Skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej WSiP. za IV kwartał 2009 r. zawierający. kwartalną informację finansową WSiP S.A.

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA WSIP Sknslidwany raprt Grupy Kapitałwej WSiP za IV kwartał 2009 r. zawierający kwartalną infrmację finanswą WSiP S.A. sprządzny zgdnie z Międzynardwymi Standardami Sprawzdawczści Finanswej

2 SPIS TREŚCI 1. Infrmacje gólne Grupie Kapitałwej WSiP Nazwa i siedziba jednstki dminującej Pdstawwa działalnść Skład Rady Nadzrczej jednstki dminującej na dzień 30 września 2009 r Skład Zarządu jednstki dminującej na dzień 30 września 2009 r Główny bank Spółki zależne (bezpśredni) Skrócne sknslidwane sprawzdanie finanswe Grupy Kapitałwej WSiP Wybrane dane sknslidwaneg sprawzdania finansweg Sknslidwany bilans Grupy Kapitałwej WSiP Sknslidwany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałwej WSiP Sknslidwany rachunek przepływów pieniężnych Grupy Kapitałwej WSiP Zestawienie zmian w sknslidwanym kapitale własnym Grupy Kapitałwej WSiP Infrmacje dpisach aktualizujących i rezerwach Grupy Kapitałwej WSiP Skrócne sprawzdanie finanswe WSiP S.A Wybrane dane jednstkweg sprawzdania finansweg Bilans WSiP S.A Rachunek zysków i strat WSiP S.A Rachunek przepływów pieniężnych WSiP S.A Zestawienie zmian w kapitale własnym WSiP S.A Infrmacje zmianach wielkści szacunkwych, krektach, dpisach WSiP S.A Infrmacja ddatkwa d sknslidwaneg raprtu kwartalneg Czas trwania działalnści Emitenta i jednstek zależnych Grupy Kapitałwej Okresy, za które prezentwane są sprawzdania finanswe Opis rganizacji Grupy Kapitałwej Emitenta Schemat graficzny Grupy Kapitałwej WSiP na dzień 31 grudnia 2009 r Opis Grupy Kapitałwej WSiP S.A Oświadczenie zgdnści Pdstawa sprządzenia i frmat sknslidwaneg sprawzdania finansweg Zatwierdzenie sprawzdań finanswych Omówienie przyjętych zasad rachunkwści Szacunki Zmiany zasad rachunkwści w stsunku d rku pprzedzająceg Zasady prezentacji wybranych danych w walutach bcych Infrmacje dtyczące segmentów działalnści Kmentarz Zarządu d sknslidwaneg raprtu za I kwartał 2009 r Grupa Kapitałwa WSiP Rachunek zysków i strat Grupy Kapitałwej WSiP Bilans Grupy Kapitałwej WSiP...41 SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 1

3 Rachunek przepływów pieniężnych Grupy Kapitałwej WSiP Wybrane wskaźniki finanswe Grupy Kapitałwej WSiP WSiP S.A. sprawzdanie jednstkwe Rachunek zysków i strat WSiP Bilans WSiP Rachunek przepływów pieniężnych WSiP Wybrane wskaźniki finanswe WSiP Pzstałe infrmacje Struktura sprzedaży WSiP S.A. wg pdstawwych kanałów zbytu Zwięzły pis isttnych dknań lub niepwdzeń jednstek Grupy Kapitałwej WSiP Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na siągnięte wyniki finanswe Objaśnienia dtyczące seznwści lub cyklicznści działalnści Infrmację dtyczącą emisji, wykupu i spłaty papierów wartściwych Infrmacje dtyczące wypłacnej (lub zadeklarwanej) dywidendy Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły p dniu, na który sprządzn sprawzdanie Wskazanie skutków zmian w strukturze jednstki gspdarczej Infrmacja dtycząca zmian zbwiązań lub aktywów warunkwych Wybrane dane finanswe Stanwisk zarządu dnśnie d mżliwści zrealizwania prgnz wyników Wskazanie akcjnariuszy psiadających c najmniej 5% gólnej liczby głsów Zestawienie stanu psiadania akcji emitenta przez sby zarządzające i nadzrujące Wskazanie pstępwań tczących się przed sądem Infrmacje zawarciu transakcji z pdmitami pwiązanymi Infrmacje udzieleniu pręczeń kredytu lub pżyczki lub udzieleniu gwarancji Inne infrmacje, które zdaniem emitenta są isttne dla ceny jeg sytuacji Wskazanie czynników, które będą miały wpływ na wyniki klejneg kwartału...82 SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 2

4 Niniejsze skrócne sknslidwane sprawzdanie finanswe zstał zatwierdzne przez Zarząd Spółki: Stanisław Wedler Prezes Zarządu Grażyna Chjnwska Człnek Zarządu Karl Żbikwski Człnek Zarządu Sprawzdanie sprządziła: Marta Kprwska Główny Księgwy Warszawa, dnia 26 luteg 2010 r. SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 3

5 1. Infrmacje gólne Grupie Kapitałwej WSiP 1.1. Nazwa i siedziba jednstki dminującej Dane spółki na 31 grudnia 2009 r.: Firma: Wydawnictwa Szklne i Pedaggiczne Spółka Akcyjna Skrót firmy: WSiP S.A. Siedziba: Warszawa Adres: Warszawa, Al. Jerzlimskie 136 REGON: NIP: KRS: (sygn. akt 19465/02/987) Numer telefnu: Numer faxu: wsip@wsip.cm.pl ; wza@wsip.cm.pl ; relacje.inwestrskie@wsip.cm.pl strna internetwa: ; WSiP S.A. zstały wpisane d Rejestru Przedsiębirców pstanwieniem Sądu Rejnweg dla Miasta Stłeczneg Warszawy, IX Wydział Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg w dniu 19 października 2001 r. Od 3 listpada 2004 r. Spółka jest ntwana na Giełdzie Papierów Wartściwych w Warszawie S.A Pdstawwa działalnść Wydawnictwa Szklne i Pedaggiczne S.A. t największe w Plskie wydawnictw edukacyjne specjalizujące się w wydawaniu i rzprwadzaniu (sprzedaż hurtwa i detaliczna) w kraju i za granicą wszelkieg rdzaju publikacji, a w szczególnści pracwywaniu pdręczników d wszystkich pzimów nauczania raz literatury pmcniczej dla uczniów i nauczycieli (włączając w t multimedia) Skład Rady Nadzrczej jednstki dminującej na dzień 31 grudnia 2009 r. Na dzień 31 grudnia 2009 r. w skład Rady Nadzrczej WSiP S.A. V kadencji wchdziły następujące sby: Imię i Nazwisk Cezary Iwański Paweł Bruksz Rman Ostrwski Mariusz Bukwiński Pitr Klepacki Zbigniew Sienkiewicz* Funkcja Przewdniczący Rady Nadzrczej Wiceprzewdniczący Rady Nadzrczej Sekretarz Rady Nadzrczej Człnek Rady Nadzrczej Człnek Rady Nadzrczej Człnek Rady Nadzrczej * Raprtem bieżącym nr 53/2009 z dnia 16 listpada 2009 rku Zarząd Wydawnictw Szklnych i Pedaggicznych Spółka Akcyjna pinfrmwał pwłaniu człnka Rady Nadzrczej spółki SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 4

6 Wydawnictwa Szklne i Pedaggiczne S.A. W dniu 16 listpada 2009 r. Nadzwyczajne Walne Zgrmadzenie Akcjnariuszy Spółki, dknał zmian w Radzie Nadzrczej Spółki. Z funkcji człnka Rady Nadzrczej zstał dwłany Pan Tmasz Kzieł. W Radzie Nadzrczej V Kadencji Spółki, Pan Tmasz Kzieł pełnił funkcję człnka Kmitetu Audytu. Na tym samym psiedzeniu w dniu 16 listpada 2009 r., NWZA Spółki w skład Rady Nadzrczej pwłał Pana Zbigniewa Sienkiewicza. Pan Zbigniew Sienkiewicz jest abslwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskieg. Ukńczył aplikację radcwską, zakńczną uzyskaniem tytułu radcy prawneg. Pełne infrmacje na temat Pana Zbigniewa Sienkiewicza w zakresie psiadaneg wykształcenia, kwalifikacji i zajmwanych wcześniej stanwisk, wraz z pisem przebiegu pracy zawdwej znajdują się na strnie Skład Zarządu jednstki dminującej na dzień 31 grudnia 2009 r. Skład Zarządu jednstki dminującej na dzień 31 grudnia 2009 r. Imię i nazwisk Stanisław Wedler Grażyna Chjnwska Karl Żbikwski Funkcja Prezes Zarządu, Dyrektr Generalny Człnek Zarządu, Dyrektr Finanswy Człnek Zarządu, Dyrektr ds. Strategii 1.5. Główny bank Bank Plska Kasa Opieki S.A. ul. Grzybwska 53/ Warszawa 1.6. Spółki zależne (bezpśredni) Wydawnictwa Akademickie i Prfesjnalne Sp. z.., Warszawa, ul. Pankiewicza 3, Alfa-Lgis Sp. z.., Błnie, Pass, ul. Stefana Batreg 2, Bk Huse Sp. z.., Piaseczn, ul. Zielna 17/65, Wydawnictw Zielna Swa Sp. z.., Kraków, ul. Cegielniana 4a. 2. Skrócne sknslidwane sprawzdanie finanswe Grupy Kapitałwej WSiP SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 5

7 2.1. Wybrane dane sknslidwaneg sprawzdania finansweg W tys. PLN w tys. EUR Wybrane dane 12 miesięcy 2009 / 31.XII miesięcy 2008 / 31.XII miesięcy 2009 / 31.XII miesięcy 2008 / 31.XII.2008 Przychdy nett ze sprzedaży prduktów, usług, twarów i materiałów Zysk (strata) z działalnści peracyjnej Zysk (strata) przed pdatkwaniem Zysk (strata) nett przypisany jednstce dminującej Zysk (strata) nett za kres sprawzdawczy Przepływy pieniężne nett z działalnści peracyjnej Przepływy pieniężne nett z działalnści inwestycyjnej Przepływy pieniężne nett z działalnści finanswej Przepływy pieniężne nett, razem Aktywa razem Zbwiązania długterminwe Zbwiązania krótkterminwe Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjnariuszm pdmitu dminująceg Kapitał akcyjny Liczba akcji w sztukach (średnia ważna) Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN / EURO) 0,9129 1,5120 0,2103 0,4281 Wartść księgwa na jedną akcję (w PLN / EURO) 5,3690 4,4326 1,3069 1,0624 SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 6

8 2.2. Sknslidwany bilans Grupy Kapitałwej WSiP (dane w tysiącach PLN) AKTYWA 31.XII XII.2008 Aktywa trwałe Rzeczwe aktywa trwałe Wartści niematerialne Wartść firmy jednstek pdprządkwanych Inwestycje w jednstkach pdprządkwanych Aktywa finanswe dstępne d sprzedaży 0 0 Należnści długterminwe Długterminwe rzliczenia międzykreswe 4 0 Nieruchmści inwestycyjne Inne inwestycje długterminwe Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg Aktywa brtwe Zapasy Należnści z tytułu dstaw i usług Należnści z tytułu pdatku dchdweg Należnści krótkterminwe inne Krótkterminwe rzliczenia międzykreswe Inwestycje krótkterminwe Śrdki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe klasyfikwane jak przeznaczne d sprzedaży AKTYWA RAZEM SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 7

9 (dane w tysiącach PLN) PASYWA 31.XII XII.2008 Kapitał własny Kapitał przypadający akcjnariuszm pdmitu dminująceg Kapitał akcyjny Kapitał zapaswy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitały rezerwwe Pzstałe kapitały (akcje własne) 0 0 Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) nett Kapitał akcjnariuszy mniejszściwych 0 0 Zbwiązania długterminwe Kredyty i pżyczki Zbwiązania z tytułu dstaw i usług 61 0 Zbwiązania długterminwe inne Rezerwy długterminwe Rezerwa z tytułu drczneg pdatku dchdweg Rezerwa na świadczenia pracwnicze Rezerwy na zbwiązania Rzliczenia międzykreswe długterminwe 0 Zbwiązania krótkterminwe Kredyty i pżyczki Zbwiązania z tytułu dstaw i usług Zbwiązania z tytułu pdatku dchdweg Zbwiązania krótkterminwe inne Rezerwy krótkterminwe Rezerwa na świadczenia pracwnicze Rezerwy na zbwiązania Rzliczenia międzykreswe krótkterminwe Zbwiązania bezpśredni związane z aktywami trwałymi przeznacznymi d sprzedaży 0 0 PASYWA RAZEM SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 8

10 2.2. Sknslidwany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałwej WSiP (dane w tysiącach PLN) Wybrane dane 12 miesięcy zakńcznych 31.XII.2009 IV kwartał miesięcy zakńcznych 31.XII.2008 IV kwartał 2008 Działalnść kntynuwana Przychdy ze sprzedaży prduktów, twarów i materiałów Przychdy ze sprzedaży prduktów i usług Przychdy ze sprzedaży twarów i materiałów Kszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutt ze sprzedaży Kszty sprzedaży Kszty gólneg zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży Pzstałe przychdy peracyjne Pzstałe kszty peracyjne Zysk (strata) z działalnści peracyjnej Przychdy finanswe Kszty finanswe Odpis wartści firmy jednstek pdprządkwanych Udział w zyskach (stratach) nett jednstek pdprządkwanych Zysk (strata) przed pdatkwaniem Pdatek dchdwy Zysk (strata) nett z działalnści kntynuwanej Działalnść zaniechana Zysk (strata) z działalnści zaniechanej Zysk (strata) nett za kres sprawzdawczy przypisany: Akcjnariuszm jednstki dminującej Akcjnariuszm mniejszściwym Zysk (strata) nett na 1 akcję - pdstawwy 0,9129 1,5120-0,1639 Zysk (strata) nett na 1 akcję - rzwdniny 0,9086-0,4346 1,5099-0,1637 Pdstawa wyliczenia , Liczba akcji (w szt.) - d wyliczenia zysku pdstawweg Liczba akcji (w szt.) - d wyliczenia zysku rzwdnineg Sknslidwane sprawzdanie z całkwitych dchdów Wybrane dane 12 miesięcy zakńcznych 31.XII.2009 IV kwartał miesięcy zakńcznych 31.XII.2008 (dane w tysiącach PLN) IV kwartał 2008 Zysk nett Wycena aktywów finanswych dstępnych d sprzedaży wycena śrdków trwałych Pdatek dchdwy Inne dchdy p pdatkwaniu Całkwite dchdy gółem SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 9

11 2.4. Sknslidwany rachunek przepływów pieniężnych Grupy Kapitałwej WSiP (dane w tysiącach PLN) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Wybrane dane 12 miesięcy zakńcznych 31.XII miesięcy zakńcznych 31.XII.2008 Zysk (strata) nett Pdatek dchdwy, w tym: Pdatek dchdwy bieżący Pdatek dchdwy drczny Pzstałe bwiązkwe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 Zysk (strata) przed pdatkwaniem Krekty: Udział w zyskach (stratach) wycenianych metdą praw własnści Amrtyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kurswych 0-12 Odsetki (Zysk) strata z tytułu działalnści inwestycyjnej Zmiana stanu należnści Zmiana stanu zbwiązań, z wyjątkiem pżyczek i kredytów Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu rzliczeń międzykreswych Inne krekty (Zapłacny) zwrócny pdatek dchdwy Przepływy pieniężne nett z działalnści peracyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Wpływy ze sprzedaży rzeczwych aktywów trwałych raz wartści niematerialnych Wpływy ze sprzedaży inwestycji w nieruchmści Wpływy ze sprzedaży jednstek pwiązanych 0 0 Wpływy ze sprzedaży papierów wartściwych Wpływy z tytułu spłaty pżyczek Wpływy z tytułu spłaty dsetek 4 0 Inne wpływy inwestycyjne 0 0 Wydatki Wydatki na rzeczwy majątek trwały i wartści niematerialne Wydatki na inwestycje w nieruchmści 0 0 Wydatki na nabycie pdmitów pwiązanych Wydatki na nabycie papierów wartściwych Wydatki na udzielne pżyczki Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne nett z działalnści inwestycyjnej SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 10

12 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wpływy z trzymanych kredytów Wpływy z dsetek 22 7 Inne wpływy 0 0 Wydatki Wydatki z tytułu spłaty kredytów / pżyczek Wydatki z tytułu dsetek Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Płatnści zbwiązań z tytułu umów leasingu finansweg Inne wydatki finanswe Przepływy pieniężne nett z działalnści finanswej Zmiana stanu śrdków pieniężnych i ich ekwiwalentów Śrdki pieniężne na pczątek kresu Śrdki pieniężne na kniec kresu Zmiana stanu śrdków pieniężnych z tytułu różnic kurswych 0 12 SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 11

13 2.5. Zestawienie zmian w sknslidwanym kapitale własnym Grupy Kapitałwej WSiP (dane w tysiącach PLN) Wybrane dane Kapitał akcyjny Kapitał zapaswy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitały rezerwwe Pzstałe kapitały Zysk (strata) z lat ubiegłych Wynik nett Kapitał przypadający akcjnariuszm pdmitu dminująceg Kapitał mniejszści Razem kapitały Stan na 01.I krekty błędów krekta rzliczenia nabycia spółki zależnej zmiana plityki rachunkwści 0 0 Stan na 01.I.2009 p krektach Zmniejszenia/zwiększenia z pdziału zysku w tym: dywidenda 0 0 Wynik nett Wycena pcji menedżerskich Pkrycie straty z lat ubiegłych 0 0 Utwrzenie kapitału na nabycie akcji własnych Umrzenie akcji własnych 0 0 Pzstałe zwiększenia/zmniejszenia 0 0 Razem zmiany w kresie Stan na 31.XII SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 12

14 (dane w tysiącach PLN) Wybrane dane Kapitał akcyjny Kapitał zapaswy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitały rezerwwe Pzstałe kapitały Zysk (strata) z lat ubiegłych Wynik nett Kapitał przypadający akcjnariuszm pdmitu dminująceg Kapitał mniejszści Razem kapitały Stan na 01.I krekty błędów zmiana plityki rachunkwści 0 0 Stan na 01.I.2008 p krektach Zmniejszenia/zwiększenia z pdziału zysku w tym: dywidenda Pdział zysku z lat ubiegłych 0 0 Utwrzenie kapitału na nabycie akcji własnych (z pdziału zysku 2007 r.) Wynik nett Wycena pcji menedżerskich Nabycie akcji własnych Umrzenie akcji własnych Pzstałe zwiększenia/zmniejszenia 0 0 Razem zmiany w kresie Stan na 31.XII SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 13

15 2.6. Infrmacje dpisach aktualizujących i rezerwach Grupy Kapitałwej WSiP Infrmacje krektach rezerw i aktywów z tytułu drczneg pdatku dchdweg za 12 miesięcy 2009 r. Wybrane dane Stan na 01.I.2009 Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg (dane w tysiącach PLN) Rezerwa na drczny pdatek dchdwy Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.XII W Grupie Kapitałwej WSiP utwrzn rezerwy i aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg w związku z pwstaniem przejściwych różnic pmiędzy wykazaną w księgach rachunkwych wartścią aktywów i pasywów a ich wartścią pdatkwą. Wyskść zarówn rezerwy, jak i aktywów z tytułu pdatku drczneg ustaln na dzień 31 grudnia 2009 r. przy zastswaniu 19% stawki pdatku dchdweg. Infrmacje krektach z tytułu rezerw raz dknanych dpisach aktualizujących wartść majątku za 12 miesięcy 2009 r. Wybrane dane Odpisy aktualizujące wartść aktywów Rezerwy na świadczenia pracwnicze (dane w tysiącach PLN) Rezerwy na zbwiązania Stan na 01.I Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.XII Łączna wartść dpisów aktualizujących wartść aktywów w Grupie Kapitałwej na dzień 31 grudnia 2009 r. wynsi (tys. PLN), w tym: dpisy aktualizujące wartść należnści dpisy aktualizujące wartść zapasów dpisy aktualizujące wartść udziałów w spółkach zależnych*) dpisy aktualizujące wartść rzeczwych aktywów trwałych i nieruchmści inwestycyjnych *) wartść eliminwana w sknslidwanym sprawzdaniu w tym: dpisy aktualizujące wartść udziałów w spółkach zależnych dpisy aktualizujące wartść należnści -351 Utwrzne rezerwy na świadczenia pracwnicze na dzień 31 grudnia 2009 r. wynszą (tys. PLN). SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A 14

16 Infrmacje na temat dpisów aktualizujących wartść zapasów na dzień 31 grudnia 2009 r. Wybrane dane Wyrby gtwe i prdukcja w tku Twary i materiały (dane w tysiącach PLN) Razem Stan na 01.I Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.XII Skrócne sprawzdanie finanswe WSiP S.A Wybrane dane jednstkweg sprawzdania finansweg Wybrane dane Przychdy nett ze sprzedaży prduktów, usług, twarów i materiałów 12 miesięcy 2009 / 31.XII.2009 (w tys. PLN) (w tys. EUR) 12 miesięcy 2008 / 31.XII miesięcy 2009 / 31.XII miesięcy 2008 / 31.XII Zysk (strata) z działalnści peracyjnej Zysk (strata) przed pdatkwaniem Zysk (strata) nett za kres sprawzdawczy Przepływy pieniężne nett z działalnści peracyjnej Przepływy pieniężne nett z działalnści inwestycyjnej Przepływy pieniężne nett z działalnści finanswej Przepływy pieniężne nett, razem Aktywa razem Zbwiązania długterminwe Zbwiązania krótkterminwe Kapitał własny Kapitał akcyjny Liczba akcji w sztukach (średnia ważna) Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN / EURO) 0,9768 1,5999 0,2250 0,4529 Wartść księgwa na jedną akcję (w PLN / EURO) 5,4985 4,4982 1,3384 1,0781 SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A 15

17 3.2. Bilans WSiP S.A. (dane w tysiącach PLN) AKTYWA 31.XII XII.2008 Aktywa trwałe Rzeczwe aktywa trwałe Wartści niematerialne Inwestycje w jednstkach pdprządkwanych Aktywa finanswe dstępne d sprzedaży 0 0 Należnści długterminwe Długterminwe rzliczenia międzykreswe 0 0 Nieruchmści inwestycyjne Inne inwestycje długterminwe Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg Aktywa brtwe Zapasy Należnści z tytułu dstaw i usług Należnści z tytułu pdatku dchdweg Należnści krótkterminwe inne Krótkterminwe rzliczenia międzykreswe Inwestycje krótkterminwe Śrdki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe klasyfikwane jak przeznaczne d sprzedaży AKTYWA RAZEM SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A 16

18 (dane w tysiącach PLN) PASYWA 31.XII XII.2008 Kapitał własny Kapitał akcyjny Kapitał zapaswy Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 Kapitały rezerwwe Pzstałe kapitały (akcje własne) 0 0 Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 Zysk (strata) nett Zbwiązania długterminwe 0 0 Kredyty i pżyczki 0 0 Zbwiązania z tytułu dstaw i usług 0 0 Zbwiązania długterminwe inne 0 0 Rezerwy długterminwe Rezerwa z tytułu drczneg pdatku dchdweg Rezerwa na świadczenia pracwnicze Rezerwy na zbwiązania Rzliczenia międzykreswe długterminwe 0 0 Zbwiązania krótkterminwe Kredyty i pżyczki 0 0 Zbwiązania z tytułu dstaw i usług Zbwiązania z tytułu pdatku dchdweg 0 0 Zbwiązania krótkterminwe inne Rezerwy krótkterminwe Rezerwa na świadczenia pracwnicze Rezerwy na zbwiązania Rzliczenia międzykreswe krótkterminwe Zbwiązania bezpśredni związane z aktywami trwałymi przeznacznymi d sprzedaży 0 0 PASYWA RAZEM SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A 17

19 3.3. Rachunek zysków i strat WSiP S.A. (dane w tysiącach PLN) Wybrane dane 12 miesięcy zakńcznych 31.XII.2009 IV kwartał miesięcy zakńcznych 31.XII.2008 IV kwartał 2008 Działalnść kntynuwana Przychdy ze sprzedaży prduktów, twarów i materiałów Przychdy ze sprzedaży prduktów i usług Przychdy ze sprzedaży twarów i materiałów Kszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutt ze sprzedaży Kszty sprzedaży Kszty gólneg zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży Pzstałe przychdy peracyjne Pzstałe kszty peracyjne Zysk (strata) z działalnści peracyjnej Przychdy finanswe Kszty finanswe Zysk (strata) przed pdatkwaniem Pdatek dchdwy Zysk (strata) nett z działalnści kntynuwanej Zysk (strata) nett za kres sprawzdawczy Zysk (strata) nett na 1 akcję pdstawwy 0,9768-0,4306 1,5999-0,0523 Zysk (strata) nett na 1 akcję rzwdniny 0,9722-0,4286 1,5976-0,0522 Pdstawa wyliczenia Liczba akcji (w szt.) d wyliczenia zysku pdstawweg Liczba akcji (w szt.) d wyliczenia zysku rzwdnineg Sprawzdanie z całkwitych dchdów Wybrane dane 12 miesięcy zakńcznych 31.XII.2009 IV kwartał miesięcy zakńcznych 31.XII.2008 (dane w tysiącach PLN) IV kwartał 2008 Zysk nett Wycena aktywów finanswych dstępnych d sprzedaży wycena śrdków trwałych Pdatek dchdwy Inne dchdy p pdatkwaniu Całkwite dchdy gółem SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A 18

20 3.4. Rachunek przepływów pieniężnych WSiP S.A. (dane w tysiącach PLN) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Wybrane dane 12 miesięcy zakńcznych 31.XII miesięcy zakńcznych 31.XII.2008 Zysk (strata) nett Pdatek dchdwy, w tym: Pdatek dchdwy bieżący Pdatek dchdwy drczny Pzstałe bwiązkwe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 Zysk (strata) przed pdatkwaniem Krekty: Amrtyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kurswych 0-12 Odsetki (Zysk) strata z tytułu działalnści inwestycyjnej Zmiana stanu należnści Zmiana stanu zbwiązań, z wyjątkiem pżyczek i kredytów Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu rzliczeń międzykreswych Inne krekty (Zapłacny) zwrócny pdatek dchdwy Przepływy pieniężne nett z działalnści peracyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Wpływy ze sprzedaży rzeczwych aktywów trwałych raz wartści niematerialnych Wpływy ze sprzedaży inwestycji w nieruchmści Wpływy ze sprzedaży jednstek pwiązanych 0 0 Wpływy ze sprzedaży papierów wartściwych Wpływy z tytułu spłaty pżyczek Wpływy z tytułu spłaty dsetek Inne wpływy inwestycyjne 0 0 Wydatki Wydatki na rzeczwy majątek trwały i wartści niematerialne Wydatki na inwestycje w nieruchmści 0 0 Wydatki na nabycie pdmitów pwiązanych Wydatki na nabycie papierów wartściwych Wydatki na udzielne pżyczki Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne nett z działalnści inwestycyjnej SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A 19

21 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wpływy z trzymanych kredytów Wpływy z dsetek 0 0 Inne wpływy 0 0 Wydatki Wydatki z tytułu kredytów / pżyczek Wydatki z tytułu dsetek Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Płatnści zbwiązań z tytułu umów leasingu finansweg 0 0 Inne wydatki finanswe Przepływy pieniężne nett z działalnści finanswej Zmiana stanu śrdków pieniężnych i ich ekwiwalentów Śrdki pieniężne na pczątek kresu Śrdki pieniężne na kniec kresu SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A 20

22 3.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym WSiP S.A. (dane w tysiącach PLN) Wybrane dane Kapitał akcyjny Kapitał zapaswy Kapitały rezerwwe Pzstałe kapitały Zysk (strata) z lat ubiegłych Wynik nett Razem kapitały Stan na 01.I krekty błędów 0 - zmiana plityki rachunkwści 0 Stan na 01.I.2009 p krektach Zmniejszenia/zwiększenia z pdziału zysku w tym: dywidenda 0 Wynik nett Wycena pcji menedżerskich Utwrzenie kapitału rezerwweg na zakup akcji własnych Umrzenie akcji własnych 0 Pzstałe zwiększenia/zmniejszenia Razem zmiany w kresie Stan na 31.XII SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A 21

23 (dane w tysiącach PLN) Wybrane dane Kapitał akcyjny Kapitał zapaswy Kapitały rezerwwe Pzstałe kapitały Zysk (strata) z lat ubiegłych Wynik nett Razem kapitały Stan na 01.I krekty błędów 0 - zmiana plityki rachunkwści 0 Stan na 01.I.2008 p krektach Zmniejszenia/zwiększenia z pdziału zysku w tym: dywidenda Wynik nett Wycena pcji Utwrzenie kapitału rezerwweg na zakup akcji własnych (z pdziału zysku 2007 r.) Nabycie akcji własnych Umrzenie akcji własnych Razem zmiany w kresie Stan na 31.XII SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A 22

24 3.6. Infrmacje isttnych zmianach wielkści szacunkwych, w tym krektach z tytułu rezerw raz dknanych dpisach aktualizujących wartści składników aktywów WSiP S.A. Infrmacje krektach rezerw i aktywów z tytułu drczneg pdatku dchdweg za 12 miesięcy 2009 r. Wybrane dane Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg (dane w tysiącach PLN) Rezerwa na drczny pdatek dchdwy Stan na 01.I Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.XII W WSiP S.A. utwrzn rezerwy i aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg w związku z pwstaniem przejściwych różnic pmiędzy wykazaną w księgach rachunkwych wartścią aktywów i pasywów, a ich wartścią pdatkwą. Wyskść zarówn rezerwy, jak i aktywów z tytułu pdatku drczneg ustaln na dzień 31 grudnia 2009 r. przy zastswaniu 19% stawki pdatku dchdweg. Infrmacje krektach z tytułu rezerw raz dknanych dpisach aktualizujących wartść majątku za 12 miesięcy 2009 r. Wybrane dane Odpisy aktualizujące wartść aktywów Rezerwy na świadczenia pracwnicze (dane w tysiącach PLN) Rezerwy na zbwiązania Stan na 01.I Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.XII Łączna wartść dpisów aktualizujących wartść aktywów w WSiP S.A. na dzień 31 grudnia 2009 r. wynsi (tys. PLN), w tym: dpisy aktualizujące wartść należnści w tym: dpisy aktualizujące wartść należnści w jednstkach zależnych 351 dpisy aktualizujące wartść zapasów dpisy aktualizujące wartść aktywów finanswych w tym: dpisy aktualizujące wartść inwestycji w jednstkach zależnych dpisy aktualizujące wartść aktywów trwałych i nieruchmści inwestycyjnych Utwrzne rezerwy na świadczenia pracwnicze na dzień 31 grudnia 2009 r. wynszą (tys. PLN). Infrmacje na temat dpisów aktualizujących wartść zapasów na dzień 31 grudnia 2009 r. Wybrane dane Stan na 01.I.2009 Wyrby gtwe i prdukcja w tku Twary i materiały (dane w tysiącach PLN) Razem Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.XII SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 23

25 4. Infrmacja ddatkwa d sknslidwaneg raprtu kwartalneg 4.1. Czas trwania działalnści Emitenta i jednstek zależnych Grupy Kapitałwej Wydawnictwa Szklne i Pedaggiczne Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie pwstała w wyniku kmercjalizacji przedsiębirstwa państwweg zgdnie z aktem kmercjalizacji (Rep. A 18114/98 z dnia 16 września 1998). Stan Grupy Kapitałwej WSiP S.A. na dzień 31 grudnia 2009 r. przedstawia schemat graficzny (4.3.1). Czas trwania działalnści Emitenta i spółek zależnych Grupy Kapitałwej jest niegraniczny Okresy, za które prezentwane są sknslidwane i jednstkwe skrócne sprawzdania finanswe Okresy, za które zaprezentwane zstały pszczególne części skrócnych śródrcznych sprawzdań finanswych są zgdne z wymaganymi przez MSR 34 Śródrczna sprawzdawczść finanswa (pkt. 20): Bilans: 31.XII.2009, 31.XII.2008; Rachunek zysków i strat: 01.I XII.2009; 01.X XII. 2009; 01.I XII.2008; 01.X XII.2008; Rachunek przepływów pieniężnych: 01.I XII.2009; 01.I XII.2008; Zestawienie zmian w kapitale własnym: 01.I XII.2009; 01.I XII Opis rganizacji Grupy Kapitałwej Emitenta, ze wskazaniem jednstek pdlegających knslidacji Schemat graficzny Grupy Kapitałwej WSiP na dzień 31 grudnia 2009 r. Na kniec grudnia 2009 r. w skład Grupy Kapitałwej WSiP wchdziły: spółka dminująca Wydawnictwa Szklne i Pedaggiczne Spółka Akcyjna raz spółki zależne: Wydawnictwa Akademickie i Prfesjnalne Sp. z.., Alfa-Lgis Sp. z.., Bk Huse Sp. z.., Wydawnictw Zielna Swa Sp. z.. Wszechnica Warszawska Sp. z.. SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 24

26 Schemat graficzny Grupy Kapitałwej WSiP na dzień 31 grudnia 2009 r. Wydawnictwa Szklne i Pedaggiczne S.A. Jednstka dminująca 100% 100% 100% 100% 30% Wydawnictwa Akademickie i Prfesjnalne Sp. z.. Alfa - Lgis Sp. z.. Bk Huse Sp. z..* Wydawnictw Zielna Swa Sp. z.. Wszechnica Warszawska Sp. z..** Jednstka Jednstka Jednstka Jednstka Jednstka zależna zależna zależna zależna stwarzyszna knslidwana knslidwana knslidwana knslidwana knslidwana * W dniu 23 października 2009 r. WSiP S.A. zawarł umwę, na pdstawie której nabył udziały, stanwiące 20% kapitału zakładweg Bk Huse Sp. z.., przez c łączny stan psiadania w zakupinym pdmicie wynsi becnie 100% udziałów raz głsów na Zgrmadzeniu Wspólników tej Spółki. ** W IV kwartale 2009 WSiP S.A. nabył 30% udziałów w spółce Wszechnica Warszawska Sp. z Opis Grupy Kapitałwej WSiP S.A. Według stanu na dzień 31 grudnia 2009 r. rku pwiązania pmiędzy spółkami kształtwały się następując: WSiP S.A. - jednstka dminująca, Wydawnictwa Akademickie i Prfesjnalne Sp. z.. w Warszawie - spółka zależna - wpisana d rejestru przedsiębirstw prwadzneg przez Sąd Rejnwy dla m. st. Warszawy, XIX Wydział Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg pd numerem , - pdstawwy przedmit działalnści t wydawanie i sprzedaż książek, - udział WSiP S.A. w kapitale wynsi 100% i jest równy udziałwi w gólnej liczbie głsów na zgrmadzeniu wspólników, - spółka należy d Grupy Kapitałwej WSiP d dnia jej zawiązania tj. 27 grudnia 2005 r., - na dzień 31 grudnia kapitał zakładwy spółki wynsił tys. zł i dzielił się na udziałów wartści 500 zł każdy, - Zarząd : Andrzej Chrzanwski Prezes Zarządu. Alfa-Lgis Sp. z.. w Pass - spółka zależna - wpisana d rejestru przedsiębirstw prwadzneg przez Sąd Rejnwy dla m. st. Warszawy, XIX Wydział Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg pd numerem , - pdstawwy przedmit działalnści t działalnść lgistyczna raz usługi drukwania (pśrednictw), - udział WSiP S.A. w kapitale wynsi 100% i jest równy udziałwi w gólnej liczbie głsów na zgrmadzeniu wspólników, - kapitał zakładwy na 31 grudnia 2009 r. wynsił tys. zł i składał się z udziałów wartści nminalnej zł każdy, SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 25

27 - Zarząd : Krzysztf Pitr Guzik Prezes Zarządu, Rman Paweł Tmczk Człnek Zarządu. Bk Huse Sp. z.. w Piasecznie spółka zależna - wpisana d rejestru przedsiębirstw prwadzneg przez Sąd Rejnwy dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg pd numerem , - pdstawwy przedmit działalnści t działalnść wydawnicza (książki dla dzieci), - udział WSiP S.A. w kapitale d 23 października 2009 r. wynsił 80% i był równy udziałwi w gólnej liczbie głsów na zgrmadzeniu wspólników, - w dniu 23 października 2009 r. WSiP S.A. zawarł umwę, na pdstawie której nabył udziały, stanwiące 20% kapitału zakładweg, przez c łączny stan psiadania w zakupinym pdmicie wynsi 100% udziałów raz głsów na Zgrmadzeniu Wspólników tej Spółki, - spółka należy d Grupy Kapitałwej WSiP d dnia 12 grudnia 2007 r., - na dzień 31 grudnia 2010 r. kapitał zakładwy spółki wynsił 50 tys. zł i dzielił się na 100 udziałów wartści 500 zł każdy, - Zarząd : Katarzyna Miłsz Prezes Zarządu, Krzysztf Leśniewski Człnek Zarządu, Grzegrz Czajka Człnek Zarządu. Wydawnictw Zielna Swa Sp. z.. w Krakwie spółka zależna - wpisana d rejestru przedsiębirstw prwadzneg przez Sąd Rejnwy dla Krakwa Śródmieścia w Krakwie, XI Wydział Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg pd numerem , - pdstawwy przedmit działalnści t działalnść wydawnicza, - udział WSiP S.A. w kapitale wynsi 100% i jest równy udziałwi w gólnej liczbie głsów na zgrmadzeniu wspólników, - spółka należy d Grupy Kapitałwej WSiP d dnia 15 października 2008 r. - na dzień 30 czerwca 2009 kapitał zakładwy spółki wynsił tys. zł i dzielił się na udziałów wartści 500 zł każdy, - zarząd : Krzysztf Leśniewski Prezes Zarządu, Grzegrz Czajka Człnek Zarządu. Wszechnica Warszawska Sp. z.. w Warszawie spółka stwarzyszna - wpisana d rejestru przedsiębirstw prwadzneg przez Sąd Rejnwy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg pd numerem ; - pdstawwy przedmit działalnści t prwadzenie szkół wyższych; - udział WSiP S.A. w kapitale wynsi 30% i jest równy udziałwi w gólnej liczbie głsów na zgrmadzeniu wspólników. W IV kwartale 2009 WSiP S.A. zwiększył swje zaangażwanie w spółkę Bk Huse Sp. z.. z 80% na 100% raz nabył 30% udziałów w spółce Wszechnica Warszawska Sp. z.. Krekta rzliczenia nabycia udziałów Wydawnictwa Zielna Swa Sp. z.. W dniu 15 października 2008 r. WSiP S.A. zawarł z Mariuszem Czyżwskim i Małgrzatą Czyżwską umwę nabycia łącznie udziałów Wydawnictwa Zielna Swa Sp. z.. wartści nminalnej 500,00 PLN każdy za łączna kwtę ,00 PLN (pwiększną pdatek PCC i kszty ntarialne). Nabyte udziały stanwią 100,00% kapitału zakładweg raz 100,00% głsów na zgrmadzeniu wspólników. Aneksem z dnia 11 luteg 2009 r. cena zstała bniżna z kwty 6.333,34 PLN za jeden udział d kwty 5.595,25 PLN za jeden udział. Łączna cena nabycia zstała bniżna d kwty ,00 zł (plus pdatek PCC i kszty ntarialne). SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 26

28 Pniższe zestawienie przedstawia rzliczenie transakcji (dane w tysiącach PLN) Nabywane aktywa Rzeczwe aktywa trwałe Wartści niematerialne Inwestycje w jednstkach pdprządkwanych 0 Aktywa finanswe dstępne d sprzedaży 0 Nieruchmści inwestycyjne 0 Zapasy Należnści Rzliczenia międzykreswe 110 Śrdki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem aktywa (dane w tysiącach PLN) Nabywane zbwiązania Zbwiązania Rezerwy Rzliczenia międzykreswe Razem zbwiązania Wartść gdziwa nabytych aktywów nett Nabywany prcent kapitału zakładweg 100% Nabywana wartść aktywów nett Cena nabycia Ujemna wartść firmy pwstała w wyniku nabycia Oświadczenie zgdnści Z dniem 1 stycznia 2005 rku Ustawa rachunkwści nałżyła na Grupy Kapitałwe bwiązek przygtwania sknslidwaneg sprawzdania finansweg zgdnie z Międzynardwymi Standardami Rachunkwści, Międzynardwymi Standardami Sprawzdawczści Finanswej raz związanych z nimi interpretacjami głsznymi w frmie rzprządzeń Kmisji Eurpejskiej. Pcząwszy d stycznia 2005 rku WSiP S.A. (zgdnie z Uchwałą nr 4 Nadzwyczajneg Walneg Zgrmadzenia z dnia 27 października 2004 rku) raz spółki d niej zależne sprządzają jednstkwe i sknslidwane sprawzdania finanswe zgdnie z Międzynardwymi Standardami Sprawzdawczści Finanswej. Niniejsze sknslidwane sprawzdanie finanswe zstał sprządzne zgdnie z Międzynardwymi Standardami Sprawzdawczści Finanswej (MSSF). MSSF bejmują standardy i interpretacje zaakceptwane przez Radę Międzynardwych Standardów Rachunkwści (RMSR) raz Kmitet ds. Interpretacji Międzynardwej Sprawzdawczści Finanswej (KIMSF) Pdstawa sprządzenia i frmat sknslidwaneg sprawzdania finansweg Sknslidwane sprawzdanie finanswe zstał sprządzne zgdnie z zasadą ksztu histryczneg, z wyjątkiem nieruchmści inwestycyjnych, które są wyceniane według wartści gdziwej raz aktywów finanswych wycenianych w wartści gdziwej ze skutkami dnsznymi na wynik finanswy. SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 27

29 Sprawzdanie zstał sprządzne przy załżeniu kntynuwania działalnści gspdarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłści, pnieważ nie istnieją klicznści wskazujące na zagrżenie kntynuwania przez nią działalnści. Sknslidwane sprawzdanie finanswe jest przedstawine w złtych (PLN), które są walutą prezentacji i walutą funkcjnalną każdej ze spółek Grupy Kapitałwej WSiP. Wszystkie kwty wykazane w załącznym sknslidwanym sprawzdaniu finanswym wykazane są w tysiącach PLN, chyba że zaznaczn inaczej. WSiP S.A., jak jednstka dminująca w Grupie Kapitałwej WSiP, sprządza sknslidwane sprawzdanie finanswe dla całej Grupy. Sprawzdania finanswe (jednstkwe i sknslidwane) przechwywane są w miejscu prwadzenia ksiąg rachunkwych zgdnym z siedzibą Spółki i publikwane na strnie Z psiadanych przez Spółkę infrmacji wynika, że żaden akcjnariusz jednstki dminującej nie psiada wystarczającej liczby akcji Spółki, która bligwałaby g d sprządzania sknslidwaneg sprawzdania finansweg bejmująceg Grupę Kapitałwą WSiP Zatwierdzenie sprawzdań finanswych Prezentwane jednstkwe sprawzdanie finanswe zstał zatwierdzne d publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 26 luteg 2010 r. Prezentwane knslidwane sprawzdanie finanswe zstał zatwierdzne d publikacji przez Zarząd Jednstki dminującej w dniu 26 luteg 2010 r Omówienie przyjętych zasad rachunkwści Zasady knslidacji Jednstki zależne, czyli jednstki gspdarcze, w których pdmit dminujący Grupy bezpśredni lub pśredni ma pnad płwę głsów lub w inny spsób mże kntrlwać działalnść jednstki, zstały bjęte knslidacją metdą pełną, która plega na zsumwaniu dpwiednich pzycji sknslidwanych sprawzdań finanswych knslidwanych spółek raz dknaniu dpwiednich krekt knslidacyjnych. Jednstki zależne są knslidwane w kresie d dnia przejęcia przez pdmit dminujący Grupy faktycznej kntrli nad nimi d dnia jej utraty. Transakcje wewnątrzgrupwe, salda raz niezrealizwane zyski i straty na transakcjach wewnątrzgrupwych, są eliminwane. Jeżeli straty dtyczące akcjnariuszy mniejszściwych w knslidwanej jednstce zależnej przewyższają udziały mniejszści w kapitale własnym tejże jednstki, nadwyżki strat raz dalsze straty dtyczące akcjnariuszy mniejszściwych bciążają udziały większści z wyjątkiem sytuacji, kiedy akcjnariusze mniejszściwi są zbwiązani raz zdlni d wyrównania strat. Jeżeli w terminie późniejszym jednstka zależna wykazuje zyski, wówczas przypisuje się t w pełnej wyskści d udziałów większściwych, aż d pkrycia strat przypadających na udziały mniejszści, uprzedni przejętych przez udziałwca większściweg. Rzeczwe aktywa trwałe Śrdki trwałe wycenia się według cen nabycia lub ksztu wytwrzenia, pmniejsznych dknane skumulwane dpisy amrtyzacyjne lub umrzeniwe raz dpisy z tytułu trwałej utraty wartści. Śrdki trwałe amrtyzwane są metdą liniwą, pcząwszy d mmentu, w którym śrdek trwały jest gtwy d użycia z zastswaniem stawek amrtyzacyjnych wynikających z szacwaneg kresu eknmicznej użytecznści daneg śrdka trwałeg. Wartść kńcwą raz kres użytkwania składnika aktywów weryfikuje się na kniec rku brtweg. SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 28

30 Śrdki trwałe amrtyzuje się według następujących stawek amrtyzacyjnych Budynki i budwle 2% 10% Inwestycje w bce śrdki trwałe (budynki) 10% Maszyny i urządzenia 8,5% 33% Śrdki transprtu 20% 60% Inne śrdki trwałe 7,5% 33% Inwestycje w bce śrdki trwałe wycenia się według cen nabycia lub ksztu wytwrzenia, pmniejsznych dpisy amrtyzacyjne lub umrzeniwe raz dpisy z tytułu trwałej utraty wartści. Długść kresu amrtyzacji równa jest planwanemu kreswi najmu bceg śrdka trwałeg. Aktywa trwałe przeznaczne d zbycia wyceniane są p niższej z dwóch wartści: wartści bilanswej lub wartści gdziwej, pmniejszne kszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe klasyfikwane są jak przeznaczne d zbycia, jeżeli ich wartść bilanswa będzie dzyskana raczej w wyniku transakcji, niż w wyniku ich dalszeg użytkwania. Warunek ten uznaje się za spełniny wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardz prawdpdbne, a składnik aktywów jest dstępny w swim becnym stanie d natychmiastwej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jak przeznaczneg d zbycia zakłada zamiar Zarządu zakńczenia transakcji sprzedaży w ciągu rku d mmentu zmiany klasyfikacji. Zyski lub straty pwstałe wskutek sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkwania śrdków trwałych są kreślane jak różnica pmiędzy przychdami ze sprzedaży, a wartścią nett tych śrdków trwałych i są ujmwane w rachunku zysków i strat. Wartści niematerialne wycenia się według cen nabycia lub ksztu wytwrzenia, pmniejsznych dpisy amrtyzacyjne lub umrzeniwe raz dpisy z tytułu trwałej utraty wartści. Wartści niematerialne amrtyzuje się metdą liniwą przez kres eknmiczneg użytkwania, z wyjątkiem prawa wieczysteg użytkwania, które: jak wartść niematerialna niekreślnym kresie użytkwania nie jest amrtyzwana, pdlega crcznemu testwi na utratę wartści. Wartść firmy ustalana jest jak nadwyżka ceny nabycia nad udziałem w wartści gdziwej aktywów nett nabywanej jednstki zależnej na dzień nabycia. Wartść firmy testwana jest pd kątem trwałej utraty wartści. Nieruchmści inwestycyjne ujmwane są pczątkw według ceny nabycia lub ksztu wytwrzenia. Przy pczątkwej wycenie uwzględnia się kszty zawarcia transakcji. P pczątkwym ujęciu nieruchmści inwestycyjne wyceniane są w wartści gdziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartści gdziwej nieruchmści inwestycyjnych są ujmwane w rachunku zysków i strat w tym kresie, w którym pwstały. Wyceny przeprwadzane są z częsttliwścią zapewniającą brak isttnych rzbieżnści pmiędzy wartścią księgwą a wartścią gdziwą na dzień bilanswy, nie rzadziej niż raz w rku brtwym. Zapasy wyceniane są według cen nabycia lub ksztu wytwrzenia nie wyższych niż cena sprzedaży nett, pmniejsznych wartść dknanych dpisów aktualizujących. Kszt wytwrzenia składa się z ksztów usług pligraficznych (bejmujących kszt papieru), hnrarium ryczałtweg raz innych bezpśrednich ksztów związanych z działalnścią wydawniczą. Należnści wyceniane są w kwcie wymaganej zapłaty, z zachwaniem strżnści. Od nieterminwych płatnści są naliczane dsetki na dzień zapłaty. Wartść należnści aktualizuje się uwzględniając stpień SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 29

31 prawdpdbieństwa ich zapłaty pprzez dknanie dpisu aktualizująceg na kniec kresu sprawzdawczeg, w którym kreśln stpień prawdpdbieństwa zapłaty. Inwestycje Grupa Kapitałwa zalicza swje inwestycje d następujących kategrii: udziały i pżyczki w jednstkach pdprządkwanych (które pdlegają eliminacji w sknslidwanym sprawzdaniu finanswym), aktywa finanswe wykazywane według wartści gdziwej z zyskami lub stratami rzliczanymi w rachunku zysków i strat, aktywa finanswe dstępne d sprzedaży i inwestycje utrzymywane d terminu wymagalnści. Inne inwestycje długterminwe bejmują jednstki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych wyceniane w wartściach gdziwych na pdstawie rynkwej wartści jednstek uczestnictwa raz aktywa utrzymywane d terminu wymagalnści (kaucje gwarancyjne) wyceniane według zamrtyzwaneg ksztu przy zastswaniu efektywnej stpy prcentwej. Inwestycje krótkterminwe bejmują prtfele inwestycyjne w zarządzaniu instytucji finanswych wycenine w wartściach gdziwych szacwanych przez te instytucje metdą rynkwą raz aktywa utrzymywane d terminu wymagalnści (kaucje gwarancyjne) wyceniane według zamrtyzwaneg ksztu przy zastswaniu efektywnej stpy prcentwej. W przypadku rzchdu wartść zbywanych jednrdnych inwestycji wycenia się wg metdy FIFO. Śrdki pieniężne i ich ekwiwalenty bejmują śrdki pieniężne w kasie, depzyty bankwe płatne na żądanie raz inne krótkterminwe inwestycje terminie wymagalnści d trzech miesięcy raz dużej płynnści. Kapitały własne wycenin na dzień bilanswy w wartści nminalnej ujmując je w księgach rachunkwych według ich rdzajów i zasad kreślnych przepisami prawa i Statutu Spółki. Zbwiązania Zbwiązania wycenia się w kwcie wymagającej zapłaty. Rezerwy Rezerwy twrzne są na prawdpdbne kszty związane z tczącym się pstępwaniem sądwym raz na świadczenia pracwnicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilanswy w wiarygdnie szacwanej, uzasadninej wartści. Rezerwy na świadczenia pracwnicze bejmują nagrdy jubileuszwe i dprawy emerytalne, urlpy zaległe raz świadczenia p kresie zatrudnienia (dszkdwania z tytułu rzwiązania umów pracę i wynagrdzenia z tytułu pwstrzymania się d działalnści knkurencyjnej). Spółki twrzą na dzień bilanswy rezerwę na bieżącą wartść nagród jubileuszwych i dpraw emerytalnych, d których pracwnicy nabyli praw d teg dnia, z pdziałem na krótkterminwe i długterminwe, metdą wiarygdneg szacunku. Rezerwa ta bciąża pzstałe kszty peracyjne. Pdstawą naliczenia w jednstce dminującej nagród jubileuszwych i dpraw emerytalnych jest Zakładwy Układ Zbirwy Pracy. W dniu 24 luteg 2005 Zarząd Spółki wypwiedział Zakładwy Układ Zbirwy Pracy ze skutkiem na dzień 31 maja 2005 rku. P tym czasie układ przestał bwiązywać. Zarząd uważa, że w sferze indywidualnych stsunków pracy znacza t, iż prawa i bwiązki pracwników (warunki pracy i płacy) wynikające z rzwiązaneg układu są wiążące dla strn umów pracę, d czasu ich zmiany w trybie przewidzianym przez przepisy Kdeksu Pracy. Rzliczenia międzykreswe w aktywach bejmują pniesine kszty dtyczące przyszłych kresów Rzliczenia międzykreswe w pasywach bejmują przychdy przyszłych kresów (prezentwane w pzycji Rzliczenia międzykreswe) raz przyszłe kszty związane z bieżącym kresem (prezentwane w pzycji Rezerwy na zbwiązania). SKONSOLIDOWANY RAPORT GK WSIP ZA IV KWARTAŁ 2009 R. ZAWIERAJĄCY KWARTALNĄ INFORMACJĘ FINANSOWĄ WSIP S.A. 30