WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WOJEWODA ŁÓDZKI PS-III.431.7.2014 Łódź, dnia 13 sierpnia 2014 r. Pan Zbigniew Burzyński Prezydent Miasta Kutno WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 roku o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185 poz. 1092), art. 28 ust.1 pkt 2 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 roku o wojewodzie i administracji rządowej w województwie (Dz. U. Nr 31, poz. 206 ze zm.) w dniach 12 i 14 maja 2014 roku została przeprowadzona kontrola w trybie zwykłym w Mieście Kutno. Przedmiotem kontroli była ocena prawidłowości wykorzystania dotacji przekazanych w latach 2012 i 2013 Miastu Kutno na działalność bieżącą Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie, pochodzących z rezerwy celowej budżetu państwa na uruchomienie 3 nowych miejsc, jak i pochodzących z budżetu Wojewody Łódzkiego, przyznanych na podstawie art. 51c ust. 4 ustawy z dnia 12 marca 2004 roku o pomocy społecznej w ramach realizacji zadania zleconego z zakresu administracji rządowej, wynikającego z art. 18 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 12 marca 2004 roku o pomocy społecznej, pod kątem zgodności z Porozumieniem Nr 4/ŚDS/2011 zawartym pomiędzy Wojewodą Łódzkim a Miastem Kutno w dniu 11 marca 2011 roku. W związku z powyższym, czynności kontrolne zostały przeprowadzone zarówno w Mieście Kutno jak i w Środowiskowym Domu Samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi w Kutnie. Kontrolę przeprowadzili zgodnie z upoważnieniem Wojewody Łódzkiego nr 34/2014 z dnia 8 maja 2014 roku, wydanym na podstawie art. 16 ust. 2 ustawy o kontroli w administracji rządowej niżej wymienieni pracownicy Wydziału Polityki Społecznej Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi: Magdalena Wiktorska inspektor w Oddziale Nadzoru w Pomocy Społecznej Wydziału Polityki Społecznej Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi pełniąca funkcję kierownika zespołu kontrolerów; Anna Flawian - inspektor w ww. Oddziale; ŁÓDZKI URZĄD WOJEWÓDZKI W ŁODZI 90-926 Łódź, ul. Piotrkowska 104, tel.: (+48) 42 664 10 00, fax: (+48) 42 664 10 40 Elektroniczna Skrzynka Podawcza epuap: /lodzuw/skrytka www.lodzkie.eu

Małgorzata Trębacz inspektor w Oddziale Planowania i Analiz Wydziału Polityki Społecznej Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi. Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano w książce kontroli Miasta Kutno pod poz. 8 oraz w książce kontroli Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie - pod poz. 1. Mając na uwadze ustalenia kontroli, opisane poniżej, działalność Miasta Kutno w zakresie objętym kontrolą należy ocenić pozytywnie z nieprawidłowościami. W okresie objętym kontrolą obowiązki Prezydenta Miasta Kutno sprawował Pan Zbigniew Paweł Burzyński, wybrany w wyborach, które odbyły się dnia 21 listopada 2010 roku. Funkcję Dyrektora Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie w okresie objętym kontrolą pełniła Pani Ewa Głodek. Ustaleń kontroli dokonano w oparciu o zbadanie przedstawionej dokumentacji, złożone wyjaśnienia i rozmowę z Michałem Kacprzakiem Naczelnikiem Wydziału Spraw Społecznych i Ewidencji Działalności Gospodarczej oraz Arturem Kotlińskim Naczelnikiem Wydziału Finansów i Budżetu Urzędu Miasto Kutno, upoważnionych w dniu 12 maja 2014 roku przez Prezydenta Miasta Kutno do udzielania informacji w imieniu Miasta Kutno podczas czynności kontrolnych oraz w oparciu o informacje udzielone przez Dyrektora Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie - Panią Ewę Głodek. W ramach kontroli sprawdzone zostały wszystkie dokumenty finansowe obroty na klasyfikacjach dochodów (wyciągi z konta) faktury, potwierdzające wydatkowanie dotacji przyznanej Miastu Kutno na bieżącą działalność Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie, na podstawie art. 51c ust. 4 ustawy z dnia 12 marca 2004 roku o pomocy społecznej oraz książkę inwentarzową i kartotekę podręczną. Ustalenia szczegółowe - 2012 rok W roku 2012, zgodnie z 3 ust. 5 Porozumienia Nr 4/ŚDS/2011 zawartego pomiędzy Wojewodą Łódzkim a Miastem Kutno w dniu 11 marca 2011 roku, zostały przyznane Miastu Kutno środki finansowe na bieżącą działalność Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie, następującymi decyzjami Wojewody Łódzkiego: 1. Nr FN.I-3111.2.153.2012 z dnia 9 sierpnia 2012 roku w wysokości 5.300 zł; 2. Nr FN-I.3111.2.168.2012 z 29 sierpnia 2012 roku w wysokości 6.500 zł; 3. Nr FN-I.3111.2.222.2012 z dnia 10 października 2012 roku w wysokości 15.500 zł; 4. Nr FN-I.3111.2.289.2012 z dnia 14 listopada 2012 roku w wysokości 6.600 zł;. Przyznanie dotacji nastąpiło na mocy art. 51c ust. 4 ustawy z dnia 12 marca 2004 o pomocy społecznej (Dz.U. 2009 r. nr 175, poz. 1362 j.t. ze zm.), który stanowi, że kwota dotacji może

być zwiększona, nie więcej jednak niż o 20%, w zależności od liczby uczestników oraz zakresu, jakości i rodzaju świadczonych usług. Przeznaczenie dotacji, w kwocie 5.300 zł, zgodnie z wnioskiem kontrolowanej jednostki określono w piśmie Wydziału Polityki Społecznej skierowanym do Prezydenta Miasta Kutno nr PS-III.3146.45.2012.AK z dnia 16 sierpnia 2012 roku, następująco: eksploatacja pojazdów służących do przewozu uczestników; zakup sprzętu i materiałów do treningu kulinarnego; realizację obowiązkowych szkoleń, o których mowa w 23 Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 9 grudnia 2010 roku w sprawie środowiskowych domów samopomocy, dotyczących pracy z osobami z zaburzeniami psychicznymi. Z przedstawionych oryginałów faktur wynika, iż w ramach przyznanej dotacji dokonano zakupów na łączne kwoty: - 2.221,03 zł zakup artykułów spożywczych do treningu kulinarnego; - 2.175 zł zakup stołów i krzeseł; - 730 zł - zakup szafy do pracowni terapeutycznej; - 108 zł zakup ceraty do pracowni plastycznej, krawieckiej i stolarskiej; - 57,97 zł zakup gazu; - 8 zł - zakup ramy do lodówki. Z analizy zebranych dokumentów wynika, że przekazana dotacja, w części została wydatkowana na zakup stołów i krzeseł (faktura VAT nr 135/09 z dnia 12.09.2012 r., faktura VAT 183/11 z dnia 12.11.2012 r.), szafy (faktura VAT Nr 213/12 z dnia 12.12.2012 r.), ceraty do pracowni terapeutycznych (faktura VAT nr 40/12 z dnia 16.11.2012 r.), co jest niezgodne z wnioskiem Prezydenta Miasta Kutno o zwiększenie dotacji z budżetu Wojewody Łódzkiego na bieżące funkcjonowanie środowiskowego domu samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi z dnia 2 lipca 2012 roku, na podstawie którego w piśmie Wydziału Polityki Społecznej nr PS-III.3146.45.2012.AK z dnia 16 sierpnia 2012 roku zostało określone przeznaczenie dotacji. Przeznaczenie dotacji w kwocie 6.500 zł, zgodne z wnioskiem kontrolowanej jednostki określono w piśmie Wydziału Polityki Społecznej skierowanym do Prezydenta Miasta Kutno nr PS-III.3146.60.2012.AK z dnia 5 września 2012 roku, następująco: zakup paliwa, bieżące naprawy i niezbędną konserwację pojazdów służących do przewozu uczestników; bieżącą konserwację platformy schodowej; zakup aparatu fotograficznego i kamery.

Ponadto pismem nr PS-III.3146.86.2012.AK z dnia 16 października 2012 roku Wydział Polityki Społecznej wyraził zgodę na zmianę przeznaczenia środków finansowych przyznanych decyzją Wojewody Łódzkiego Nr FN-I.1311.2.168.2012 z 29 sierpnia 2012 roku poprzez dopisanie w części dotyczącej przeznaczenia zakupu laptopa. Z przedstawionych zespołowi kontrolerów oryginałów faktur wynika, iż w ramach przyznanej dotacji, zgodnie z przeznaczeniem, dokonano wydatków na łączne kwoty: - 1.838 zł zakup kamery i aparatu fotograficznego; - 3.245 zł zakup notebooka; - 824,10 zł konserwację platformy schodowej oraz wykonanie pomiarów skuteczności ochrony przeciwpożarowej; - 592,90 zł - zakup oleju napędowego. Na fakturze Nr FS/003631/2012/K4I3 z dnia 7.09.2012 roku dokumentującej zakup kamery i aparatu cyfrowego data zapłaty jest wcześniejsza od daty sprzedaży towaru. Z pisemnych wyjaśnień Dyrektora Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie wynika, że zapłata za towar nastąpiła na podstawie faktury proforma Nr 1/2 012/k413 z dnia 4.09.2012 roku. Tryb zakupu ww. towaru został narzucony przez sprzedającego. Przeznaczenie dotacji, w kwocie 15.500 zł, zgodne z wnioskiem kontrolowanej jednostki określono w piśmie Wydziału Polityki Społecznej skierowanym do Prezydenta Miasta Kutno nr PS-III.3146.75.2012.KM z dnia 12 października 2012 roku, następująco: remont parkietu w sali rehabilitacyjnej; naprawę sufitu podwieszanego w świetlicy; wymianę podłogi w świetlicy; doposażenie pracowni; zakup szafek do szatni dla uczestników. Z przedstawionych zespołowi kontrolerów oryginałów faktur wynika, iż w ramach przyznanej dotacji, dokonano wydatków na łączne kwoty: - 2.289,97 zł - wyposażenie sali rehabilitacyjnej; - 2.550,00 zł - zakup kompletu mebli do pracowni; - 294,01 zł - zakup fotelu MIDO; - 665 zł zakup szafy i ławy; - 523 zł zakup krzeseł Samba; - 2.412,76 zł - zakup materiałów do pracowni; - 3.430,01 zł wymiana podłogi oraz naprawa sufitu w świetlicy; - 3.287,26 zł remont parkietu

- 47,99 zł zakup listwy przypodłogowej do pokoju terapeutów. Po dokonaniu analizy posiadanych dokumentów zespół kontrolerów stwierdził, że przekazana dotacja, w części została wydatkowana na zakup szafy i ławy (faktura VAT nr 188/11 z dnia 15.11.2012 r.), 2 krzeseł Samba (faktura VAT nr 2683/11/2012 z dnia 06.11.2012 r.), fotelu Mido (faktura VAT nr 122/10/2012 z dnia 31.10.2012 r.), kompletu mebli Mag Euro (faktura VAT nr 79/2012 z dnia 26.10.2012 r.), umywalki oraz kranu (faktura VAT nr FP 00734/12/12 z 11.12.2012 r. poz. 1,2,3,4) oraz sprzętu rehabilitacyjnego do sali rehabilitacyjnej (faktura VAT nr 395/2012 z 31.12.2012 r. i nr 318/2012 z 19.11.2012 r.), co jest niezgodne ze wskazaniami pisma Wydziału Polityki Społecznej Nr PS-III.3146.75.2012.AK z dnia 16 sierpnia 2012 roku. W listopadzie 2012 roku, Wojewoda Łódzki wydała ostatnią w danym roku kalendarzowym decyzję przyznającą na mocy art. 51c ust. 4 ustawy o pomocy społecznej dotację w kwocie 6.600 zł, której przeznaczenie, zgodnie z wnioskiem kontrolowanej jednostki, określone zostało w piśmie Wydziału Polityki Społecznej skierowanym do Prezydenta Miasta Kutno nr PS-III.3146.103.2012.AK z dnia 23 listopada 2012 roku, następująco: doposażenie świetlicy zakup kanapy i foteli; wymianę centrali telefonicznej; odnowienie pracowni; zatrudnienie logopedy na umowę zlecenie, bez skutków finansowych przechodzących na lata następne; zatrudnienie seksuologa na umowę zlecenie, bez skutków finansowych przechodzących na lata następne. Z przedstawionych zespołowi kontrolerów oryginałów faktur wynika, iż w ramach przyznanej dotacji dokonano wydatków na łączne kwoty: - 1.500 zł zakup laptopa; - 1.400 zł wymianę centrali telefonicznej; - 700 zł - zakup materiałów do odnowienia pracowni; - 1.500 zł - zatrudnienie logopedy; - 1.500 zł - zatrudnienie seksuologa. Z podsumowania ww. wydatków wynika, że dokonano zakupów na łączną kwotę 6.600 zł, w tym został zakupiony laptop (faktura VAT 25047/2012 z dnia 11.12.2012 r.), co jest niezgodne ze wskazaniami pisma nr PS-III.3146.103.2012.AK z dnia 23 listopada 2012 roku.

W czasie kontroli zostały przeprowadzone oględziny, podczas których ustalono, że wszystkie meble oraz sprzęty zakupione w ramach dotacji, przyznanej na podstawie art. 51 c ust. 4 ustawy o pomocy społecznej, znajdują się na terenie Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie. Ww. przedmioty zostały zewidencjonowane zgodnie z Zarządzeniem Dyrektora Środowiskowego Domu Samopomocy Nr 9a z dnia 12 stycznia 2012 roku w sprawie wprowadzenia instrukcji obiegu, kontroli i archiwizacji dowodów księgowych, w książce inwentarzowej środków trwałych Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie. Wprowadzonym przedmiotom zostały nadane w sposób trwały numery inwentarzowe. W trakcie kontroli zespół kontrolerów stwierdził także, że występują rozbieżności pomiędzy datą zapłaty zapisaną na fakturach VAT a datami zapłaty wskazanymi w sprawozdaniu rocznym z wykorzystania dotacji udzielonych na rozwój infrastruktury i prowadzenie środowiskowego domu samopomocy z rezerwy celowej budżetu państwa i budżetu wojewody w 2012 roku, przekazanym do Wydziału Polityki Społecznej. Powyższe powoduje, że sprawozdanie sporządzone jest w sposób nierzetelny. Ustalenia szczegółowe - 2013 rok W ramach kontroli sprawdzono wszystkie dokumenty finansowe - faktury potwierdzające wydatkowanie dotacji przyznanej Miastu Kutno na bieżącą działalność Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie, na podstawie art. 51c ust. 4 ustawy z dnia 12 marca 2004 roku o pomocy społecznej. W roku 2013, Miastu Kutno, zgodnie z 3 ust. 5 Porozumienia Nr 4/ŚDS/2011 zawartego pomiędzy Wojewodą Łódzkim a Miastem Kutno w dniu 11 marca 2011 roku, decyzją Wojewody Łódzkiego nr FN.I-3111.2.90.2013 z dnia 24 maja 2013 roku zostały przyznane środki finansowe w wysokości 7.000 zł, z przeznaczeniem na bieżącą działalność. Przeznaczenie dotacji, zgodnie z wnioskiem kontrolowanej jednostki określono w piśmie Wydziału Polityki Społecznej nr PS-III.3146.26.2013 z dnia 31 maja 2013 roku skierowanym do Prezydenta Miasta Kutno, w sposób następujący: zakup płytek i kleju oraz wymianę płytek w korytarzu na parterze; wymianę wyposażenia w łazienkach na parterze; zakup drzwi w celu wymiany w łazienkach; zakup farb w celu odnowy korytarzy Z przedstawionych kontrolującym oryginałów faktur wynika, iż w ramach przyznanej dotacji dokonano wydatków, na łączne kwoty: - 1,295 zł malowanie ścian korytarzy;

- 4.674,49 zł zakup materiałów oraz wymiana płytek w korytarzu na parterze; - 933,80 zł zakup materiałów do zajęć z uczestnikami; - 96,71 zł - zakup wyposażenia do łazienki. Z podsumowania ww. wydatków wynika, że dokonano zakupów na łączną kwotę 7.000 zł, w tym zapłacono za fakturę dokumentującą wykonanie usługi tj. malowanie ścian korytarzy (faktura VAT nr 05/2013 z dnia 25.09.2013 r.), co jest niezgodnie ze wskazaniami pisma Wydziału Polityki Społecznej nr PS-III.3146.26.2013 z dnia 31 maja 2013 roku oraz z wnioskiem Prezydenta Miasta Kutno o zwiększenie dotacji z budżetu Wojewody Łódzkiego na bieżące funkcjonowanie środowiskowego domu samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi z dnia 5 kwietnia 2013 roku, w którym zaznaczono, że korytarze zostaną pomalowane przez uczestników środowiskowego domu samopomocy w ramach treningu. Z ustnych wyjaśnień dyrektora środowiskowego domu samopomocy, wynika, że tak dużej powierzchni ośrodka wsparcia uczestnicy nie byliby w stanie samodzielnie pomalować, w związku z czym dyrektor domu zleciła wykonanie tej usługi firmie zewnętrznej. Ponadto, w dniu 13 listopada 2013 roku Wojewoda Łódzki wydał drugą decyzję przyznającą Miastu Kutno na mocy art. 51c ust. 4 ustawy o pomocy społecznej dotację w kwocie 5.200 zł, która to powinna zostać wydatkowana zgodnie ze wskazaniami, określonymi w piśmie Wydziału Polityki Społecznej, skierowanym do Prezydenta Miasta Kutno, nr PS-III.3146.98.2013 z dnia 21 listopada 2013 roku, tj: wymianę wyposażenia w łazienkach; zakup drzwi; zatrudnienie logopedy na umowę zlecenia, bez skutków finansowych przechodzących na lata następne. Z przedstawionych zespołowi kontrolerów oryginałów faktur wynika, iż w ramach przyznanej dotacji, dokonano wydatków na łączne kwoty: - 2.671,71 zł- zakup wyposażenia do łazienek; - 1.528.29 zł wymiana drzwi w łazienkach; - 1.000 zł - zatrudnienie logopedy. Z podsumowania ww. wydatków wynika, że dokonano zakupów na łączną kwotę 5.200 zł, w tym zostały zakupione szafy do łazienek (faktura VAT nr 230/12 z dnia 16.12.2013 r.) oraz suszarki automatyczne do rąk (faktura VAT nr G 12297/13 z dnia 13.12.2013 r.), co jest niezgodne z wnioskiem Prezydenta Miasta Kutno o zwiększenie dotacji z budżetu Wojewody Łódzkiego na bieżące funkcjonowanie środowiskowego domu samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi z dnia 9 lipca 2013 roku, na podstawie którego w piśmie

Wydziału Polityki Społecznej nr PS-III.3146.98.2013 z dnia 21 listopada 2013 roku zostało określone przeznaczenie dotacji. Podczas kontroli zostały przeprowadzone oględziny, podczas których ustalono, że wszystkie meble oraz sprzęty zakupione w ramach dotacji, przyznanej na podstawie art. 51 c ust. 4 ustawy o pomocy społecznej w roku 2013, znajdują się na terenie Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie. Ww. przedmioty zostały zewidencjonowane zgodnie z Zarządzeniem Dyrektora Środowiskowego Domu Samopomocy Nr 9a z dnia 12 stycznia 2012 roku w sprawie wprowadzenia instrukcji obiegu, kontroli i archiwizacji dowodów księgowych, w książce inwentarzowej środków trwałych Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie oraz w podręcznej kartotece. Wprowadzonym przedmiotom zostały nadane w sposób trwały numery inwentarzowe. W trakcie kontroli zespół kontrolujący sprawdził również zgodność decyzji administracyjnych kierujących uczestników do Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie z kopiami decyzji przekazanymi do Wydziału Polityki Społecznej Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi, w oparciu o które została przekazana w 2013 roku dotacja z rezerwy celowej budżetu państwa na uruchomienie nowych miejsc. Decyzją Wojewody Łódzkiego Nr FN-I.3111.2.173.2013 z dnia 21 sierpnia 2013 r. Miastu Kutno zostały przyznane środki finansowe w wysokość 8.100 zł, na uruchomienie 3 nowych miejsc od miesiąca października 2013 roku. W wyniku kontroli ustalono, że oryginały decyzji administracyjnych, kierujących do Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie, są zgodne z kopiami decyzji przekazanymi do Wydziału Polityki Społecznej Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi, na podstawie których w roku 2013 uruchomiona została dotacja z rezerwy celowej budżetu państwa, z przeznaczeniem na uruchomienie nowych miejsc. W toku kontroli ustalono, że wszystkie przedłożone dokumenty finansowe są zgodne z przepisami ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych oraz przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Jednocześnie wszystkie sprawdzone faktury były opatrzone pieczątką zawierającą klauzulę Sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym oraz podpisane przez kierownika i księgowego.

W wyniku kontroli stwierdzono następujące nieprawidłowości: 1. Miasto Kutno nie sprawuje wystarczającego nadzoru nad sposobem wydatkowania środków finansowych przez Środowiskowy Dom Samopomocy w Kutnie; 2. Prezydent Miasta Kutno lub działający z upoważnienia Prezydenta Dyrektor Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie nie występował z wnioskiem do Wydziału Polityki Społecznej o zmianę sposobu wydatkowania przyznanych dotacji; 3. Dotacje przyznane Miastu Kutno na podstawie art. 51 c ust. 4 ustawy o pomocy społecznej z budżetu wojewody zostały wydatkowane w sposób nierzetelny, ze względu na niezgodność dokonanych zakupów z wnioskiem o zwiększenie dotacji z budżetu Wojewody Łódzkiego na bieżące funkcjonowanie środowiskowego domu samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi lub pismami Wydziału Polityki Społecznej wskazującymi przeznaczenie dotacji. 4. Występują rozbieżności pomiędzy datą zapłaty zapisaną na fakturach VAT a datami zapłaty wskazanymi w sprawozdaniu rocznym z wykorzystania dotacji udzielonych na rozwój infrastruktury i prowadzenie środowiskowego domu samopomocy z rezerwy celowej budżetu państwa i z budżetu wojewody w 2012 roku. Za stwierdzone podczas kontroli nieprawidłowości, w okresie objętym kontrolą, odpowiadają: Dyrektor Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie oraz Prezydent Miasta Kutno. Do projektu wystąpienie pokontrolnego z dnia 10 czerwca 2014 roku, Prezydent Miasta Kutno pismem z dnia 11 lipca 2014 roku wniósł zastrzeżenia. Powyższe zastrzeżenia zostały oddalone w całości, o czym Prezydent został poinformowany pismem z dnia 25 lipca 2014 roku. Działając na podstawie art. 47 ustawy z dnia 15 lipca 2013 roku o kontroli w administracji rządowej przekazuję Panu Prezydentowi niniejsze wystąpienie pokontrolne.

W związku ze stwierdzonymi w wyniku kontroli nieprawidłowościami zalecam: 1. Wzmocnić nadzór i monitoring nad sposobem wydatkowania dotacji przyznawanych na podstawie art. 51c ust. 4 ustawy z dnia 12 marca 2004 roku o pomocy społecznej, przeznaczonych na bieżące funkcjonowanie Środowiskowego Domu Samopomocy w Kutnie, szczególnie poprzez zwrócenie uwagi na zgodność dokonywanych wydatków ze złożonym wcześniej wnioskiem oraz wskazaniami określonymi w pismach Wydziału Polityki Społecznej; 2. Występować do Wydziału Polityki Społecznej z wnioskiem o wyrażenie zgody na zmianę sposobu wydatkowania przyznanych dotacji; 3.Wydatkować przyznane dotacje w sposób rzetelny, tj. zgodny ze wskazaniami określonymi w pismach Wydziału Polityki Społecznej oraz z wnioskiem o zwiększenie dotacji z budżetu Wojewody Łódzkiego na bieżące funkcjonowanie środowiskowego domu samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi; 4. Wzmocnić nadzór nad sporządzaniem sprawozdań, celem wyeliminowania rozbieżności występujących pomiędzy fakturami a treścią sprawozdania. Zgodnie z art. 48 ustawy z dnia 15 lipca 2011 roku o kontroli w administracji rządowej od wystąpienia pokontrolnego nie przysługują środki odwoławcze. Jednocześnie informuję, że na podstawie art. 49 ww. ustawy, kierownik jednostki kontrolowanej, w wyznaczonym terminie, informuje kierownika jednostki kontrolującej o sposobie wykonania zaleceń, wykorzystaniu wniosków lub przyczynach ich niewykorzystania albo o innym sposobie usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości. Informację w powyższym zakresie należy przekazać w terminie 30 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia do Wydziału Polityki Społecznej Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi, ul. Żeromskiego 87, 90-502 Łódź. Z up. WOJEWODY ŁÓDZKIEGO Agnieszka Łukomska -Dulaj Dyrektor Wydziału Polityki Społecznej