szczegółowe: poszerzenie praktycznej umiejętności oceny bieżącej i przyszłej sytuacji ekonomiczno-finansowej podmiotów gospodarczych na pełnej księgowości i uproszczonej sprawozdawczości Wskazanie metod oceny zdolności leasingowej / kredytowej ich ograniczeń i możliwości, ze szczególnym uwzględnieniem metodologii przepływów pieniężnych Nabycie umiejętności parametryzowania transakcji kredytowej w oparciu o wyznaczanie zdolności leasingowej / kredytowej i model ryzyka transakcji Nabycie umiejętności precyzyjnego przewidywania kompleksowej zdolności do obsługi zobowiązań (finansowych i operacyjnych) Wskazanie tzw. pułapek bilansowych i zasygnalizowanie zjawiska kreatywnej księgowości oraz mechanizmów ich neutralizacji na bazie metodologii przepływów pieniężnych Wymagania wstępne: Szkolenie jest dostępne dla wszystkich, nie wymaga spełnienia warunków wstępnych
Korzyści: Metodyka: zajęcia prowadzone są przy pomocy rzutnika multimedialnego (z wykorzystaniem MS Excel i MS PowerPoint), przede wszystkim w oparciu o ćwiczenia na konkretnych przykładach. Fragmenty dotyczące teorii też angażują uczestników, gdyż prowadzone są w formie swego rodzaju dialogu. Podsumowaniem szkolenia jest test oraz duże zadanie analityczne sprawdzające umiejętność : przeprowadzania samodzielnej analizy zgodnie z wypracowana na szkoleniu metodologią dokonywania właściwej gradacji zjawisk zachodzących w firmie z punktu widzenia bieżącej i przyszłej zdolności kredytowej syntetycznego artykułowania wniosków analitycznych w aspekcie sprzedaży i ryzyka transakcji Program: DZIEŃ I (Pełna rachunkowość) Rola informacji księgowej, statystycznej i podatkowej w ocenie przedsiębiorstwa nowa jakość sprawozdań finansowych po nowelizacji UOR Zakres informacji dostępnych przy uproszczonej sprawozdawczości oraz ich wykorzystanie w praktyce (PKPiR, RE, KP) Zaufanie do sprawozdań finansowych - implementacja MSR/MSSF, zjawisko kreatywnej księgowości, pułapki bilansowe Określenie kondycji finansowej przedsiębiorstwa na podstawie sprawozdań finansowych o o Analiza rachunku zysków i strat (RZS) podstawowe układy RZS różnice merytoryczne i interpretacyjne (wskazanie najczęstszych błędów analitycznych) memoriałowy a gotówkowy wymiar danych finansowych zawartych w RZS techniki analityczne stosowane przy ocenie RZS wirtualne przychody i koszty w przedsiębiorstwie wpływ pułapek bilansowych na nieprawidłową interpretację zdarzeń gospodarczych mechanizmy eliminacji zagrożeń związanych z kreatywna księgowością Analiza bilansu aktywa przedsiębiorstwa (aktywa) i źródła jego finansowania (pasywa) interpretacja poszczególnych pozycji bilansu, w tym w relacji do RZS i rachunku przepływów pieniężnych
istotne znaczenie analizy kapitału obrotowego, szczególnie w obszarze przepływów pieniężnych analiza zadłużenia i zdolności do regulacji zobowiązań modele analityczne podstawowe metody wyceny pozycji bilansowych (w tym wartość godziwa) ekonomiczny wymiar bilansu (odpisy aktualizujące i rezerwy) leasing w bilansie przedsiębiorstwa mechanizmy kreowania wyników finansowych poprzez ewidencję transakcji leasingowych (leasing jako narzędzie kreatywnej księgowości) o Rachunek przepływów pieniężnych a cash flow kluczowe znaczenie przepływów pieniężnych dla ceny kondycji finansowej przedsiębiorstwa i zdolności do obsługi zobowiązań z tytułu leasingu spinająca rola w relacji do RZS i bilansu zysk a gotówka w przedsiębiorstwie zdolność do regulowania zobowiązań techniki wykorzystania cash flow do oceny obecnej i przyszłej sytuacji przedsiębiorstwa techniki zwalczania kreatywnej księgowości i unikania pułapek bilansowych Podstawowe techniki analityczne stosowane przy analizie sytuacji przedsiębiorstw o Łączna analiza RZS i bilansu na tle przepływów pieniężnych ocena sytuacji bieżącej ocena sytuacji przyszłej definiowanie zagrożeń, podstawowe rodzaje ryzyka operacyjnego (rozbudowane modele analityczne) o Analiza wskaźnikowa pod kątem oceny kondycji finansowej przedsiębiorstwa istota i rola analizy wskaźnikowej (możliwości i ograniczenia) - analiza wskaźnikowa a faktyczne przepływy gotówkowe - rozbudowane metody analizy wskaźnikowej (EBIT) - wskaźnikowe przepływy pieniężne idea EBITDA Wskazanie podstawowych ryzyk finansowych transakcji leasingowych (ryzyko walutowe i ryzyko stopy %) i techniki ich eliminacji i ich wpływ na cash flow i wyniki finansowe przedsiębiorstwa DZIEŃ II (Uproszczona sprawozdawczość) Prawne (podatkowe) ramy działalności gospodarczej prowadzonej w formie : o podatkowej księgi przychodów i rozchodów (PKPiR) o ryczałtu ewidencjonowanego (RE) o karty podatkowej (KP) Charakter uprzywilejowania podatkowego małych firm i jego skutki w zakresie dostępności dokumentacji dla celów analiz kredytowych Rozdźwięk pomiędzy ewidencjami prowadzonymi dla celów podatkowych a realnym cash flow Schematy biznesowe i dokumentowe działalności małych firm o specyfika ewidencji działalności handlowej, produkcyjnej i usługowej o księgowanie kosztów podatkowych i niepodatkowych
o potencjał majątkowy przedsiębiorstwa środki trwałe i amortyzacja (w tym jednorazowa) w małych firmach i jej wpływ na cash flow, problem środków zamortyzowane podatkowo i nadal generujących korzyści ekonomiczne o hipotetyczne wyniki netto małych firm sposób wyznaczenia i interpretacja o transfery pieniężne : od właścicieli do firmy i z firmy do właścicieli o kapitał obrotowy w małej firmie o zapasy sposób ujęcia, wyceny, rozliczania sprzedaży o remanent w małej firmie wpływ na hipotetyczny wynik finansowy, cash flow, obciążenia podatkowe Problem kapitału własnego w małej firmie (teoretyczny charakter kapitału małej firmy i jego zmienność w czasie, transfery zmniejszające i zwiększające kapitał) Praktyczne aspekty wyznaczania zdolności leasingowej małych firm w warunkach braku pełnej księgowości : o budowa zamkniętych modeli analitycznych na bazie PKPiR (w tym również bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych w układzie funds flow) o inne narzędzia informatyczne pozwalające dopasować produkt leasingowy do potrzeb firmy osoby fizycznej Skutki transakcji leasingowych dla przedsiębiorstwa wpływ na wyniki finansowe, przepływy pieniężne, rozliczenia podatkowe (CIT, PIT i VAT) najważniejsze interpretacje US NADPROGRAMOWO Wybór optymalnej metody finansowania nakładów inwestycyjnych : leasing vs kredyt dla małej firmy (w podziale na firmy osób fizycznych i pełną rachunkowość) o faktyczne koszty leasingu : wyższe nominalnie koszty leasingu vs efekt tarczy podatkowej (z uwzględnieniem przypadku dodatniej i ujemnej podstawy opodatkowania) wprowadzenie pojęcia zintegrowanej (rzeczywistej) stopy zwrotu z transakcji leasingowych - leasing vs kredyt na tle przepływów pieniężnych porównywanie parametrów finansowych ofert konkurencyjnych wskazanie technik oraz rzeczywistych przykładów m.in. z obszaru konkurencyjnych ofert leasingu wykorzystanie zaawansowanych narzędzi informatycznych Nowości - współpraca w obszarze leasingu ze spółkami komandytowymi i komandytowoakcyjnymi Z uwagi na : bardzo szerokie możliwości sterowania wynikami finansowymi przez przedsiębiorstwa (kreatywna księgowość) oraz wynikające z nowej filozofii UoR pułapki bilansowe) liczne bezpośrednie i pośrednie oraz obligatoryjne i fakultatywne odwołania do MSR istotne skutki podatkowe w zakresie (CIT, PIT, VAT, AKC)
wszystkie wskazane w powyższym programie zagadnienia, dla pełnej rachunkowości, związane z ryzykiem transakcji leasingowych omawiane są w tych właśnie kontekstach. Najważniejsze omawiane tematy wspierane są licznymi przykładami i ćwiczeniami przeprowadzanymi z udziałem uczestników. W programie szkolenia przyjęto schemat omawiania zagadnień wynikający z układu sprawozdań finansowych i kolejności zawartych w nich pozycji czyli rozpoczynając od rachunek zysków i strat poprzez bilans i rachunek przepływów pieniężnych. Oczywiście wszystkie omawiane tematy a w szczególności schematy księgowe, wyceny oraz odniesienia do cash flow są omawiane w odniesieniu do wszystkich sprawozdań, których dotyczą. Szkolenie jest prowadzone dość intensywnie. Rekomendowana przez wykładowcę metoda ewaluacji szkolenia: ankieta oceny szkolenia, ćwiczenia praktyczne Czas trwania: 2 dni- 16 j.d. Cena: 1490,00 zł brutto od osoby (szkolenia zwolnione z VAT) Powyższa cena obejmuje uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, poczęstunek w przerwach (kawa, herbata, ciastka), obiad, zaświadczenie o ukończeniu kursu oraz opiekę organizatora. Uprzejmie informujemy, że istnieje możliwość skorzystania z noclegów: Hotel COLIBRA, ul. Wolska 191, Warszawa 280,00 zł pokój jednoosobowy z kolacją i śniadaniem 180,00 zł pokój dwuosobowy z kolacją i śniadaniem