SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rk brtwy 2013 Fundacja Okularnicy im. Agnieszki Osieckiej 01-540 Warszawa, ul. Albina Jakiela 8 lk 1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Charakterystyka i cel działania rganizacji Fundacja Okularnicy im. Agnieszki Osieckiej z siedzibą w Warszawie przy ul. A Jakiela 8 lk 1 ustanwina na pdstawie umwy sprządznej w frmie aktu ntarialneg w dniu 22 listpada 2000r Repertrium A nr 14301/2000 Fundacja zstała zarejestrwana w Sądzie Rejnwym dla M St Warszawa XII Wydział Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg i Rejestru Przedsiębirców pd numerem KRS 0000090093 w dniu 11 luteg 2002r. Fundacja psługuje się NIP 525-22-32-103 i numerem statystycznym Regn 017484890. Fundacja działa na pdstawie przepisów ustawy z dnia 6 kwietnia 1984r fundacjach (Dz.U z 1991r nr 46, pz.203 z póź zm Ustawa fundacjach, ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r, pp wlntariacie Dz.U. z 2010r nr 234 pz. 1536 z póź zm. Ministrem właściwym ze względu na cele Fundacji jest Minister Kultury i Dziedzictwa Nardweg. Określenie celów statutwych rganizacji: a. Opieka nad spuścizna Agnieszki Osieckiej b. Ppieranie i prmwanie twórczści autrów i kmpzytrów pisenek raz innych frm estradwych i teatralnych, c. Prmwanie młdeg pklenia twórców raz pmc w rzwijaniu ich talentów, d. Kształtwanie i ppularyzacja edukacji artystycznej, e. Opieka nad pmnikami, tablicami pamiątkwymi, nieruchmściami związanymi z twórczą działalnścią artystyczną, f. Pmc w zagspdarwaniu biektów zabytkwych na dmy twórcze, muzea, placówki kulturalne. Fundacja prwadzi dpłatną i niedpłatną działalnść pżytku publiczneg zgdnie z ustawa działalnści pżytku publiczneg i wlntariacie. Fundacja prwadzi działalnść gspdarczą w rzmiarach służących realizacji celów statutwych. Szczegółwy pis realizacji celów statutwych zawarty jest w części merytrycznej sprawzdania. Władzami Fundacji sa: a. Rada Fundacji, b. Zarzad Fundacji a. Rada Fundacji w 2013r działała w składzie: Jan Narkiewicz Jdk Małgrzata Umer Przeradzka Krystyna Janda Adam Sławiński Maria Rdwicz Jerzy Satanwski b. Zarząd Fundacji prwadzący sprawy Fundacji w składzie: Strna 1
Agata Passent Prezes Zarządu Maciej Tabrwski Człnek Zarządu Teresa Drzda- Człnek Zarządu Oświadczenia wli w imieniu Fundacji składa każdy Człnek Zarządu, w tym także Prezes Zarządu samdzielnie. W trakcie nie wystąpiły zmiany w składzie Zarzadu 2. Czas trwania Fundacji Okres trwania działalnści nie jest znaczny. 3. Okres bjęty sprawzdaniem finanswym Niniejsze sprawzdanie finanswe Fundacji zawierające dane finanswe za rk brtwy 2013 zstał sprządzne zgdnie z przepisami: Ustawy z dnia 29 września 1994 rachunkwści znwelizwanej Ustawą z dnia 9 listpada 2000 zmianie Ustawy rachunkwści, Ustawy z dnia 06 kwietnia 1984 fundacjach (Dz. U. nr 21 pz. 97). Rzprządzenie Min Finansów z dnia 15 listpada 2001r Inne, mające zastswanie d rganizacji. Dane finanswe dtyczące 2012r, ujęte w niniejszym sprawzdaniu za 2013r, zstały przyjęte na pdstawie Bilansu i Rachunku Zysków i Strat sprządznych na dzień 31.12.2012r przez Biur Rachunkwe Debet Sp. z.. z siedzibą w Warszawie przy ul. Pwsińskiej 75 m 1 Sprawzdanie Zarządu z działalnści Fundacji stanwi drębny załącznik d niniejszeg sprawzdania. 4. Załżenie kntynuacji działalnści Sprawzdanie finanswe za rk brtwy zakńczny 31 grudnia 2013 zstał sprządzne przy załżeniu kntynuwania działalnści przez Fundację w kresie przynajmniej 12 miesięcy d dnia bilansweg, tj. d dnia 31 grudnia 2014 i dłużej. Na dzień sprządzenia niniejszeg sprawzdania finansweg nie istnieją klicznści wskazujące na zagrżenie kntynuwania działalnści Fundacji. 5. Pdstawwe zasady wyceny aktywów i pasywów raz ustalenia wyniku finansweg przyjęte przy sprządzaniu sprawzdania finansweg Sprawzdanie finanswe zstał sprządzne na pdstawie ksiąg rachunkwych prwadznych w systemie kmputerwym, według stswanych zasad rachunkwści w pprzednich kresach brtwych. Pdstawwe zasady rachunkwści: a) Przychdy ze sprzedaży - Dchdy pchdzą w szczególnści z : 1. dtacji, darwizn, spadków i zapisów 2. działalnści dpłatnej 3. działalnści gspdarczej b) Kszty działalnści peracyjnej - Wszystkie kszty są ujmwane w brachunkwym, w którym wystąpią, chyba, że dtyczą inneg kresu. W takim przypadku dnszne są d dpwiednich przychdów pprzez rzliczenia międzykreswe ksztów. Strna 2
Fundacja stsuje rachunek zysków i strat w systemie przewidzianym przez Fundacje z uwzględnieniem pdziału na działalnść niedpłatną, dpłatną i działalnść gspdarczą. Na wynik finanswy składają się zapisy: - wynik na działalnści peracyjnej (dpłatnej i niedpłatnej) - wynik na działalnści gspdarczej - wydrębnine kszty administracyjne - wynik pzstałej działalnści peracyjnej - wynik peracji finanswych - wynik nadzwyczajnych zysków i strat Nadwyżka przychdów nad ksztami zwiększa przychdy następneg Nadwyżka ksztów nad przychdami zwiększa kszty następneg Zysk z działalnści gspdarczej przeznaczny jest w całści na cele statutwe Fundacji c) Pzstałe przychdy peracyjne - Zgdnie z zasadą memriału i strżnej wyceny ewidencjnwane są tylk niewątpliwe pzstałe przychdy peracyjne i zyski nadzwyczajne raz wszelkie kszty peracyjne i straty nadzwyczajne. d) Aktywa trwałe raz wartści niematerialne i prawne wartści niematerialne i prawne wycenia się wg ceny nabycia pmniejszne dpisy amrtyzacyjne, aktywa trwałe wycenia się wg ceny nabycia (zakupu) lub ksztów wytwrzenia- pmniejszne dpisy amrtyzacyjne. Aktywa trwałe amrtyzwane są metdą liniwą. e) Należnści i zbwiązania - W ciągu wycenia się według wartści nminalnej. Na dzień bilanswy należnści i zbwiązania wycenia się w kwcie wymaganej zapłaty. Wykazana w sprawzdaniu finanswym wielkść należnści wynika z ich wartści księgwej, pmniejsznej wartść utwrznych rezerw wyrażających prawdpdbne zmniejszenie ich wartści. f) Śrdki pieniężne - krajwe śrdki pieniężne wykazuje się w wartści nminalnej. g) Rzliczenia międzykreswe - czynne rzliczenia międzykreswe ksztów bejmują wydatki dtyczące miesięcy następujących p kresie bjętym sprawzdaniem finanswym. h) Fundusze własne Fundusz Statutwy wykazywany jest w wartści nminalnej w wyskści kreślnej w umwie lub statucie i wpisanej w rejestrze. Pdpisy Człnków Zarzadu Pdpis sby prwadzącej księgi rachunkwe Janna Drzdwska Warszawa, dnia 31.03.2014r Strna 3
DODATKOWE INFORMACJE i OBJAŚNIENIA d sprawzdania finansweg za kres 01.01.2013-31.12.2013 Opis stswanych zasad rachunkwści. Księgi rachunkwe za kres 01.01.2013-31.12.2013 prwadzne były przez Biur Rachunkwe Usługi Księgwe Drzd z siedziba w Warszawie ul. Olszewskiej 17 lk 13. Ewidencję księgwą prwadzn metdą kmputerwą w licencjnwanym prgramie finansw księgwym Raks Bilans sprządzny na dzień 31.12.2013r p strnie aktywów i pasywów wykazuje sumę bilanswą w wyskści 129 898,44 zł Rachunek Zysków i Strat za kres d 01.01.2013r d 31.12.2013r wykazuje nadwyżkę przychdów nad ksztami w kwcie 38 103,01 zł. W 2013r zgdnie z przyjętymi zasadami nadwyzka przychdów nad ksztami za lata pprzednie w kwcie 95 784,07zł zwiększyła przychdy 2013 Nadwyżka przychdów nad ksztami za rk 2013 w kwcie 38 103,01zł zwiększy przychdy 2014 W 2013 Fundacja nie zatrudniała na umwę pracę sb Umwy dzieł kwta wypłacnych wynagrdzeń wynsiła w 2013r zł 384 846,00zł W 2012r Biur Rachunkwe Debet przedstawiał w bilansie Kapitał pdstawwy jak sumę Funduszu statutweg raz wyników lat pprzednich w jednej kwcie 169 084,72zł w tym: 1. knta księgwe 801kwta Wn 235 127,91 ( wynik z działalnści statutwej za lata 2008-2010) 2. knt księgwe 802 kwta Ma 73 300,65 (fundusz statutwy) 3. knt księgwe 861 kwta Wn 98 642,75 (wynik 2006) 4. knta księgwe 861-865 kwta Ma 423 312,51 ( wynik 2006-2010) W 2013 kwta 73 300,65 pzstała na kncie Fundusz statutwy a kwta 95 784,07 jak wynik finanswy lat pprzednich zstał zaksięgwany zgdnie z zasadami plityki rachunkwści Fundacji na kncie zespół 7 jak nadwyżka przychdów nad ksztami za lata pprzednie. Strna 4
I. Nty d sprawzdania finansweg Nta 1 Rzeczwe Aktywa Trwałe Rzeczwe aktywa trwałe - śrdki trwałe brutt Nazwa grupy składników majątku trwałeg BO Zwiekszeni a zakupy Zwiekszeni a darwizny Przesunięci a d ewidencji pzabilans. Sprzedaż / Likwidacja I. Śrdki trwałe 45 225,94 0,00 0,00 0,00 0,00 45 225,94 1. Grunty (w tym praw użytkwania gruntu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Budynki, lkale i biekty inżynierii lądwej i wdnej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Urządzenia techniczne i maszyny 15 959,22 0,00 0,00 0,00 0,00 15 959,22 4. Śrdki transprtu 21 070,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 070,00 5. Inne śrdki trwałe 8 196,72 0,00 0,00 0,00 0,00 8 196,72 II. Śrdki trwałe w budwie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Inwestycja w bce śrdki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 45 225,94 0,00 0,00 0,00 0,00 45 225,94 BZ Umrzenie śrdków trwałych - amrtyzacja Nazwa grupy składników majątku trwałeg Stan na pczątek brtweg Amrtyzac ja za rk 2013 Inne zwiększeni a Zmniejszen ie z tytułu przesunięci a d ew.pzab. Zmniejszen ie z tytułu sprzedaży/ likwidacji Stan na kniec brtweg 1. Grunty (w tym praw użytkwania gruntu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Budynki, lkale i biekty inżynierii lądwej i wdnej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Urządzenia techniczne i maszyny 15 959,22 0,00 0,00 0,00 0,00 15 959,22 4. Śrdki transprtu 11 588,50 6 321,00 0,00 0,00 0,00 17 909,50 5. Inne śrdki trwałe 8 196,72 0,00 0,00 0,00 0,00 8 196,72 Razem 35 744,44 6 321,00 0,00 0,00 0,00 35 744,44 Strna 5
Rzeczwe aktywa trwałe - śrdki trwałe nett Nazwa grupy składników majątku trwałeg BO Zwiekszeni a zakupy Zwiekszeni a darwizny umrzenia Sprzedaż / Likwidacja I. Śrdki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Grunty (w tym praw użytkwania gruntu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Budynki, lkale i biekty inżynierii lądwej i wdnej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Urządzenia techniczne i maszyny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Śrdki transprtu 9 481,50 0,00 0,00 6 321,00 0,00 3 160,50 5. Inne śrdki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Śrdki trwałe w budwie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BZ 1. Inwestycja w bce śrdki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 9 481,50 0,00 0,00 6 321,00 0,00 3 160,50 Nta 2 Zapasy Tytuł 2012 2013 twary 71 355,05 68 984,57 71 355,05 68 984,57 Nta 3 Należnści krótkterminwe Pdział należnści według pzycji bilansu pzstałym na dzień bilanswy, przewidywanym umwą kresie spłaty Wyszczególnienie pczątek brtweg d 1 pwyżej 1 Razem stan na kniec kniec pczątek brtweg pczątek kniec 1. Dstawy i usługi 1 704,51 5 727,13 0,00 0,00 1 704,51 5 727,13 2. Pdatków 1 432,00 0,00 0,00 0,00 1 432,00 0,00 6. Inne należnści 268,92 224,70 0,00 0,00 268,92 224,70 Razem 3 405,43 5 951,83 0,00 0,00 3 405,43 5 951,83 Strna 6
Nta 4 Inwestycje krótkterminwe Wyszczególnienie 2012 2013 1. Śrdki na rachunkach bankwych i w kasie 90 536,90 51 801,54 Razem 90 536,90 51 801,54 Nta 5 Krótkterminwe rzliczenia miedzykteswe Wyszczególnienie 2012 2013 Krótkterm rzliczenia międzykreswe 1 910,53 0,00 1.dmeny, ubezbpieczenia 1 910,53 0,00 Inne rzliczenia międzykreswe 0,00 0,00 Razem 1 910,53 0,00 Nta 6 Fundusze własne Wyszczególnienie 2012 2013 Stan na dzień pczatek 172 056,11 169 084,72 Fundusz Statutwy 162 842,50 73 300,65 Zwiększenia w tym: - Nadwyżka przychdów nad ksztami (wielkść ddatnia) 9 213,61 95 784,07 - inne 0,00 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 w tym: Nadwyżka ksztów nad przychdami bieżąceg (wielkść ujemna) - 2 971,39-57 681,06 Nadwyżka ksztów nad przychdami dtycząca lat ubiegłych (wielkść ujemna) Stan na kniec 169 084,72 111 403,66 : Strna 7
Nta 7 Zbwiązania i rezerwy na zbwiązania Pdział zbwiązań według pzycji bilansu pzstałym na dzień bilanswy, przewidywanym umwą kresie spłaty Zbwiązania z tytułu Wyszczególnienie pczątek d 1 pwyżej 1 Razem kniec pczątek brtweg stan na kniec brtweg pczątek kniec 1. Kredyty i pżyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Dstawy i usługi 1 466,69 0,00 0,00 0,00 1 466,69 0,00 3. Pdatki 1 788,00 18 494,78 0,00 0,00 1 788,00 18 494,78 4. Ubezpieczenia spłeczne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Rzliczenia 1% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6. Inne zbwiązania 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 3 254,69 18 494,78 0,00 0,00 3 254,69 18 494,78 Nta 8 Rzliczenia międzykreswe Tytuł 2012 2013 Rzliczenia międzykreswe przychdów 4 350,00 0,00 0,00 0,00 Inne rzliczenia międzykreswe Razem 4 350,00 0,00 Nta 9 Struktura przychdów Źródł przychdu 2013 Przychdy z niedpłatnej działalnści statutwej pżytku publiczneg 448 429,54 Dtacje, darwizny 310 000,00 NCK 100 000,00 MKiDzN 200 000,00 ZAiKS 10 000,00 Darwizny 126 143,79 - Darwizny sby fizyczne 105 721,56 - Darwizny sby prawne 20 422,23 -Wpłaty 1% 12 285,75 Przychdy z dpłatnej działalnści statutwej pżytku publiczneg 102 019,24 Kncert- Pamiętajmy Osieckiej 102 019,24 Nadwyżka przychdów nad ksztami lata pprzednie 95 784,07 Razem przychdy z działalnści statutwej 646 232,85 Przychdy działalnść gspdarcza 125 558,12 Reklama, licencje, sprzedaż książek, płyt, art. reklamwych 125 558,12 Pzstałe przychdy 4 351,14 Zakrąglenia vat 1,14 Rzliczenia z 2012r 4 350,00 Przychdy finanswe ( dsetki d lkat) 1 749,52 Razem przychdy 777 891,63 Strna 8
Nta 10 Struktura ksztów Rdzaj ksztu 2013 Kszty niedpłatnej działalnści statutwej pżytku publiczneg 557 989,26 Gratisy: (w tym część administracyjna kwta 101 457,70) 105 841,41 Prjekt Pamiętajmy Osieckiej MKiDzN 318 448,69 Prjekt Pamiętajmy Osieckiej NCK 133 653,26 Kszty działalnści statutwej pkryte z wpłat 1% 45,90 Kszty dpłatnej działalnści statutwej pżytku publiczneg 102 019,94 Festiwale, spektakle ( w tym kszt administracyjny kwta 15 015,32) 102 019,94 Razem kszty działalnści statutwej 660 009,20 Kszty działalnści gspdarczej 24 545,58 Kszty sprzedaży książek, płyt, pracwania (w tym kszty administracyjne kwta 11 373,27) Kszty administracyjne, gólne 55 220,24 Zużycie materiałów i energii 3 039,17 Usługi bce 36 458,14 Pdatki i płaty 581,93 Wynagrdzenia raz ubezpieczenia spłeczne i inne świadczenia 8 820,00 Amrtyzacja 6 321,00 Pzstałe kszty 13,60 Kwty spisane 13,60 Kszty finanswe 0,00 Odsetki i prwizje bankwe 0,00 Razem 739 788,62 Strna 9
Rzliczenie głównych pzycji różniących pdstawę pdatkwania pdatkiem dchdwym d wyniku finansweg (zysku, straty) brutt (PLN) Za kres d 1.01.2013 d 31.12.2013 Przychdy z działalnści statutwej 646 232,85 Przychdy pzstałe 4 351,14 Przychdy finanswe 1 749,52 I.Razem przychdy 652 333,51 Kszty działalnści statutwej 660 009,20 Kszty administracyjne 55 220,24 Pzstałe kszty peracyjne 13,60 Kszty finanswe 0,00 II. Razem kszty 715 243,04 1Wynik na działalnści statutwej (I-II) -62 909,53 III.1. Przychdy z działalnści gspdarczej 125 558,12 III.2. Kszty działalnści gspdarczej 24 545,58 III. Wynik na działalnści gspdarcze 101 012,54 Przychdy gółem 777 891,63 Kszty gółem 739 788,62 IV. Dchód 38 103,01 V. Strata 0,00 Wynik pdatkwy (IV-V) 38 103,01 Dchdy zwlnine 38 103,01 Pdpisy Człnków Zarządu Pdpis sby prwadzącej księgi rachunkwe Janna Drzdwska Warszawa, dnia 31.03.2014r Strna 10