Skonsolidowany raport roczny RS 2008

PEMUG skorygowany RS KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport roczny RS 2008 (rok) (zgodnie z 82 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za rok obrotowy 2008 obejmujący okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 zawierający skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w walucie zł data przekazania: 2009-04-30 PRZEDSIĘBIORSTWO MONTAśU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG SA (pełna nazwa emitenta) PEMUG Budownictwo (bud) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) 40-029 Katowice (kod pocztowy) (miejscowość) ul. Reymonta 24 (ulica) (numer) 0-32 256-53-25 255-27-11 (telefon) (fax) www.pemug.com.pl (e-mail) (www) 634-019-84-58 271111175 (NIP) (REGON) MW RAFIN Biuro Usług Rachunkowości i Finansów 41-200 Sosnowiec Al. Zwycięstwa 3 Podmiot uprawniony nr 3076 (podmiot uprawniony do badania) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR I. Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów 51909 72550 14696 19209 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6903 3540 1954 937 III. Zysk (strata) brutto 3236 3514 916 930 IV. Zysk (strata) netto 2415 2747 684 727 V. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej -13560-1633 -3839-432 VI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej 56-257 16-68 VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej 13880 1991 3930 527 VIII. Przepływy pienięŝne netto razem 376 101 107 27 IX. Aktywa razem 57931 37042 13884 10341 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 27293 32086 6541 8958 XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe 2688 4288 644 1197 XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 24605 27798 5897 7761 XIII. Kapitał własny przypadający na jednostkę dominującą 30632 4952 7342 1382 XIV. Kapitał mniejszościowy 6 4 1 1 XV. Kapitał zakładowy 12761 10331 3058 2884 XVI. Zysk przypadający na udziały mniejszości 2-1 - XVII. Liczba akcji w szt. 30381625 24305300 30381625 24305300 XVIII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,08 0,11 0,02 0,03 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 1,01 0,20 0,24 0,06 ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik Opis Sprawozdania finansowe skonsolidowane 2008.rtf Skonsolidowane sprawozdania finansowe za 2008r. Grupy Kapitałowej Pemug Informacja dodatkowa skonsolidowana 2008.rtf Informacja dodatkowa do skonsolid.sprawozdania finans. za 2008r. noty 31.12.2008 skonsolid..rtf Noty do skonsolidowanych sprawozdań finan.za 2008r. Komisja Nadzoru Finansowego 1

PEMUG RS PEMUG-spis treści konsol.2008.rtf Raport biegłego rewidenta - spis treści Pemug 2008r konsol. Klauzula.rtf Raport biegłego rewidenta - klauzula Pemug 2008r opinia konsolid.rtf Raport biegłego rewidenta - opinia Pemug 2008 raport konsolid..rtf Raport biegłego rewidenta - raport z badania Pemug 2008 kons. zał 2.pdf Raport biegłego rewidenta - załącznik nr 2 Pemug 2008 kons. Zał. nr 3 wskaźniki.rtf Raport biegłego rewidenta - załącznik nr 3 Pemug 2008 kons. Zał. Nr 4.rtf Raport biegłego rewidenta - załącznik nr 4 Pemug 2008 kons.zał. nr 5.pdf Raport biegłego rewidenta - załącznik nr 5 pismo prezesa do skonsolidowanego raportu rocznego za 2008 r.rtfpismo Prezesa Zarządu do raportuskons. za 2008 rok Sprawozdanie Zarządu z działalności grupy za 2008 r.rtf Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej w 2008 roku PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 2009-04-30 Henryk Urbańczyk Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny 2009-04-30 Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Techniczny PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 2009-04-30 Dorota Gołda p.p. dyrektor ds. Ekonomiczno-Finansowych, p. o. główny księgowy Komisja Nadzoru Finansowego 2

Katowice, 28 kwietnia 2009 roku Komisja Nadzoru Finansowego w Warszawie Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S. A. Szanowni Akcjonariusze i Inwestorzy! Reprezentując działający od 31 sierpnia 2002 roku Zarząd Pemug S. A. w osobach Henryk Urbańczyk Prezes i Waldemar Pytlarz Wiceprezes, który w tym samym składzie został powołany w dniu 29 czerwca 2007 r. przez Radę Nadzorczą na kolejną kadencję, przekazuję do wiadomości publicznej skonsolidowany Raport Roczny Spółki za 2008 rok (RS 2008). Przedkładając Państwu niniejszy dokument zachęcam do wnikliwej lektury ocen i wniosków zawartych w Opinii i Raporcie Biegłego Rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2008 oraz na samo skonsolidowane sprawozdanie finansowe za ubiegły rok. Szczegółowa analiza dokumentów dowodzi, że 2008 był kolejnym, szóstym rokiem prowadzenia zyskownej działalności - po załamaniu lat 2001-2002. Grupa kapitałowa Pemug S. A. uzyskała w minionym roku obrotowym zysk brutto ze sprzedaży w wysokości 8.713 tys. zł, zysk przed opodatkowaniem (3.236 tys. zł) i netto (2.415 tys. zł). Na koniec roku 2008 Spółka podniosła w sposób znaczący stan kapitałów własnych w grupie kapitałowej, które wyniosły 30.632 tys. zł. Nie można nie skonstatować, iż w roku obrotowym 2008 na poziomie skonsolidowanym niewielkiemu pogorszeniu uległy podstawowe wyniki ekonomiczno-finansowe, na co najbardziej znaczący wpływ miały, ściśle związane z sytuacją rynkową, przyczyny, które szczegółowo omówiłem w piśmie do akcjonariuszy i inwestorów, stanowiącym załącznik do jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta za 2008 rok (R 2008). Szczególne znaczenie dla przyszłości grupy kapitałowej Emitenta miało Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Pemug S. A. w dniu 30 października 2007 r., które podjęło uchwałę

o podwyższeniu - w ramach publicznej oferty skierowanej do dotychczasowych Akcjonariuszy kapitału zakładowego Emitenta o liczbę nie większą niż 6.076.325 akcji serii F o wartości nominalnej 0,40 zł za 1 akcję, a tym samym kapitału zakładowego o kwotę nie wyższą niż 2.430.530 zł. 21 stycznia 2008 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła Prospekt Emisyjny, w dniach 4-8 lutego 2008 r. odbyły się zakończone nadsubskrypcją zapisy na akcje serii F po cenie emisyjnej 2,20 zł za 1 akcję. Wszystkie akcje zwykłe na okaziciela Pemug S. A. serii F zostały należycie subskrybowane i opłacone, w związku z czym w dniu 19 lutego 2008 roku dokonano przydziału wszystkich akcji. Tym samym emisja akcji Pemug S. A. serii F zakończona została pełnym sukcesem. Złożono 363 zapisy podstawowe na 5.892.725 akcji oraz 62 zapisy dodatkowe na 3.268.260 akcji. Dokonano wpłat na pokrycie nabycia ww. akcji na łączną kwotę 20.154.167,00 zł. Stopa redukcji zapisów w terminie dodatkowym wyniosła ok. 94,38%. Stopa alokacji 5,62%. W wyniku zakończonej subskrypcji akcji serii F, Spółka pozyskała 13.367.915 zł. W dniu 8 kwietnia 2008 r. zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego do wysokości 12.761.362,00 zł, który dzieli się na 30.381.625 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,40 zł każda, zaś w dniu 22 kwietnia 2008 r. akcje serii F dopuszczone zostały do obrotu giełdowego i zasymilowane z pozostałymi akcjami Emitenta. Zgodnie z zapisanym w Prospekcie Emisyjnym celem tej emisji pozyskane z niej środków w kwocie ponad 13 mln zł przeznaczono na podwyższenie kapitału zakładowego znajdującej się upadłości spółki zależnej ZPP PEMUG KONSTRUKCJE Sp. z o. o., spłacenie jej wierzycieli w ramach układu (w dniu 9 kwietnia br. 2008 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód podjął postanowienie o zmianie upadłości likwidacyjnej tej spółki na upadłość z możliwością zawarcia układu), przywrócenie majątku i zarządu własnego, co dokonało się po spłacie wszystkich wierzycieli w wyniku postanowienia sądu z dnia 6 listopada u. br. Aktualnie rozpatrywany jest wniosek Pemug S. A. o umorzenie postępowania upadłościowego jednostki zależnej Zakład Produkcji Przemysłowej PEMUG KONSTRUKCJE Sp. z o. o. W efekcie powyższego, poczynając od sprawozdania rocznego za 2008 rok, ZPP PEMUG KONSTRUKCJE Sp. z o. o. (po pięciu latach przerwy spowodowanej postępowaniem upadłościowym) jest objęta na powrót konsolidacją. Podsumowując, sytuacja grupy kapitałowej Emitenta - Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S. A. w Katowicach, którego Zarządem kieruję pomimo zagrażającej recesji uległa niewielkiemu tylko pogorszeniu. Pod władanie

Emitenta wróciły natomiast nieruchomości i spory majątek, dzięki spłacie wierzycieli i ustanowieniu zarządu własnego w ZPP PEMUG KONSTRUKCJE Sp. z o. o. Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S. A. w Katowicach i jego grupa kapitałowa obroniło się więc w minionym roku przed kryzysem i uzyskało dodatnie wyniki. Taki też będzie główny cel prowadzonej działalności w roku obrotowym 2009. Zarząd Pemug S. A. dołoży wszelkich starań, aby zamierzenie to urzeczywistnić. Prezes Zarządu Pemug S. A. Henryk Urbańczyk

OPINIA I RAPORT z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok PRZEDSIĘBIORSTWO MONTAŻU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG S.A. w Katowicach Sosnowiec, kwiecień 2009r.

Spis treści T E M A T Strona 1 2 Opinia niezależnego biegłego rewidenta Klauzula weryfikacji Skonsolidowany bilans Skonsolidowany rachunek zysków i strat Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Informacja dodatkowa Raport niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego uzupełniający opinię A. CZĘŚĆ OGÓLNA 2 B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU 14 C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ 16 D. BADANIE SKŁADNIKÓW MAJĄTKU, ŹRÓDEŁ JEGO POCHODZENIA I POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ 20 I. Aktywa trwałe 20 1. Wartości niematerialne 20 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 21 3. Rzeczowe aktywa trwałe 21 4. Nieruchomości inwestycyjne 23 5. Należności długoterminowe 24 6. Inwestycje długoterminowe 24 7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 25 II. Aktywa obrotowe 26 1. Zapasy 26 2. Należności krótkoterminowe 27 3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 30

1 2 III. Kapitał własny 31 IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe 35 1. Rezerwy na zobowiązania 35 2. Zobowiązania długoterminowe 35 3. Rozliczenia międzyokresowe 35 V. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 36 1. Rezerwy na zobowiązania 36 2. Zobowiązania krótkoterminowe 36 3. Fundusze specjalne 39 4. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 39 VI. Wynik finansowy 39 1. Przychody i koszty 40 2. Pozostałe przychody i koszty 41 3. Działalność finansowa 43 4. Obowiązkowe zmniejszenie zysku 44 5. Zysk mniejszości 45 6. Zysk netto 45 VII. Zobowiązania warunkowe, ograniczenia w prawach własności 45 VIII Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych, informacja dodatkowa, sprawozdanie z działalności 46 IX. Zdarzenia po dacie bilansu 47 X. Naruszenie prawa 47 E. OCENA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2008 ROK 47 F. USTALENIA KOŃCOWE 47

Załącznik nr 7 POTWIERDZENIE ODBIORU Potwierdzamy odbiór opinii i raportu biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. w ilości 4 szt. Do dokumentów tych nie wnosimy żadnych uwag i zastrzeżeń.

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA I. Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach. II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. z siedzibą w Katowicach, na które składa się: 1) skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31.12.2008 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 57.931 tys. zł 2) skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2008 roku do 31.12.2008 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 2.415 tys. zł 3) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2008 roku do 31.12.2008 roku, wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 25.680 tys. zł

2 4) skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2008 roku do 31.12.2008 roku, wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 376 tys. zł 5) informacja dodatkowa. Za sporządzenie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd jednostki dominującej. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych, stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2002r. Nr 76, poz. 694 z późn. zmianami), 2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, z uwzględnieniem Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostki powiązane zasad (polityki) rachunkowości i sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy podstaw, z których wynikają liczby i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. IV. Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:

3 a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej grupy kapitałowej na dzień 31 grudnia 2008 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach prawidłowo, to jest zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi grupę kapitałową. V. Skonsolidowane sprawozdanie z działalności jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Sosnowiec, dnia 28 kwietnia 2009r.

SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2008 Nota Koniec okresu 31/12/2008 Koniec okresu 31/12/2007 PLN 000 PLN 000 Aktywa trwałe 35 375 10 515 Wartości niematerialne 3 21 31 Rzeczowe aktywa trwałe 4 23 922 3 282 Nieruchomości inwestycyjne 5 10 479 5 845 Należności długoterminowe 6 346 328 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne wyłączone z konsolidacji 7 - - Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 8 28 28 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 579 1 001 Aktywa obrotowe 22 556 26 527 Zapasy 10 796 637 Należności z tytułu dostaw i usług 12 19 709 19 944 Pozostałe należności krótkoterminowe 12 159 155 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 645 275 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 1 247 5 516 SUMA AKTYWÓW 57 931 37 042 Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) 30 632 4 952 Kapitał akcyjny 16 12 761 10 331 Akcje własne -539 - Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 17 13 013 2 265 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 17 17 968 41 Pozostałe kapitały zapasowe 17 9 087 7 973 Niepodzielony wynik finansowy -24 073-18 405 Wynik finansowy roku bieżącego 2 415 2 747 Udziały mniejszości 17 6 4 Kapitał własny 30 638 4 956 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe 2 688 4 288 Rezerwa na podatek odroczony 27 1 466 1 917 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 19 949 818 1

Pozostałe rezerwy długoterminowe 20 - - Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 23 - - Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 24 209 - Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek powiązanych 28 - - Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek pozostałych 28 64 1 553 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 - - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 24 605 27 798 Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 19 369 275 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania 20 2 452 3 686 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 23 2 167 737 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 14 818 17 920 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 22 3 786 3 342 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 25 711 710 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 253 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 24 49 16 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29-1 112 SUMA PASYWÓW 57 931 37 042 Katowice, dnia 24.04.2009r. 2

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 DO 31 GRUDNIA 2008 Noty Okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 Okres od 2007-01-01 do 2007-12-31 PLN'000 PLN'000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 51 909 72 550 Przychody ze sprzedaży usług 1,2,31 51 533 71 675 Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów 1,2,31 376 875 Koszt własny sprzedaży 43 196 63 680 Koszt własny sprzedanych usług 32 42 767 62 799 Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów 32 429 881 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 8 713 8 870 Pozostałe przychody 33 7 375 455 Koszty sprzedaży 33 238 230 Koszty ogólnego zarządu 33 6 092 4 880 Pozostałe koszty 33 2 855 675 Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej 6 903 3 540 Przychody finansowe 34,35 2 460 2 889 Koszty finansowe 34,35 6 127 2 915 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 236 3 514 Podatek dochodowy 26,36 819 767 Część bieżąca 26,36 953 811 Część odroczona 27-134 -44 Zysk (strata) netto udziałowców mniejszościowych -2 - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 2 415 2 747 Przypadający na: Udziałowców jednostki dominującej 2 415 2 747 Udziały mniejszości 2 - Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej 37 Zysk (strata) netto 2 415 2 747 Zysk (strata) na jedną akcję* 0,08 0,11 Z działalności kontynuowanej Zwykły* 0,08 0,11 Rozwodniony Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły* 0,08 0,11 Rozwodniony * Dla danych porównywalnych za 2007 r. przyjęto ilość akcji po splicie. Katowice, dnia 24.04.2009r. 3

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 DO 31 GRUDNIA 2008 Okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 Okres od 2007-01-01 do 2007-12-31 PLN'000 PLN'000 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -13 560-1 633 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Odsetki otrzymane 303 - Dywidendy otrzymane 1 - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy ze sprzedaży podmiotu zależnego - - Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 1 15 Inne wpływy - 35 Wydatki na zakup majątku trwałego -234-272 Inwestycje w nieruchomości -15 - Wydatki na zakup akcji i udziałów - - Zakup krótkoterminowych papierów wartościowych - - Zakup patentów i licencji - - Wydatki poniesione w związku z rozwojem produktu - - Zakup podmiotu zależnego - - Inne wydatki - -35 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 56-257 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Nabycie akcji własnych -539 - Dywidendy wypłacone - - Spłata pożyczek i kredytów bankowych -738-1 941 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -55-45 Spłata odsetek -134-133 Inne wydatki -11 395 Wpływy netto z emisji akcji 13 178 2 872 Zaciągnięcie kredytów bankowych i pożyczek 2 167 1 238 Inne wpływy 11 396 - ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 13 880 1 991 4

ZWIĘKSZENIE / ZMNIEJSZENIE NETTO ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 376 101 SALDO OTWARCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 269 155 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - SALDO ZAMKNIĘCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 645 256 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 PLN'000 Okres od 2007-01-01 do 2007-12-31 PLN'000 Zysk netto 2 415 2 747 Korekta o pozycje: -14 132 2 139 Zysk na instrumentach pochodnych - - Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych 2 - Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 605 280 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 193 193 Utrata wartości maszyn i urządzeń - - Amortyzacja wartości niematerialnych 19 14 Wzrost/spadek wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych -4 812 - Zysk/strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych -1-15 Zysk/strata ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Inne korekty -10 138 1 667 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym -11 717 4 886 Zmiana stanu zapasów -159 59 Spadek/(wzrost) salda należności 213 8 064 Wzrost/(spadek) salda zobowiązań -3 847-10 975 Spadek/(wzrost) sald rozliczeń międzyokresowych 3 579-1 957 Wzrost/(spadek) salda rezerw -1 459-1 802 Przepływy pieniężne w toku działalności operacyjnej -13 390-1 725 Odsetki -170 92 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -13 560-1 633 Katowice, dnia 24.04.2009r. 5

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 DO 31 GRUDNIA 2008 Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe (zapasowe) Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk (strata) z lat ubiegłych i Akcje własne roku bieżącego Kapitał własny przypadający na udziałowców jednostki dominującej razem Udziały Kapitał własny mniejszości razem Saldo na dzień 31.12.2006r. 9 723 6 312 41-18 405 - -2 329 3-2 326 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2007 do 31.12.2007 Zysk netto za okres 2 747 2 747 2 747 Suma zysków i strat ujętych w okresie 2 747 2 747 2 747 Emisja akcji serii E 608 2 265 2 873 2 873 Przeksięgowanie umorzonej części zapłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym 1 661 1 661 1 661 Zmiany w kapitale własnym spółki zależnej Korekta błędu z lat ubiegłych w spółce zależnej Zmiana struktury własności udziałowców mniejszościowych 1 1 Saldo na dzień 31.12.2007r. 10 331 10 238 41-15 658-4 952 4 4 956 Saldo na dzień 31.12.2007r. 10 331 10 238 41-15 658-4 952 4 4 956 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2008 do 31.12.2008 Zysk netto za okres 2 415 2 415 2 415 Suma zysków i strat ujętych w okresie 2 415 2 415 2 415 Emisja akcji serii F 2 430 10 749 13 179 13 179 Przeksięgowanie umorzonej części zapłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym 1 112 1 112 1 112 Zmiany w kapitale własnym spółek zależnych -8 415-8 415-8 415 Aktualizacja wyceny gruntów i budynków 17 927 17 927 17 927 Przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji zlikwidowanych środków trwałych 1-1 Zmiana struktury własności 2 2 6

udziałowców mniejszościowych Zakup akcji własnych -539-539 -539 Korekta wynikająca z zaokrągleń 1 1 1 Saldo na dzień 31.12.2008r. 12 761 22 100 17 968-21 658-539 30 632 6 30 638 Katowice, dnia 24.04.2009r. 7

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 1 Segmenty branżowe Segment usług budowlanomontażowych Segment usług sprzętowotransportowych oraz wynajem nieruchomości Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2008-31.12.2008 Eliminacje konsolidacyjne Wartość skonsolidowana Przychody ogółem 46 461 6 305-857 51 909 Sprzedaż na zewnątrz 46 461 6 305-857 51 909 Sprzedaż między segmentami - Koszty ogółem 39 853 4 230-887 43 196 Koszty na zewnątrz 39 853 4 230-887 43 196 Koszty między segmentami - Wynik segmentu 6 608 2 075 30 8 713 Przychody nieprzypisane 7 375 Koszty nieprzypisane 9 185 Zysk z działalności operacyjnej 6 903 Przychody finansowe 2 460 Koszty finansowe 6 127 Zysk przed opodatkowaniem 3 236 Podatek dochodowy 819 Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych -2 Zysk netto 2 415 Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2008-31.12.2008 Aktywa ogółem 46 915 35 632-24 616 57 931 Aktywa segmentu 46 915 35 632-24 616 57 931 Nieprzypisane aktywa - - - - Pasywa ogółem 46 915 35 632-24 616 57 931 Pasywa segmentu 46 915 35 632-24 616 57 931 Nieprzypisane pasywa - - - - Segmenty branżowe Segment usług budowlanomontażowych Segment usług sprzętowotransportowych oraz wynajem nieruchomości Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2007-31.12.2007 Eliminacje konsolidacyjne Wartość skonsolidowana Przychody ogółem 71 006 2 853-1 309 72 550 Strona 1

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Sprzedaż na zewnątrz 70 429 2 121-72 550 Sprzedaż między segmentami 577 732-1 309 - Koszty ogółem 63 187 1 706-1 213 63 680 Koszty na zewnątrz 62 538 1 142-63 680 Koszty między segmentami 649 564-1 213 - Wynik segmentu 7 819 1 147-96 8 870 Przychody nieprzypisane 455 Koszty nieprzypisane 5 785 Zysk z działalności operacyjnej 3 540 Przychody finansowe 2 907 Koszty finansowe 2 933 Zysk przed opodatkowaniem 3 514 Podatek dochodowy -767 Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych Zysk netto 2 747 Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2007-31.12.2007 Aktywa ogółem 39 219 9 987-12 164 37 042 Aktywa segmentu 39 219 9 987-12 164 37 042 Nieprzypisane aktywa - - - - Pasywa ogółem 39 219 9 987-12 164 37 042 Pasywa segmentu 39 219 9 987-12 164 37 042 Nieprzypisane pasywa - - - - Podstawowym segmentem działalności Grupy Kapitałowej Pemug S.A. jest segment branżowy. W działalności Grupy wyodrębnia się następujące segmenty: usługi budowlano-montażowe; usługi sprzętowo-transportowe; usługi wynajmu nieruchomości. NOTA 2 Segmenty geograficzne Kraj Unia Europejska Eksport Razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2008-31.12.2008 Przychody ogółem 51 909 - - 51 909 Strona 2

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Sprzedaż na zewnątrz 51 909 - - 51 909 Sprzedaż między segmentami - - - - Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2007-31.12.2007 Przychody ogółem 72 550 - - 72 550 Sprzedaż na zewnątrz 72 550 - - 72 550 Sprzedaż między segmentami - - - - W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyż usługi wykonywane są na terenie kraju. NOTA 3 Wartości niematerialne 31.12.2008 31.12.2007 Inne wartości niematerialne 21 31 Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów 21 31 Razem wartości niematerialne 21 31 Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2008r. Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów WARTOŚĆ BRUTTO Razem Na dzień 1 stycznia 2008 440 440 Zwiększenia z tytułu: 825 825 różnice prezentacyjne 800 800 zakupu - - wartości niematerialne Pemug Konstrukcje 25 25 Zmniejszenia z tytułu: 800 800 odpis z tytułu trwałej utraty wartości 800 800 Na dzień 31 grudnia 2008 465 465 UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2008 409 409 Umorzenie wartości niematerialnych w Pemug Konstrukcje 16 16 Amortyzacja za okres 19 19 Na dzień 31 grudnia 2008 444 444 Strona 3

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2008 31 31 Na dzień 31 grudnia 2008 21 21 Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2007r. Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów WARTOŚĆ BRUTTO Razem Na dzień 1 stycznia 2007 400 400 Zwiększenia z tytułu zakupu 40 40 Na dzień 31 grudnia 2007 440 440 UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2007 395 395 Amortyzacja za okres 14 14 Na dzień 31 grudnia 2007 409 409 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2007 5 5 Na dzień 31 grudnia 2007 31 31 Wartości niematerialne Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Okres użytkowania Metoda amortyzacji 2 lata liniowa Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe aktywowane przez okres 2 lat. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność Grupy Kapitałowej. Wartość firmy została w całości objęta odpisem aktualizującym z tytułu trwałej utraty wartości. NOTA 4 Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2008 31.12.2007 Środki trwałe 23 922 3 224 Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 12 367 192 11 000 2 627 Urządzenia techniczne i maszyny 453 194 Środki transportu 65 123 Strona 4

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Inne środki trwałe 37 88 Środki trwałe w budowie - 58 Razem rzeczowe aktywa trwałe 23 922 3 282 Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2008r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem Na dzień 1 stycznia 2008 246 3 482 1 471 937 2 119 8 255 Środki trwałe Pemug Konstrukcje 1 933 2 048 208 - - 4 189 Zwiększenia 10 479 19 386 343 7-30 215 z tytułu nabycia i leasingu - 6 334 7-347 aktualizacja wartości 10 479 19 258 - - - 29 737 modernizacja - 122 9 - - 131 Zmniejszenia: 6-16 57 3 82 z tytułu likwidacji - - 16 34 3 53 z tytułu sprzedaży - - - 17-17 aktualizacja wartości 6 - - - - 6 inne zmniejszenia - - - 6-6 Na dzień 31 grudnia 2008 12 652 24 916 2 006 887 2 116 42 577 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2008 54 855 1 277 814 2 031 5 031 Umorzenie środków trwałych w Pemug Konstrukcje - 1 090 208 - - 1 298 Amortyzacja za okres - 418 77 59 51 605 Zwiększenia wycena do wartości rynkowej Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia: 231 11 553 - - - 11 784 - - 9 51 3 63 z tytułu likwidacji - - 9 34 3 46 z tytułu sprzedaży - - - 17-17 Na dzień 31 grudnia 2008 285 13 916 1 553 822 2 079 18 655 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2008 192 2 627 194 123 88 3 224 Na dzień 31 grudnia 2008 12 367 11 000 453 65 37 23 922 Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2007r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem Strona 5

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych WARTOŚĆ BRUTTO Na dzień 1 stycznia 2007 246 3 473 1 463 862 2 124 8 168 Zwiększenia - 9 51 76 49 185 z tytułu nabycia i leasingu - 9 49 66 49 173 pozostałe zwiększenia - - 2 10-12 Zmniejszenia: - - 43 1 54 98 z tytułu likwidacji - - 33-14 47 z tytułu sprzedaży - - - 1 38 39 pozostałe zmniejszenia - - 10-2 12 Na dzień 31 grudnia 2007 246 3 482 1 471 937 2 119 8 255 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2007 54 759 1 256 738 2 029 4 836 Amortyzacja za okres - 96 62 67 56 281 Pozostałe zwiększenia 2 10-12 Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia: - - 43 1 54 98 z tytułu likwidacji - - 33-14 47 z tytułu sprzedaży - - - 1 38 39 pozostałe zmniejszenia - - 10-2 12 Na dzień 31 grudnia 2007 54 855 1 277 814 2 031 5 031 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2007 192 2 714 207 124 95 3 332 Na dzień 31 grudnia 2007 192 2 627 194 123 88 3 224 W gruntach ujęto nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów, które nie podlega amortyzacji. Na dzień 31.12.2008r. zgodnie z przyjętą zmianą polityki rachunkowości dokonano wyceny do wartości rynkowej gruntów i budynków będących środkami trwałymi Grupy Kapitałowej Pemug S.A. W wyniku przeszacowania wartość netto budynków wzrosła o 7.705 tys.zł, natomiast wartość gruntu o 10.242 tys.zł. Zmiany wartości z przeszacowania zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w leasingu ładowarki teleskopowej MANITOU oraz przecinarki taśmowej PILOUS. Na dzień bilansowy rzeczowy majątek trwały o wartości 300 tys. zł jest przedmiotem Umowy przewłaszczenia na rzecz Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A. Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Inne aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem - - - - - Strona 6

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zwiększenia odpisów - - - - - Zmniejszenia odpisów - - - - - Wartość odpisów na dzień 31.12.2008 - - - - - NOTA 5 Nieruchomości inwestycyjne 31.12.2008 31.12.2007 Wartość na początek okresu 5 845 6 038 Zwiększenia 4 827 - z tyt. zakupu ulepszenia 15 - aktualizacja wyceny 4 812 - Zmniejszenia 193 193 z tyt. amortyzacji 193 193 Wartość na koniec okresu 10 479 5 845 Nieruchomości inwestycyjne 31.12.2008 31.12.2007 Grunty 2 295 416 Budynki i budowle 8 184 5 429 Razem nieruchomości inwestycyjne 10 479 5 845 Zmiany w nieruchomościach inwestycyjnych w 2008r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Razem Na dzień 1 stycznia 2008 537 7 294 7 831 Aktualizacja wyceny 2 424 4 074 6 498 Zwiększenia z tytułu nabycia - 15 15 Na dzień 31 grudnia 2008 2 961 11 383 14 344 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2008 121 1 865 1 986 Aktualizacja wyceny 545 1 141 1 686 Amortyzacja za okres - 193 193 Na dzień 31 grudnia 2008 666 3 199 3 865 WARTOŚĆ NETTO Strona 7

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Na dzień 1 stycznia 2008 416 5 429 5 845 Na dzień 31 grudnia 2008 2 295 8 184 10 479 Zmiany w nieruchomościach inwestycyjnych w 2007r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Razem Na dzień 1 stycznia 2007 537 7 294 7 831 Zwiększenia z tytułu nabycia - - - Na dzień 31 grudnia 2007 537 7 294 7 831 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2007 121 1 672 1 793 Amortyzacja za okres - 193 193 Na dzień 31 grudnia 2007 121 1 865 1 986 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2007 416 5 622 6 038 Na dzień 31 grudnia 2007 416 5 429 5 845 Na dzień 31.12.2008r. zgodnie z przyjętą zmianą polityki rachunkowości dokonano wyceny do wartości rynkowej gruntów i budynków stanowiących nieruchomości inwestycyjne Grupy Kapitałowej Pemug S.A. Różnica z aktualizacji wyceny w kwocie 4.812 tys.zł. powiększyła pozostałe przychody operacyjne. Przeszacowane nieruchomości inwestycyjne nie podlegają dalszemu umorzeniu. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne budynki, grunt nie podlega amortyzacji Okres użytkowania Metoda amortyzacji Stawka amortyzacji 40 lat liniowa 2,5 Nieruchomości inwestycyjne Przychody z tyt. czynszów Bezpośrednie koszty operacyjne (koszty napraw i konserwacji) Nieruchomości inwestycyjne 1 170 998 Ograniczenie prawa do zbycia Hipoteka w kwocie 3.935 tys. zł Obciążenia hipoteczne nieruchomości inwestycyjnych: hipoteka kaucyjna do kwoty 3.250 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul. Powstańców 25a jako zabezpieczenie kredytu udzielonego przez Kredyt Bank S.A. na rzecz Pemug S.A. hipoteka kaucyjna do kwoty 735 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul. Książęcej 22 w Katowicach (w dniu 09.12.2008r. złożono wniosek o obniżenie hipoteki do kwoty 600 Strona 8

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych tys.zł.; wniosek został rozpatrzony 09.02.2009r.) jako zabezpieczenie kredytu udzielonego przez BRE Bank S.A. na rzecz Pemug S.A. NOTA 6 Należności długoterminowe 31.12.2008 31.12.2007 Należności długoterminowe brutto 749 1 103 Odpis aktualizujący wycena wg zamortyzowanego kosztu 403 775 Razem należności długoterminowe, netto 346 328 Zmiana stanu należności długoterminowych brutto 31.12.2008 31.12.2007 Stan na początek okresu 1 103 834 zwiększenia 18 291 zmniejszenia 372 22 Stan na koniec okresu 749 1 103 Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Należności długoterminowe z tyt. kaucji gwarancyjnych, należności po wyrokach sądowych i w postępowaniu układowym Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 775 772 Zwiększenia 23 25 z tyt. utworzenia odpisu w koszty 23 25 Zmniejszenia 395 22 z tyt. wyceny wg zamortyzowanego kosztu 23 1 z tyt. przeksięgowania na należności krótkoterminowe 372 21 Wartość odpisów na dzień 31.12.2008 403 775 Należności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne, należności w postępowaniu układowym oraz odszkodowania zasądzone wyrokami wymagalne w 2010r. Należności długoterminowe występują w walucie polskiej. Należności długoterminowe zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na 31.12.2008r., która wynosiła 5,95%. Należności w postępowaniu układowym i odszkodowania są objęte odpisem aktualizującym w pełnej wysokości. Strona 9

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 7 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne nie podlegające konsolidacji 31.12.2008 31.12.2007 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne brutto Udziały w Pemug Montaż sp. z o.o. 4 4 Udziały w Pemug Biuro Handlowe sp. z o.o. w likwidacji Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne, razem - - - 6 508 4 6 512 Odpisy aktualizujące wartość aktywów -4-6 512 Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne netto - - Zmiana stanu długoterminowych inwestycji w jednostki zależne brutto 31.12.2008 31.12.2007 Stan na początek okresu 6 512 6 600 Zwiększenia - 2 - zakup udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości 9 376 2 Zmniejszenia 15 884 90 - włączenie do konsolidacji Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości 15 884 90 Stan na koniec okresu 4 6 512 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 6 512 6 600 Zwiększenia odpisów - 2 - zakup udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości - 2 Zmniejszenia odpisów 6 508 90 - wyłączenie konsolidacyjne Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości 6 508 90 Wartość odpisów na dzień 31.12.2008 4 6 512 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne nie podlegające konsolidacji (struktura walutowa) 31.12.2008 31.12.2007 W walucie polskiej PLN 4 6 512 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - Strona 10

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne 4 6 512 Jednostki zależne nie podlegające konsolidacji Nazwa Spółki zależnej Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. Miejsce Siedziby spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Katowice 92,50 92,50 Metoda konsolidacji Spółka nie podlega konsolidacji, ponieważ nie rozpoczęła działalności 6 listopada 2008 r. został przywrócony zarząd własny ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o. o., objętej postępowaniem upadłościowym. W związku z tym faktem, na dzień 31.12.2008r. spółka zależna Pemug Konstrukcje została włączona do konsolidacji. Konsolidacja dokonana została metodą pełną. NOTA 8 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto 31.12.2008 31.12.2007 Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o. 28 28 Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji 300 300 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto, razem 328 328 Odpisy aktualizujące wartość aktywów 300 300 Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaży netto Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży brutto 28 28 31.12.2008 31.12.2007 stan na początek okresu 328 328 Zwiększenia - - Zmniejszenia - - stan na koniec okresu 328 328 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 300 300 Zwiększenia odpisów - - Zmniejszenia odpisów - - Wartość odpisów na dzień 31.12.2008 300 300 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (struktura walutowa) Strona 11

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych 31.12.2008 31.12.2007 W walucie polskiej PLN 328 328 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - Razem długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 328 328 NOTA 9 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2008 31.12.2007 Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 542 1 001 Inne rozliczenia międzyokresowe 37 - Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 579 1 001 NOTA 10 Zapasy 31.12.2008 31.12.2007 Materiały 796 637 Produkcja w toku - - Razem zapasy, w tym: 796 637 Wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów Materiały Produkcja w toku Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2008 27-20 Zwiększenia odpisów z tyt. utworzenia w koszty 42-17 Zmniejszenia odpisów 8-10 z tyt. wykorzystania - - - ustanie przyczyn dla których dokonano odpisu 8-10 Wartość odpisów na dzień 31.12.2008 61-27 Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęte zostały w pełnej wysokości zapasy nierotacyjne (nie wykazujące ruchu powyżej 12 miesięcy) w kwocie 49 tys. zł oraz zapasy przeszacowane w wysokości 12 tys. zł. Odpis z tytułu utraty wartości zapasów Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów, natomiast odwrócenie odpisu zostało odniesione na pozostałe przychody. Strona 12

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 11 Umowy o budowę Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody za dany okres Metoda do określenia przychodów z umowy ujętej za dany okres Metoda zastosowana do określenia stanu zaawansowania realizowanych umów Łączna kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszonych o ujęte straty) na dzień bilansowy Kwota otrzymanych zaliczek Kwota sum zatrzymanych Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa 31.12.2008 31.12.2007 19 491 51 353 Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy Według pomiaru wykonanych prac Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszone o ujęte straty) od początku realizacji umów do dnia bilansowego Zaliczki są to kwoty otrzymane przez wykonawcę przed wykonaniem prac, do których się odnoszą Sumy zatrzymane są to kwoty należności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyższają należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych). 20 736 56 371 13 359 249 955-378 50 975 Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych - - Strona 13

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 12 wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych) przewyższają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) Należności krótkoterminowe 31.12.2008 31.12.2007 Od jednostek powiązanych - - Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy - - Od pozostałych jednostek 19 868 20 099 Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 19 709 19 944 20 60 Inne 139 95 Razem należności krótkoterminowe netto, z tego: 19 868 20 099 należności z tyt. dostaw i usług 19 709 19 944 pozostałe należności krótkoterminowe 159 155 Odpisy aktualizujące wartość należności 5 917 4 721 Razem należności krótkoterminowe brutto Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych 25 785 24 820 31.12.2008 31.12.2007 Stan na początek okresu 4 721 4 869 Wyłączenia konsolidacyjne Pemug Konstrukcje -3 - Odpisy aktualizujące w Pemug Konstrukcje 1 109 - Zwiększenia: 2 758 1 959 utworzenie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe inne przekwalifikowanie z długoterminowych 2 386 1 959 372 - Zmniejszenia: 2 668 2 107 z tytułu wykorzystania odpisu 760 1 031 rozwiązanie odpisów aktualizujących należności z tyt. zapłaty 1 908 1 076 Strona 14

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Stan na koniec okresu 5 917 4 721 Odpis z tytułu utraty wartości należności głównych Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i pozostałych kosztów, natomiast odsetki odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 31.12.2008 31.12.2007 W walucie polskiej PLN 25 785 24 593 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - Razem należności krótkoterminowe 25 785 24 593 Należności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2008 31.12.2007 Do 1 miesiąca 4 580 6 749 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 10 701 6 992 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 193 1 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 373 2 Powyżej 1 roku - - Należności przeterminowane 9 419 10 262 Razem należności z tytułu dostaw i usług (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Razem należności z tytułu dostaw i usług (netto) 25 266 24 006 5 557 4 062 19 709 19 944 Należności z tytułu dostaw i usług brutto przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie 31.12.2008 31.12.2007 Do 1 miesiąca 4 220 3 513 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 435 3 546 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 216 624 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 854 258 Powyżej 1 roku 3 694 2 321 Razem należności z tyt. dostaw i usług przeterminowane (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych Razem należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (netto) 9 419 10 262 4 880 3 643 4 539 6 619 Strona 15

Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 13 Pozostałe aktywa finansowe środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty 31.12.2008 31.12.2007 W pozostałych jednostkach - 6 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe lokaty bankowe zawarte na okres 12 miesięcy - 6 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 645 269 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 164 256 inne środki pieniężne 481 13 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 645 275 Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest równa ich wartości godziwej. Krajowe środki pieniężne ujęte są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach bankowych wykazano łącznie z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Środki pieniężne w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniono według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień bilansowy. Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa) 31.12.2008 31.12.2007 W walucie polskiej PLN 645 275 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR Razem krótkoterminowe aktywa finansowe - - 645 275 NOTA 14 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Czynne międzyokresowe rozliczenia kosztów, w tym: 31.12.2008 31.12.2007 758 4 112 ubezpieczenia rzeczowe 23 22 rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych (koszty) 697 4 087 prenumerata czasopism 3 3 dozór techniczny 3 - gwarancja należytego wykonania 32 - Pozostałe czynne międzyokresowe rozliczenia podatek VAT naliczony do odliczenia w następnych okresach 489 1 404 459 906 Strona 16