SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2014 OBEJMUJĄCE: 1. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2. SKONSOLIDOWANY BILANS 3. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 5. ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 6. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA GRUPA KAPITAŁOWA INTERNETOWE BIURA SPRZEDAŻY NETSHOPS.PL S.A. z siedzibą w Warszawie, Al. Jana Pawła II 12

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Informacje o Jednostce dominującej Internetowe Biura Sprzedaży Netshops.pl Spółka Akcyjna - Jednostka dominująca Grupy Kapitałowej - została wpisana postanowieniem Sądu Rejonowego dla miasta Stołecznego Warszawy Wydział XII Gospodarczy do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000363839 w dniu 31.08.2010 r. pod firmą Mobini SA. W dniu 17.05.2012 r. zarejestrowano zmianę nazwy Spółki na Internetowe Biura Sprzedaży Netshops.pl Spółka Akcyjna. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie, przy Al. Jana Pawła II nr 12. Podstawowym przedmiotem prowadzonej przez Spółkę działalności jest: Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych (wg PKD 2007-6209Z). Czas trwania spółki jest nieograniczony. 2. Wykaz jednostek zależnych First Class Spółka Akcyjna Spółka została zarejestrowana 01 kwietnia 2003 roku przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie pod nr RHB 45048, a następnie przez XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000154737. Siedziba spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Bitwy Warszawskiej 1920r. nr 7, czas jej trwania jest nieograniczony. Podstawowym przedmiotem prowadzonej przez Spółkę działalności jest pozostała działalność usługowa w zakresie rezerwacji, gdzie indziej niesklasyfikowana (wg PKD 2007-7990Z). Kapitał podstawowy wynosi 3.132.445 zł. Internetowe we Biura Sprzedaży Netshops.pl Spółka Akcyjna posiada 100% akcji First Class. NetShops.pl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka została zarejestrowana 21 marca 2008 roku przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000302069. Siedziba spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Żurawiej 8, czas jej trwania jest nieograniczony. Podstawowym przedmiotem prowadzonej przez Spółkę działalności jest pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową, straganami i targowiskami (wg PKD 2007-4799Z). Kapitał podstawowy wynosi 1.719.00 zł. Internetowe we Biura Sprzedaży Netshops.pl Spółka Akcyjna posiada 100% udziałów NetShops.pl Sp. z o.o. 3. Nie występują jednostki podporządkowane wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 4. Nie występują jednostki zależne wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 5. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku 6. Sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie zawierają danych łącznych, gdyż w skład jednostek powiązanych nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające sprawozdania finansowe. 7. Sprawozdania finansowe stanowiące podstawę do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania Informacja dodatkowa stanowi integralną część sprawozdania finansowego 2

finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania jednostek powiązanych. 8. W okresie, za który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie nastąpiło połączenie spółek. 9. Przyjęte zasady rachunkowości: a) Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są na podstawie rocznego planu amortyzacji. Składniki majątkowe, których wartość nie przekracza kwoty 3 500 zł traktuje się jak materiały. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową w oparciu o stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654 ze zmianami; 16a -16m.) b) Inwestycje długoterminowe, do których należą: Udziały i akcje w innych jednostkach oraz długoterminowe papiery wartościowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości. Odpisy te obciążają koszty finansowe. W przypadku trwałego wzrostu wartości składników inwestycji długoterminowych po wcześniejszym obniżeniu wartości, zaliczonym do kosztów finansowych, ujmuje się ich wartość do wysokości tych kosztów, uznając przychody finansowe. Pożyczki długoterminowe wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. c) Zapasy są wykazywane w bilansie w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Zapasy wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych od cerr sprzedaży netto. W przypadku, gdy zapasy utraciły swoje cechu użytkowe lub przydatność, podlegają wahaniom kursów giełdowych lub obniżce cen spowodowanej konkurencją a także gdy zalegają dłużej niż jeden rok na skutek braku zbytu to ceny nabycia, zakupu lub koszty wytworzenia podlegają odpisom aktualizacyjnym do wysokości możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto. W przypadku, gdy zapasy utraciły swoje cechu użytkowe lub przydatność, podlegają wahaniom kursów giełdowych lub obniżce cen spowodowanej konkurencją a także gdy zalegają dłużej niż jeden rok na skutek braku zbytu to ceny nabycia, zakupu lub koszty wytworzenia podlegają odpisom aktualizacyjnym do wysokości możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto. d) Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Odpisy aktualizacyjne są dokonywane w oparciu o analizę struktury wiekowej sald należności z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. e) Krótkoterminowe papiery wartościowe są wyceniane według ceny (wartości) rynkowej albo ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek są wyceniane w inny Informacja dodatkowa stanowi integralną część sprawozdania finansowego 3

sposób określonej wartości godziwej. f) Transakcje przeprowadzane w walucie obcej są księgowane po przeliczeniu na walutę polską po aktualnym kursie wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji odpowiednio po kursie: - kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta jednostka -w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, - średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs - w przypadku pozostałych operacji. Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych metodą "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło". Składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności) na dzień bilansowy wyceniane są po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Składniki pasywów na dzień bilansowy wyceniane są po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. g) Tworzy się rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty oraz na jeszcze nie poniesione, lecz przypadające na rok obrotowy, (zgodnie z zasadą współmierności), koszty. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka tworzy w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego Informacja dodatkowa stanowi integralną część sprawozdania finansowego 4

Sprawozdanie finansowe przedstawił: (Osoba sporządzająca sprawozdanie) Zarząd Spółki: 1. 2. Warszawa, dnia 15.06.2015r. Informacja dodatkowa stanowi integralną część sprawozdania finansowego 5

SKONSOLIDOWANY BILANS - AKTYWA Lp. Wyszczególnienie stan na dzień Stan na dzień 31.12.2014 31.12.2013 A. Aktywa trwałe 8 577 307,55 9 115 296,47 I. Wartości niematerialne i prawne 3 117 082,04 3 670 401,73 1 Wartość firmy 1 358 934,01 1 483 395,75 2 Inne wartości niematerialne i prawne 1 758 148,03 2 187 005,98 II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 5 368 383,95 5 270 507,30 1. Wartość firmy - jednostki zależne 5 368 383,95 5 270 507,30 III. Rzeczowe aktywa trwałe 91 841,56 132 187,44 1. Środki trwałe 91 841,56 132 187,44 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 532,48 c) urządzenia techniczne i maszyny 8 662,01 33 416,93 d) środki transportu e) inne środki trwałe 83 179,55 97 238,03 III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 42 20 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 42 20 B. Aktywa obrotowe 15 768 931,13 15 110 614,63 I. Zapasy 5 707 718,12 5 993 285,85 1. Materiały 300 00 300 00 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 25 454,16 25 454,16 5. Zaliczki na dostawy 5 382 263,96 5 667 831,69 II. Należności krótkoterminowe 9 491 315,30 9 063 251,65 1. Należności od jednostek powiązanych 715 486,05 787 076,31 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 313,00 - do 12 miesięcy 4 313,00 b) inne 715 486,05 782 763,31 2. Należności od pozostałych jednostek 8 775 829,25 8 276 175,34 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 8 105 983,39 7 455 868,56 - do 12 miesięcy 8 105 983,39 7 455 868,56 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 19 992,00 103 790,67 c) inne 649 853,86 716 516,11 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 266 586,18 36 732,61 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 266 586,18 36 732,61 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 266 586,18 36 732,61 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 266 166,68 36 313,11 - inne środki pieniężne 419,50 419,50 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 303 311,53 17 344,52 Aktywa razem 24 346 238,68 24 225 911,10 6

SKONSOLIDOWANY BILANS - PASYWA Lp. Wyszczególnienie stan na dzień Stan na dzień 31.12.2014 31.12.2013 A. Kapitał (fundusz) własny 3 992 202,65 4 446 315,67 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 246 125,00 246 125,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) -200 00-200 00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 4 799 049,17 4 915 522,71 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -704 657,65-704 657,65 VIII. Zysk (strata) netto -148 313,87 189 325,61 B. Kapitał mniejszości C. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 2 792 633,06 2 320 910,48 1. Ujemna wartość firmy - jednostki zależne 2 792 633,06 2 320 910,48 D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 17 561 402,97 17 458 684,95 I. Rezerwy na zobowiązania 2 992,20 11 992,20 1 Pozostałe rezerwy 2 992,20 11 992,20 - krótkoterminowe 2 992,20 11 992,20 II. Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiazania krótkoterminowe 16 438 690,99 16 060 570,33 1. Wobec jednostek powiązanych 544 915,93 1 930 672,01 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 15 389,97 146 225,42 - do 12 miesięcy 15 389,97 146 225,42 - powyżej 12 miesiecy b) inne 529 525,96 1 784 446,59 2. Wobec pozostałych jednostek 15 893 775,06 14 129 898,32 a) kredyty i pożyczki 7 085 947,35 3 204 026,01 b) inne zobowiązania finansowe 2 631 162,76 2 456 021,92 c) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 431 396,42 7 356 005,20 - do 12 miesięcy 3 431 396,42 7 356 005,20 d) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 333 217,33 304 656,10 e) z tytułu wynagrodzeń 107 752,63 93 662,95 f) inne 2 304 298,57 715 526,14 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 119 719,78 1 386 122,42 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 119 719,78 1 386 122,42 - krótkoterminowe 1 119 719,78 1 386 122,42 Pasywa razem 24 346 238,68 24 225 911,10 7

Lp. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wyszczególnienie 01.01.2014r. - 31.12.2014r. Wykonanie za okres 01.01.2013r.- 31.12.2013r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 21 944 255,83 21 024 473,75 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 21 944 255,83 20 979 837,86 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 44 635,89 B. Koszty działalności operacyjnej 21 377 820,86 19 736 119,70 I. Amortyzacja 470 306,95 544 826,47 II. Zużycie materiałów i energii 106 957,45 70 997,98 III. Usługi obce 17 372 867,90 15 362 491,78 IV. Podatki i opłaty, w tym: 58 717,63 61 484,25 V. Wynagrodzenia 1 989 731,44 2 072 576,75 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 360 163,16 385 620,99 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 019 076,33 1 196 147,31 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 41 974,17 C. Zysk (strata) ze sprzedaży 566 434,97 1 288 354,05 D. Pozostałe przychody operacyjne 175 893,39 141 203,22 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 175 893,39 141 203,22 E. Pozostałe koszty operacyjne 222 069,66 291 700,62 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 222 069,66 291 700,62 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 520 258,70 1 137 856,65 G. Przychody finansowe 335 719,68 83 462,03 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: II. Odsetki, w tym: 50 078,81 51 915,17 III. IV. Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 285 640,87 31 546,86 H. Koszty finansowe 894 516,25 961 969,07 I. Odsetki, w tym: 702 965,81 886 971,16 - dla jednostek powiązanych 9 917,81 10 057,69 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 191 550,44 74 997,91 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej -38 537,87 259 349,61 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych K. Zysk (strata) brutto -38 537,87 259 349,61 L. Podatek dochodowy 39 096,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 109 776,00 30 928,00 N. Zysk (strata) netto -148 313,87 189 325,61 8

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. 01.01.2014r - 01.01.2013r - Wyszczególnienie 31.12.2014r. 31.12.2013r. I. Zysk (strata) netto -148 313,87 189 325,61 II. Korekty razem -2 978 936,76 917 706,29 1. Amortyzacja 615 569,44 671 269,83 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 656 325,99 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 21 728,12 5. Zmiana stanu rezerw -9 00 5 492,20 6. Zmiana stanu zapasów 285 567,73-5 665 379,10 7. Zmiana stanu należności -408 526,96-1 645 303,62 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 698 478,21 6 927 211,92 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -552 369,65 624 415,06 10. Inne korekty 110 246,78 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) -3 127 250,63 1 107 031,90 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy II. Wydatki 43 631,99 671 92 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 43 631,99 2 92 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 669 00 a) w jednostkach powiązanych 669 00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) -43 631,99-671 92 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy II. Wydatki -3 400 736,19 2 624 046,62 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 68 046,78 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek -3 881 921,34 5 012 021,76 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -175 140,84-2 456 021,92 8. Odsetki 656 325,99 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) 3 400 736,19-2 624 046,62 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/ B.III+/-C.III) 229 853,57-2 188 934,72 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: F. Środki pieniężne na początek okresu 36 732,61 2 225 667,33 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 266 586,18 36 732,61 9

Zestawienie zmian w kapitale własnym Lp. Wyszczególnienie 01.01.2014r - 31.12.2014r. 01.01.2013r - 31.12.2013r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 446 315,67 4 456 990,06 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4 446 315,67 4 456 990,06 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 246 125,00 246 125,00 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 246 125,00 246 125,00 2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu -200 00-200 00 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu -200 00-200 00 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4 915 522,71 4 666 875,00 4.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego -116 473,54 248 647,71 a) zwiększenie (z tytułu) 248 647,71 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 248 647,71 b) zmniejszenie (z tytułu) 116 473,54 pokrycie straty z lat ubiegłych 116 473,54 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 4 799 049,17 4 915 522,71 5 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na pocz. okr. 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -515 332,04-821 131,19 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 403 675,80 248 647,71 - korekty błędów podstawowych 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 248 647,71 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 248 647,71 przeznaczenie na kapitał zapasowy 248 647,71 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, -821 131,19-704 657,65 - korekty błędów podstawowych 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -821 131,19-704 657,65 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 116 473,54 - pokrycie straty kapitałem zakładowym 116 473,54 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -704 657,65-704 657,65 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -704 657,65-704 657,65 8 Wynik netto -148 313,87 189 325,61 a) zysk netto 420 069,90 403 675,80 b) strata netto -568 383,77-214 350,19 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3 992 202,65 4 446 315,67 10

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane w oparciu o rozdział 6 Ustawy o rachunkowości oraz przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25.09.2009 roku w sprawie zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych. 1. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego jednostki dominującej. Na dzień 31 grudnia 2014 roku, struktura akcjonariatu przedstawiała się w następujący sposób: Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów Udział procentowy w kapitale zakładowym Udział procentowy w głosach na WZ Hyperion S.A. 1 061 250 1 061 250 43,12% 43,12% Agata Piechocka 345 000 345 000 14,02% 14,02% Maroso Consultancy Limited 320 000 320 000 13,00% 13,00% Top Consulting S.A. 153 953 153 953 6,26% 6,26% MNI S.A. 130 000 130 000 5,28% 5,28% First Class S.A. 130 000 130 000 5,28% 5,28% Pozostali 321 047 321047 13,04% 13,04% Ogółem 2 461250 2 461 250 10% 10% Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, struktura akcjonariatu przedstawiała się w następujący sposób: Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów Udział procentowy w Udział procentowy w głosach MNI S.A. 1 191 250 1 191 250 kapitale zakładowym 48,40% na WZ 48,40% Agata Piechocka 345 000 345 000 14,02% 14,02% Maroso Consultancy Limited 320 000 320 000 13,00% 13,00% Top Consulting S.A. 153 953 153 953 6,26% 6,26% First Class S.A. 130 000 130 000 5,28% 5,28% Pozostali 321 047 321047 13,04% 13,04% Ogółem 2 461250 2 461 250 10% 10% 2. Wartość firmy i ujemna wartość firmy Spółka zależna First Class S.A. Netshops.pl sp. z o.o. Wartość akcji/udziałów w cenie nabycia 175 515,10 4 914 00 Kapitał własny po wyłączeniu zysku z roku bieżącego 2 496 425,58 (-) 356 507,30 różnica 2 320 910,48 5 270 507,30 Pozycja w bilansie skonsolidowanym Ujemna wartość firmy Wartość firmy 11

3. Obowiązek sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego powstał w 2012 roku. Zgodnie z 3 pkt.4 wymienionego na wstępie Rozporządzenia Ministra Finansów dane za rok poprzedzający są danymi pochodzącymi ze sprawozdania jednostki dominującej. 4. Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. Pozycja nie występuje. 5. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Pozycja nie występuje. 6. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. Pozycja nie występuje. 7. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Pozycja nie występuje. 8. Informacja o wyłączeniach w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 12

Lp. Wyszczególnienie Internetowe Biura Sprzedaży Netshops.pl S.A. First Class S.A. Netshops.pl Sp. z o.o. WYŁĄCZENIA KONSOLIDACJA A. Aktywa trwałe 5 089 515,10 3 143 093,54 265 830,06 78 868,85 8 577 307,55 I. Wartości niematerialne i prawne 2 937 082,04 180 00 3 117 082,04 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 1 358 934,01 1 358 934,01 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 578 148,03 180 00 1 758 148,03 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 5 368 383,95 5 368 383,95 1. Wartość firmy - jednostki zależne 5 368 383,95 5 368 383,95 III. Rzeczowe aktywa trwałe 6 011,50 85 830,06 91 841,56 1. Środki trwałe 6 011,50 85 830,06 91 841,56 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 6 011,50 2 650,51 8 662,01 d) środki transportu e) inne środki trwałe 83 179,55 83 179,55 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 5 089 515,10 200 00-5 289 515,10 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 5 089 515,10 200 00-5 289 515,10 a) w jednostkach powiązanych 5 089 515,10 200 00-5 289 515,10 - udziały lub akcje 5 089 515,10 200 00-5 289 515,10 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne paiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 11 668,09 14 332 510,84 1 509 266,15-84 513,95 15 768 931,13 I. Zapasy 5 382 263,96 325 454,16 5 707 718,12 1. Materiały 300 00 300 00 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 25 454,16 25 454,16 5. Zaliczki na dostawy 5 382 263,96 5 382 263,96 II. Należności krótkoterminowe 11 248,59 8 407 133,09 1 157 447,57-84 513,95 9 491 315,30 1. Należności od jednostek powiązanych 800 00-84 513,95 715 486,05 13

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 800 00-84 513,95 715 486,05 2. Należności od pozostałych jednostek 11 248,59 8 407 133,09 357 447,57 8 775 829,25 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 749 135,82 356 847,57 8 105 983,39 - do 12 miesięcy 7 749 135,82 356 847,57 8 105 983,39 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 19 992,00 19 992,00 świadczeń c) inne 11 248,59 638 005,27 60 649 853,86 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 419,50 264 775,19 1 391,49 266 586,18 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 419,50 264 775,19 1 391,49 266 586,18 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 419,50 264 775,19 1 391,49 266 586,18 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 264 775,19 1 391,49 266 166,68 - inne środki pieniężne 419,50 419,50 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 278 338,60 24 972,93 303 311,53 Aktywa razem 5 101 183,19 17 475 604,38 1 775 096,21-5 645,10 24 346 238,68 14

Lp. Wyszczególnienie Internetowe Biura Sprzedaży Netshops.pl S.A. First Class S.A. Netshops.pl Sp. z o.o. WYŁĄCZENIA KONSOLIDACJA A. Kapitał (fundusz) własny 4 258 832,31 3 388 218,06-941 083,51-2 713 764,21 3 992 202,65 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 246 125,00 3 132 445,00 1 719 00-4 851 445,00 246 125,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) -200 00-200 00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 4 799 049,17 2 414 341,53-2 414 341,53 4 799 049,17 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 117 668,47-117 668,47 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -704 657,65-2 696 306,84-2 173 383,95 4 869 690,79-704 657,65 VIII. Zysk (strata) netto -81 684,21 420 069,90-486 699,56-148 313,87 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Kapitał mniejszości C. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 2 792 633,06 2 792 633,06 1. Ujemna wartość firmy - jednostki zależne 2 792 633,06 2 792 633,06 D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 842 350,88 14 087 386,32 2 716 179,72-84 513,95 17 561 402,97 I. Rezerwy na zobowiązania 2 992,20 2 992,20 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 2 992,20 2 992,20 - długoterminowe - krótkoterminowe 2 992,20 2 992,20 II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 839 358,68 12 967 666,54 2 716 179,72-84 513,95 16 438 690,99 1. Wobec jednostek powiązanych 614 039,91 15 389,97-84 513,95 544 915,93 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 15 389,97 15 389,97 - do 12 miesięcy 15 389,97 15 389,97 - powyżej 12 miesiecy b) inne 614 039,91-84 513,95 529 525,96 2. Wobec pozostałych jednostek 225 318,77 12 967 666,54 2 700 789,75 15 893 775,06 a) kredyty i pożyczki 6 524 966,76 560 980,59 7 085 947,35 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 2 631 162,76 2 631 162,76 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 62 846,93 2 842 245,15 526 304,34 3 431 396,42 - do 12 miesięcy 62 846,93 2 842 245,15 526 304,34 3 431 396,42 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 49 191,04 65 341,50 218 684,79 333 217,33 h) z tytułu wynagrodzeń 107 752,63 107 752,63 i) inne 113 280,80 796 197,74 1 394 820,03 2 304 298,57 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 119 719,78 1 119 719,78 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 119 719,78 1 119 719,78 - długoterminowe - krótkoterminowe 1 119 719,78 1 119 719,78 Pasywa razem 5 101 183,19 17 475 604,38 1 775 096,21-5 645,10 24 346 238,68 15

Lp. A. Wyszczególnienie Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: Internetowe Biura Sprzedaży Netshops.pl S.A. First Class S.A. Netshops.pl Sp. z o.o. WYŁĄCZENIA KONSOLIDACJA 120 00 21 817 996,78 126 259,05-120 00 21 944 255,83 - od jednostek powiązanych 120 00-120 00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 120 00 21 817 996,78 126 259,05-120 00 21 944 255,83 II. III. IV. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 194 249,00 20 728 723,11 574 848,75-120 00 21 377 820,86 I. Amortyzacja 392 711,44 77 595,51 470 306,95 II. Zużycie materiałów i energii 104 136,30 2 821,15 106 957,45 III. Usługi obce 193 232,00 16 894 305,51 405 330,39-120 00 17 372 867,90 IV. Podatki i opłaty, w tym: 1 017,00 56 693,63 1 007,00 58 717,63 V. Wynagrodzenia 1 943 024,61 46 706,83 1 989 731,44 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 350 326,13 9 837,03 360 163,16 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 987 525,49 31 550,84 1 019 076,33 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży -74 249,00 1 089 273,67-448 589,70 566 434,97 D. Pozostałe przychody operacyjne 175 890,24 3,15 175 893,39 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 175 890,24 3,15 175 893,39 E. Pozostałe koszty operacyjne 1 000,36 220 922,40 146,90 222 069,66 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 1 000,36 220 922,40 146,90 222 069,66 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -75 249,36 1 044 241,51-448 733,45 520 258,70 G. Przychody finansowe 335 719,59 0,09 335 719,68 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 50 078,72 0,09 50 078,81 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 285 640,87 285 640,87 H. Koszty finansowe 6 434,85 850 115,20 37 966,20 894 516,25 I. Odsetki, w tym: 6 434,85 658 609,35 37 921,61 702 965,81 - dla jednostek powiązanych 9 917,81 9 917,81 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 191 505,85 44,59 191 550,44 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej -81 684,21 529 845,90-486 699,56-38 537,87 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto -81 684,21 529 845,90-486 699,56-38 537,87 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 109 776,00 109 776,00 N. Zysk (strata) netto -81 684,21 420 069,90-486 699,56-148 313,87 16

Lp. Wyszczególnienie Internetowe Biura Sprzedaży Netshops.pl S.A. First Class S.A. Netshops.pl Sp. z o.o. WYŁĄCZENIA KONSOLIDACJA I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 340 516,52 2 900 101,38-454 383,95-2 339 918,28 4 446 315,67 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4 340 516,52 2 900 101,38-454 383,95-2 339 918,28 4 446 315,67 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 246 125,00 3 132 445,00 1 719 00-4 851 445,00 246 125,00 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 246 125,00 3 132 445,00 1 719 00-4 851 445,00 246 125,00 2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu -200 00-200 00 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu -200 00-200 00 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4 915 522,71 1 917 435,90-1 917 435,90 4 915 522,71 4.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego -116 473,54 496 905,63-496 905,63-116 473,54 a) zwiększenie (z tytułu) 496 905,63-496 905,63 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) 496 905,63-496 905,63 b) zmniejszenie (z tytułu) 116 473,54 116 473,54 pokrycie straty z lat ubiegłych 116 473,54 116 473,54 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 4 799 049,17 2 414 341,53-2 414 341,53 4 799 049,17 5 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 31 245,83-31 245,83 5.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -31 245,83 31 245,83 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 31 245,83-31 245,83 5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na pocz. okr. 117 668,47-117 668,47 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 117 668,47-117 668,47 7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -821 131,19-2 298 693,82-2 173 383,95 4 777 876,92-515 332,04 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 403 675,80 403 675,80 - korekty błędów podstawowych 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, -821 131,19-2 702 369,62-2 173 383,95 4 875 753,57-821 131,19 - korekty błędów podstawowych 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -821 131,19-2 702 369,62-2 173 383,95 4 875 753,57-821 131,19 a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 116 473,54 6 062,78-6 062,78 116 473,54 - pokrycie straty kapitałem zakładowym 116 473,54 116 473,54 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -704 657,65-2 696 306,84-2 173 383,95 4 869 690,79-704 657,65 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -704 657,65-2 696 306,84-2 173 383,95 4 869 690,79-704 657,65 8 Wynik netto -81 684,21 420 069,90-486 699,56-148 313,87 a) zysk netto 420 069,90 420 069,90 b) strata netto -81 684,21-486 699,56-568 383,77 c) odpisy z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec 4 258 832,31 3 388 218,06-941 083,51-2 713 764,21 3 992 202,65 17

A. okresu (BZ) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Internetowe Biura Sprzedaży Netshops.pl S.A. First Class S.A. Netshops.pl Sp. z o.o. WYŁĄCZENIA KONSOLIDACJA I. Zysk (strata) netto -81 684,21 420 069,90-486 699,56-148 313,87 II. Korekty razem 81 684,21-3 578 606,16 517 985,19-2 978 936,76 1. Amortyzacja 537 973,93 77 595,51 615 569,44 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 656 325,99 656 325,99 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 21 728,12 21 728,12 5. Zmiana stanu rezerw -9 00-9 00 6. Zmiana stanu zapasów 285 567,73 285 567,73 7. Zmiana stanu należności 15 596,18-373 417,30-135 219,79 84 513,95-408 526,96 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem 75 088,03-4 288 188,62 599 136,33-84 513,95-3 698 478,21 pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -528 842,79-23 526,86-552 369,65 10. Inne korekty 110 246,78 110 246,78 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) -3 158 536,26 31 285,63-3 127 250,63 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 43 631,99 43 631,99 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 43 631,99 43 631,99 trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) -43 631,99-43 631,99 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki -3 437 720,73 36 984,54-3 400 736,19 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek -3 918 905,88 36 984,54-3 881 921,34 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań 18

7. finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -175 140,84-175 140,84 8. Odsetki 656 325,99 656 325,99 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) 3 437 720,73-36 984,54 3 400 736,19 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/ B.III+/-C.III) 235 552,48-5 698,91 229 853,57 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: F. Środki pieniężne na początek okresu 419,50 29 222,71 7 090,40 36 732,61 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 419,50 264 775,19 1 391,49 266 586,18 9. Grupa kapitałowa nie jest podatkową grupą w rozumieniu Ustawy z dnia 15.021992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. 10. Inne informacje Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego należne za 2014 rok z tytułu obowiązkowego badania wynosiło 5.00 zł 19