Raport okresowy BIOMED-LUBLIN Wytwórnia Surowic i Szczepionek S. A. za III kwartał 2014 (od 01.07.2014r. do 30.09.2014r.) Raport zawiera: 1. Informacje ogólne 2. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z obowiązującymi emitenta zasadami rachunkowości 3. Zwięzła charakterystyka istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, które dotyczy raport, wraz z opisem najważniejszych czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki 4. Informacje Zarządu na temat aktywności jaką w okresie objętym raportem emitent podejmował w obszarze rozwoju prowadzonej działalności inicjatywy nastawione na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie 5. Pozostałe elementy raportu kwartalnego 6. Oświadczenie Zarządu Lublin, 14 listopad 2014 roku 1
1 INFORMACJE OGÓLNE 1.1 Informacje o Spółce Firma BIOMED-LUBLIN Wytwórnia Surowic i Szczepionek Spółka Akcyjna Adres ul. Uniwersytecka 10, 20-029 Lublin Telefon +48 81 533 09 26 Faks +48 81 533 80 60 Adres poczty elektronicznej Adres strony internetowej KRS Kapitał zakładowy biomed@biomed.lublin.pl www.biomed.lublin.pl Rejestr przedsiębiorców Sądu Rejonowego Lublin-Wschód w Lublinie z/s w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000373032 4.426.041 zł (całkowicie opłacony), składający się z 44.260.410 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w tym: 22.254.765 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A 2.732.382 akcji imiennych uprzywilejowanych serii B o numerach od 5012854 do 7745235 5.012.853 akcji zwykłych na okaziciela serii B o numerach od 1 do 5012853 848.330 akcji zwykłych na okaziciela serii C 7.712.080 akcji zwykłych na okaziciela serii D 5.700.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E Zarząd Waldemar Sierocki Prezes Zarządu Źródło: Emitent 2
1.2 Struktura akcjonariatu Poniższa tabela przedstawia strukturę akcjonariatu ze szczegółowym wykazem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki (zgodnie z zawiadomieniami akcjonariuszy z art. 69 Ustawy o Ofercie Publicznej) na dzień przekazania niniejszego raportu kwartalnego. Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów Fundusze zarządzane przez IPOPEMA TFI S.A. (w tym TOTAL FIZ) 10 191 553 10 191 553 23,03% 14,72% Waldemar Sierocki 4 790 504 9 325 588 10,82% 13,47% Przemysław Sierocki 4 535 083 9 070 166 10,25% 13,10% Stanisław Bogdański* 5 823 005 10 596 010 13,16% 15,30% Wiktor Napióra* 5 823 005 10 596 010 13,16% 15,30% Dariusz Kucowicz** 5 823 005 10 596 010 13,16% 15,30% Pozostali 7 274 255 8 872 220 16,44% 12,81% SUMA 44 260 410 69 247 557 100,00% 100,00% *z podmiotami zależnymi **pośrednio poprzez spółkę zależną Medicare Sp. z o.o. Źródło: Emitent 1.3 Przedmiot działalności Spółki BIOMED-LUBLIN zajmuje się produkcją preparatów leczniczych (leki na receptę oraz leki OTC bez recepty), wyrobów medycznych oraz odczynników laboratoryjnych (stosowanych w laboratoriach biochemicznych i medycznych). Emitent wytwarza ponad 60 produktów w różnym asortymencie. Działalność produkcyjna Spółki jest zorganizowana w 10 wydziałach produkcyjnych. Kluczowe dla działalności podstawowej Emitenta są preparaty produkowane na: Wydziale Probiotyków (produkty z grupy Lakcid - w różnych opakowaniach ampułki, fiolki, saszetki, tabletki, kapsułki), Wydziale Szczepionek (szczepionka przeciwgruźlicza BCG, Onko BCG), Wydziale Distreptazy i Czopków (Distreptaza), Wydziale Krwiopochodnych (Gamma anty-hbs, Gamma anty-d, Histaglobulina). 3
Spółka posiada certyfikaty GMP (Good Manufacturing Practice) dla działu badań kontroli jakości, dla Wydziału Distreptazy i Czopków, Wydziału Probiotyków, konfekcjonowania oraz usług produkcyjnych. Od grudnia 2011 r. Spółka dysponuje także certyfikatem GMP na produkty krwiopochodne, a od lipca 2012 na produkty wytwarzana na Wydziale Szczepionek. Zauważyć więc można, że Spółka posiada GMP dla wszystkich wydziałów, na których powstają kluczowe dla Spółki produkty. Posiadanie certyfikatu GMP potwierdza spełnienie przez Spółkę światowych standardów wytwarzania i umożliwia Emitentowi sprzedaż produktów za granicami kraju. Spółka większość swoich produktów sprzedaje hurtowniom farmaceutycznym 44% przychodów ze sprzedaży. Znaczącym odbiorcą jest też Ministerstwo Zdrowia, na którego rzecz sprzedawana jest szczepionka przeciwgruźlicza BCG oraz Gamma anty-d. Pozostałymi odbiorcami są m. in. szpitale, stacje sanitarne, akademie medyczne. Warto podkreślić, że Spółka systematycznie zwiększa wartość i udział eksportu. W III półroczu 2014 roku eksport stanowił 34% przychodów ze sprzedaży produktów. W tym okresie krajami docelowymi eksportu były: Ukraina, Uzbekistan, Kazachstan i Urugwaj. Spółka jest obecnie jedynym w kraju frakcjonatorem osocza ludzkiego wytwarzając z niego immunoglobuliny specyficzne (Gamma anty-d, Gamma anty-hbs) i Histaglobulinę. W 2009 roku Spółka zakupiła od syndyka składniki majątku po upadłym podmiocie gospodarczym stanowiące bazę dla frakcjonowania osocza w Mielcu. Rozwój działalności w Zakładzie Frakcjonowania Osocza w Mielcu odbywać się będzie w oparciu o współpracę z partnerem strategicznym LFB Biomedicaments Francja. W sierpniu 2014 roku rozpoczął się proces frakcjonowania polskiego osocza w LFB we Francji, co będzie miało bardzo istotny wpływ na przychody oraz wyniki finansowe Emitenta w przyszłych okresach sprawozdawczych, począwszy już od przełomu 2014 i 2015 roku. Według stanu na koniec września w zakładzie LFB we Francji rozpoczęto proces frakcjonowania ponad 17 tys. litrów osocza. Spółka spodziewa się, że pierwsze produkty osoczopochodne trafią do sprzedaży na rynku polskim w I kwartale 2015r. Na dzień 30.09.2014 roku Spółka posiada zapas osocza w ilości 93 tyś. litrów, z czego 25 tyś. litrów osocza znajduje się w magazynach LFB we Francji. Powyższe zapasy zostaną sukcesywnie poddane procesowi frakcjonowania. 4
1.4 Zatrudnienie Zatrudnienie, w przeliczeniu na pełne etaty, w BIOMED-LUBLIN wyniosło 222 etaty na koniec września 2014 i było niższe o 3 etaty w stosunku do stanu na koniec czerwca 2014 roku. 2 KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, SPORZĄDZONE ZGODNIE Z OBOWIĄZUJĄCYMI EMITENTA ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI 2.1 Informacje na temat przyjętych zasad przy sporządzaniu raportu Raport kwartalny BIOMED-LUBLIN został sporządzony zgodnie z wytycznymi Załącznika nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu Informacje bieżące i okresowe przekazywane w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect. 2.2 Informacje na temat przyjętych zasad rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Spółka posiada dokumentację dotyczącą przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Przyjęte zasady rachunkowości są stosowane w sposób ciągły. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonał zmian w stosowanych zasadach rachunkowości. Oto zasady rachunkowości obecnie stosowane przez Spółkę: Środki trwałe wyceniane były według nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji oraz przepisów dotyczących amortyzacji środków trwałych przejętych w leasing od Skarbu Państwa. Do trwałych składników majątkowych zaliczono składniki majątkowe powyżej 3.500 zł. Składniki majątkowe poniżej 3.500 zł są zaliczane jednorazowo w koszty. 5
Wartości niematerialne i prawne zasady wyceny i amortyzacji są analogiczne jak środków trwałych. Na dzień bilansowy wyceniono je wg wartości netto tj. z uwzględnieniem dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących ich wartość. Środki trwałe w budowie wyceniane są w cenie nabycia lub w kwocie wytworzenia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyceniono w wartości nominalnej. Zapasy materiałów, towarów, produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Wyroby gotowe wyceniono wg technicznego kosztu wytworzenia przy zastosowaniu zasady ostrożnej wyceny. Należności wycenione zostały w kwocie należnej od kontrahentów. Należności sporne, wątpliwe lub znacznie przeterminowane objęto odpisami aktualizującymi ich wartość. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według wartości rynkowej. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów oraz rezerwy wycenia się w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej wartości. Zobowiązania wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty. Kapitały oraz pozostałe aktywa i pasywa ujęte są w bilansie w wartości nominalnej. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów są ustalone na podstawie zaliczonej do okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży. Koszty działalności ewidencjonuje się w zespole kosztów rodzajowych wg typów działalności (konta zespołu 4 i 5). 2.3 Wybrane dane finansowe z rachunku zysków i strat Tabela 1 Wybrane dane z rachunku zysków i strat Spółki za III kwartał 2014r. wraz z danymi porównywalnymi za III kwartał 2013r. (w zł). Wyszczególnienie Narastająco 2013r. (od 01.01.2013r. do 30.09.2013r.) III kw. 2013r. (od 01.07.2013r. do 30.09.2013r.) Narastająco 2014r. (od 01.01.2014r. do 30.09.2014r.) III kw. 2014r. (od 01.07.2014r. do 30.09.2014r.) Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 26 497 568 8 851 717 28 557 784 11 952 764 Przychody netto ze sprzedaży produktów 23 616 190 7 605 377 20 622 833 6 708 669 Koszty działalności operacyjnej 22 675 848 7 260 940 27 820 188 12 775 564 Zysk (strata) na sprzedaży 3 821 720 1 590 777 737 596-822 800 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 913 588 1 839 353-96 078-1 104 438 Zysk (strata) brutto 2 345 565 1 081 431-2 202 086-2 224 955 Zysk (strata) netto 1 824 957 1 128 595-1 993 973-1 998 428 Amortyzacja 1 264 574 467 470 1 578 891 691 380 Źródło: Emitent 6
Wyniki uzyskane przez Spółkę w po trzech kwartałach 2014 r. nie są porównywalne z wynikami osiągniętymi po trzech kwartałach 2013 r., ze względu na to, iż przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi narastająco na koniec września 2013r. zostały podwyższone o kwotę 665 tys. PLN w wyniku wykorzystania rezerw na wymianę sprzedanych w 2012r. produktów z krótkim terminem ważności (produkt Lakcid). W celu zapewnienia porównywalności danych, zostały zamieszczone poniżej skorygowane dane finansowe po trzech kwartałach 2013 r., które nie uwzględniają wpływu na sprawozdanie finansowe jednorazowego zdarzenia opisanego powyżej. Wyszczególnienie Narastająco 2013r. (od 01.01.2013r. do 30.09.2013r.) korekty Narastająco 2013r. po korektach Narastająco 2014r. (od 01.01.2014r. do 30.09.2014r.) Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 26 497 568-664 746 25 832 822 28 557 784 w tym przychody netto ze sprzedaży produktów 23 616 190 0 23 616 190 20 622 833 Koszty działalności operacyjnej 22 675 848 0 22 675 848 27 820 188 Zysk (strata) na sprzedaży 3 821 720-664 746 3 156 974 737 596 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 913 588-664 746 3 248 842-96 078 Zysk (strata) brutto 2 345 565-664 746 1 680 819-2 202 086 Zysk (strata) netto 1 824 957-538 444 1 286 513-1 993 973 W 2014 roku Spółka poniosła koszty, które spowodowały obniżenie bieżącego wyniku finansowego w kwocie 3 511 tyś. PLN. W większości złożyły się na tą kwotę koszty jednorazowe, pośród których można wyszczególnić: niższe przychody z tytułu sprzedaży wyrobów krwiopochodnych na kwotę 1,5 mln PLN, co wynikało z dużej konkurencji i spadku cen tych produktów w przetargach organizowanych przez Ministerstwo Zdrowia. odpisy aktualizujące wyroby gotowe na łączną kwotę 860 tyś. PLN dotyczące głównie Lakcidu w kapsułkach. Ze względu na ciepłą zimę na początku 2014 roku oraz z niższą liczbą zachorowań, a co za tym idzie mniejszą skalą kuracji antybiotykowych we wrześniu 2014 roku Spółka nie zrealizowała zakładanych planów w zakresie przychodów ze sprzedaży probiotyków, koszty amortyzacji oraz odsetek od leasingu nieruchomości i urządzeń w Mielcu łączenie 7
507 tyś. PLN. W czerwcu 2014 roku w związku z rozpoczęciem działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej w Mielcu nieruchomości oraz urządzenia zostały przyjęte na stan środków trwałych, koszty zmiany banku obsługującego Spółkę z Alior Bank S. A. na Millenium S.A w kwocie łącznej 493 tyś. PLN. Koszty te obejmowały również koszty związane za zmianą umów kredytowych i faktoringowych, koszty związane z uruchomieniem akredytywy, uruchomionej wcelu zabezpieczenia kosztów frakcjonowania osocza w zakładach LFB we Francji wyniosły 150 tyś. PLN, 2.4 Wybrane dane finansowe z bilansu Tabela 3 Wybrane dane z bilansu Spółki według stanu na dzień 30.09.2014r. oraz 30.09.2013r. wraz z danymi porównywalnymi na analogiczne okresy 2013 roku (w zł) Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Wyszczególnienie 31.12.2012r. 30.09.2013r. 31.12.2013r. 30.09.2014r. Aktywa trwałe 42 597 403 44 044 052 44 419 261 49 097 692 Należności długoterminowe 1 324 068 1 771 298 1 605 466 1 997 693 Aktywa obrotowe 51 530 065 53 718 763 53 290 012 75 351 847 Należności krótkoterminowe 5 631 384 7 089 451 6 105 019 7 078 630 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 019 318 52 590 827 144 19 292 686 Kapitał (fundusz) własny 44 752 043 46 577 000 58 488 610 56 494 637 Zobowiązania długoterminowe 19 320 762 15 795 434 20 750 121 21 584 874 Zobowiązania krótkoterminowe 26 473 030 31 627 446 15 732 754 23 262 435 Źródło: Emitent 8
2.5 Rachunek zysków i strat Narastająco 2013r. (od 01.01.2013r. do 30.09.2013r.) III kw. 2013r. (od 01.07.2013r. do 30.09.2013r.) Narastająco 2014r. (od 01.01.2014r. do 30.09.2014r.) III kw. 2014r. (od 01.07.2014r. do 30.09.2014r.) A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym 26 497 568 8 851 717 28 557 784 11 952 763 I.Przychody netto ze sprzedaży produktów 23 616 190 7 605 377 20 622 833 6 708 669 II.Zmiana stanu produktów 465 602 1 043 382 6 836 897 4 912 343 III.Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 2 389 069 182 301 987 326 324 055 IV.Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 26 707 20 657 110 728 7 696 B.Koszty działalności operacyjnej 22 675 848 7 260 940 27 820 188 12 775 563 I.Amortyzacja 1 264 574 467 470 1 578 891 691 380 II.Zużycie materiałów i energii 6 896 045 2 299 189 10 720 406 6 720 187 III.Usługi obce 5 425 103 1 723 265 4 089 679 1 646 104 IV.Podatki i opłaty 773 905 179 523 789 690 202 379 V.Wynagrodzenia 5 354 875 1 766 665 6 833 539 2 552 296 VI.Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 068 132 353 608 1 432 770 456 434 VII.Pozostałe koszty rodzajowe 1 879 989 458 768 2 370 281 504 600 VIII.Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 225 12 451 4 931 2 185 C.Zysk(strata) ze sprzedaży (A-B) 3 821 720 1 590 777 737 596-822 800 D.Pozostałe przychody operacyjne 302 060 210 987 252 382 113 947 I.Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 0 0 II.Dotacje 97 096 32 365 156 538 24 105 III.Inne przychody operacyjne 204 964 178 622 95 843 89 842 E.Pozostałe koszty operacyjne 210 191-37 589 1 086 056 395 585 I.Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 515 0 0 0 II.Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 059 0 860 200 262 108 III.Inne koszty operacyjne 207 618-37 589 225 856 133 477 F.Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 3 913 588 1 839 353-96 078-1 104 438 G.Przychody finansowe 67 189 21 092 5 569 710 II.Odsetki 66 471 20 490 0 0 III.Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 0 0 IV.Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 0 0 V.Inne 718 602 5 569 710 H.Koszty finansowe 1 635 212 779 015 2 111 577 1 121 228 I.Odsetki 1 502 054 791 244 1 707 522 740 330 II.Strata ze zbycia inwestycji 0 0 0 0 III.Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 380 224 380 224 IV.Inne 133 158-12 230 23 831 673 I.Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 345 565 1 081 431-2 202 086-2 224 955 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 0 0 K.Zysk (strata) brutto (I+J) 2 345 565 1 081 431-2 202 086-2 224 955 L.Podatek dochodowy 520 608-47 164-208 113-226 527 M.Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku 0 0 0 0 N.Zysk (strata) netto 1 824 957 1 128 595-1 993 973-1 998 428 Źródło: Emitent 9
2.6 Bilans Aktywa Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2012r. 30.09.2013r. 31.12.2013r. 30.09.2014r. A.Aktywa trwałe 42 597 403 44 044 052 44 419 261 49 097 692 I.Wartości niematerialne i prawne 696 889 1 014 118 885 817 1 044 113 1.Koszty zakończonych prac rozwojowych 400 438 871 221 738 148 325 770 2.Wartość firmy 0 0 0 0 3.Inne wartości niematerialne i prawne 296 451 142 897 147 669 98 343 4.Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 0 620 000 II.Rzeczowe aktywa trwałe 36 642 441 37 357 414 38 362 105 42 141 144 1.Srodki trwałe 13 810 876 13 493 871 13 413 028 35 996 541 a)grunty 0 0 0 0 b)budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 578 526 5 449 252 5 389 938 23 012 223 c)urządzenia techniczne i maszyny 7 817 991 7 137 170 6 928 800 11 885 951 d)środki transportu 7 440 622 758 837 806 919 948 e)inne środki trwałe 406 919 284 690 256 483 178 419 2.Środki trwałe w budowie 20 804 564 21 836 543 23 122 078 4 317 603 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 2 027 000 2 027 000 1 827 000 1 827 000 III.Należności długoterminowe 1 324 068 1 771 298 1 605 466 1 997 693 1.Od powiązanych jednostek 0 0 0 0 2.Od pozostałych jednostek 1 324 068 1 771 298 1 605 466 1 997 693 IV.Inwestycje długoterminowe 1 242 752 1 212 752 1 062 752 1 062 752 1.Nieruchomości 0 0 0 0 2.Wartości niematerialne i prawne 0 0 0 0 3.Długoterminowe aktywa finansowe 1 242 752 1 212 752 1 062 752 1 062 752 -udziały lub akcje 0 0 0 0 -inne papiery wartościowe 0 0 0 0 -udzielone pożyczki 1 242 752 1 212 752 1 062 752 1 062 752 -inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 4.Inne inwestycje długoterminowe 0 0 0 0 V.Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 691 252 2 688 470 2 503 121 2 851 990 1.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 617 026 2 125 071 1 560 109 1 796 956 2.Inne rozliczenia międzyokresowe 1 074 226 563 399 943 012 1 055 034 B.Aktywa obrotowe 51 530 065 53 718 763 53 290 012 75 351 847 I.Zapasy 43 028 269 45 554 078 45 878 056 47 515 515 1.Materiały 30 764 018 31 425 269 32 631 681 30 694 977 2.Półprodukty i produkty w toku 10 011 795 10 580 467 9 436 359 14 373 907 3. Produkty gotowe 690 017 1 535 903 1 761 238 2 446 631 4.Towary 0 0 0 0 5.Zaliczki na dostawy 1 562 439 2 012 439 2 048 778 0 II.Należności krótkoterminowe 5 631 384 7 089 451 6 105 019 7 078 630 1.Należności od jednostek powiązanych 75 184 173 404 140 462 325 230 a)z tytułu dostaw i usług 75 184 173 404 140 462 325 230 b)inne 0 0 0 0 2.Należności od pozostałych jednostek 5 556 199 6 916 047 5 964 557 6 753 399 a)z tytułu dostaw i usług 3 976 153 6 270 124 4 926 882 5 628 750 b)z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i 1 527 186 568 781 985 623 1 018 930 c) inne 52 860 77 142 52 052 105 719 d) dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 III.Inwestycje krótkoterminowe 2 082 157 113 034 1 026 362 19 292 686 1.Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 082 157 113 034 1 026 362 19 292 686 a)udziały lub akcje 0 0 0 0 b)inne papiery wartościowe 0 0 0 0 c)udzielone pożyczki 62 838 60 444 199 218 0 d)inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 e) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 019 318 52 590 827 144 19 292 686 -środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 019 318 52 590 827 144 19 292 686 2.Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 0 0 IV.Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 788 255 962 201 280 574 1 465 017 Aktywa razem 94 127 467 97 762 816 97 709 272 124 449 539 10
Pasywa Stan na dzień 31.12.2012r. Stan na dzień 30.09.2013r. Stan na dzień 31.12.2013r. Stan na dzień 30.09.2014r. A. Kapitał (fundusz) własny 44 752 043 46 577 000 58 488 610 56 494 637 I.Kapitał podstawowy 3 856 041 3 856 041 3 856 041 4 426 041 II.Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0 0 0 0 III.Udziały(akcje) własne (wielkość ujemna) 0 0 0 0 IV.Kapitał zapasowy 46 196 923 46 196 923 57 026 923 57 026 923 V.Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 0 0 VI.Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 570 000 0 VII.Zysk (strata) z lat ubiegłych 10 421-5 300 922-5 300 922-2 964 355 VIII.Zysk (strata) netto -5 311 343 1 824 957 2 336 567-1 993 973 IX.Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0 0 0 0 B.Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 49 375 425 51 185 816 39 220 663 67 954 902 I.Rezerwy na zobowiązania 1 806 287 2 084 686 903 414 1 632 945 1.Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 85 996 47 444 103 674 132 408 2.Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 561 227 561 227 627 593 806 336 - długoterminowe 333 185 333 185 255 814 255 814 - krótkoterminowe 228 042 228 042 371 779 550 522 3. Pozostałe 1 159 064 1 476 015 172 146 694 201 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 1 159 064 1 476 015 172 146 694 201 II.Zobowiązania długoterminowe 19 320 762 15 795 434 20 750 121 21 584 874 1.Wobec jednostek powiązanych 4 475 000 1 775 000 0 601 832 2.Wobec pozostałych jednostek 14 845 762 14 020 434 20 750 121 20 983 042 a)kredyty i pożyczki 1 732 476 802 146 7 873 616 6 389 900 b)z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 c)inne zobowiązania finansowe 13 113 286 13 218 287 12 876 506 13 148 950 d)inne 0 0 0 1 444 191 III.Zobowiązania krótkoterminowe 26 473 030 31 627 446 15 732 754 23 262 435 1.Wobec jednostek powiązanych 5 346 042 10 101 546 1 722 553 2 210 301 a)z tytułu dostaw i usług 385 973 1 351 531 1 722 098 2 210 301 b) inne 4 960 069 8 750 015 455 0 2. Wobec pozostałych jednostek 21 121 363 21 525 075 14 010 202 20 964 614 a)kredyty i pożyczki 3 086 907 4 628 064 4 385 935 9 854 433 b)z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 c) inne zobowiązania finansowe 1 719 777 1 303 183 1 741 620 1 761 316 d)z tytułu dostaw i usług 14 942 395 13 103 817 5 313 116 5 816 028 e)zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 0 0 f)zobowiązania wekslowe 0 0 0 0 g)z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 568 730 1 610 773 1 068 764 1 314 824 h)z tytułu wynagrodzeń 709 314 784 620 868 340 968 057 i)inne 94 239 94 618 632 427 1 249 955 3.Fundusze specjalne 5 625 825 0 87 520 IV.Rozliczenia międzyokresowe 1 775 345 1 678 249 1 834 373 21 474 648 1.Ujemna wartość firmy 0 0 0 0 2.Inne rozliczenia międzyokresowe 1 775 345 1 678 249 1 834 373 21 474 648 -długoterminowe 1 239 380 1 142 284 1 748 446 21 378 564 -krótkoterminowe 535 965 535 965 85 927 96 085 Pasywa razem 94 127 467 97 762 816 97 709 272 124 449 539 Źródło: Emitent 11
2.7 Rachunek przepływów pieniężnych Wyszczególnienie Narastająco 2013r. (od 01.01.2013r. do 30.09.2013r.) III kw. 2013r. (od 01.07.2013r. do 30.09.2013r.) Narastająco 2014r. (od 01.01.2014r. do 30.09.2014r.) III kw. 2014r. (od 01.07.2014r. do 30.09.2014r.) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -237 657 806 174-2 296 089-11 410 998 I. Zysk (strata) netto 1 824 957 1 128 595-1 993 973-1 998 428 II. Korekty razem: -2 062 614-322 421-302 116-9 412 570 1. Amortyzacja 1 264 574 467 470 1 578 891 691 380 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 0 0 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 406 640 173 354 0-631 635 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0 1 515-117 800-117 800 5. Zmiana stanu rezerw 278 399 579 245 729 531 499 317 6. Zmiana stanu zapasów -2 525 809-1 291 515-1 637 458-605 752 7. Zmiana stanu należności -1 458 067-348 410-973 611-1 553 209 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 239 908 681 418 1 374 613 2 030 635 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -268 259-588 047-1 256 283-9 725 506 10. Inne korekty 0 2 550 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- -237 657 806 174-2 296 089-11 410 998 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -1 610 083-375 526-1 346 139 465 260 I. Wpływy 30 000 25 935 1 716 918 1 469 905 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0-4 065 1 517 700 1 517 700 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 0 0 3. Z aktywów finansowych 30 000 30 000 199 218 49 218 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 0-97 013 II. Wydatki 1 640 083 401 461 3 063 057 1 004 645 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 640 083 401 461 3 063 057 1 004 645 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 0 0 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I- II) -1 610 083-375 526-1 346 139 465 260 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -118 988-563 569 22 107 770 20 656 324 I. Wpływy 3 210 918 419 193 36 397 603 31 837 700 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 0 0 2. Kredyty i pożyczki 3 210 918 419 193 17 034 357 12 474 454 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 4. Inne wpływy finansowe 0 0 19 363 246 19 363 246 II. Wydatki 3 329 907 982 762 14 289 833 11 181 376 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 0 0 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 0 0 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 510 146 511 385 12 448 197 11 275 881 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 965 891 298 024 1 449 409 491 851 8. Odsetki 406 640 173 354 0-631 635 9. Inne wydatki finansowe 447 230 0 392 227 45 279 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -118 988-563 569 22 107 770 20 656 324 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -1 966 728-132 921 18 465 541 9 710 586 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -1 966 728-132 921 18 465 541 9 710 586 F. Środki pieniężne na początek okresu 2 019 318 185 511 827 144 9 582 100 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) 52 590 52 590 19 292 686 Źródło: Emitent 19 292 686 12
2.8 Zestawienie zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie Narastająco 2013r. (od 01.01.2013r. do 30.09.2013r.) III kw. 2013r. (od 01.07.2013r. do 30.09.2013r.) Narastająco 2014r. (od 01.01.2014r. do 30.09.2014r.) III kw. 2014r. (od 01.07.2014r. do 30.09.2014r.) I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO ) 44 752 043 45 448 405 58 488 610 58 493 065 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO ), po korektach 44 752 043 45 448 405 58 488 610 58 493 065 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3 856 041 3 856 041 3 856 041 4 426 041 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0 0 570 000 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 570 000 0 - wydania udziałów (emisji akcji) 0 0 570 000 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 0 0 - umorzenia udziałów (akcji) 0 0 0 0 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3 856 041 3 856 041 4 426 041 4 426 041 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0 0 0 0 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0 0 0 0 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0 0 0 0 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0 0 0 0 a) zwiększenie 0 0 0 0 b) zmniejszenie 0 0 0 0 3.1. Udziały akcje) własne na koniec okresu 0 0 0 0 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 46 196 923 46 196 923 57 026 923 57 026 923 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0 0 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 0 0 4.2. Kapitał (fundusz) zapasowego na koniec okresu 46 196 923 46 196 923 57 026 923 57 026 923 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0 0 0 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0 0 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 0 0 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 0 0 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek 0 0 570 000 0 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0 0-570 000 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 570 000 0 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0 0 0 0 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -5 300 922-5 300 922-5 300 922-5 300 922 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu -5 300 922-5 300 922 10 421 10 421 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0 0 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 0 0 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu -5 300 922-5 300 922 10 421 10 421 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 0-5 311 343-5 311 343 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0 0-5 311 343-5 311 343 a) zwiększenie (z tytułu) 5 311 343 5 311 343 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 2 336 567 2 336 567 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5 311 343 5 311 343-7 647 910-7 647 910 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 10 421 10 421-7 637 489-7 637 489 8. Wynik netto 1 824 957 1 824 957-3 987 946-3 987 946 a) zysk netto 1 824 957 1 824 957-1 993 973-1 993 973 b) strata netto 0 0 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 1 993 973 1 993 973 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 51 888 343 51 888 343 49 827 530 49 827 530 Źródło: Emitent 13
3 ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYWNA OSIĄGNIĘTE WYNIKI W III kwartale 2014 roku Spółka poniosła stratę netto w wysokości ok. 1,99 mln PLN, wobec osiągniętego zysku w analogicznym okresie roku ubiegłego w wysokości ok. 1,13 mln PLN. Spółka osiągnęła w III kwartale 2014r., wyższą o 35% w stosunku do osiągniętych w analogicznym okresie roku ubiegłego wartość przychodów netto ze sprzedaży i zrównanych z nimi. Było to wypadkową wzrostu w pozycji zmiana stanu produktów (o ok. 3,72 mln PLN do ok. 4,76 mln PLN w III kw. 2014 roku co wynika między innymi z prezentacji w tej pozycji wartości osocza przyjętego na produkcję w LFB BIOMEDICAMENTS w wysokości ok. 4,29 mln PLN do końca września było to ponad 17 tyś. litrów osocza) oraz wzrostu kosztów wytworzenia produktów na własne potrzeby (o 292 tyś. PLN, tj. o 160%) przy jednoczesnym spadku przychodów ze sprzedaży produktów (o 897 tyś. PLN, tj. 11,8%). Koszty operacyjne w okresie czerwiec-wrzesień 2014r. były wyższe o 75,9% w porównaniu do kosztów operacyjnych poniesionych w analogicznym okresie roku 2013 (ok. 12,77 mln PLN w 2014 roku w porównaniu do ok. 7,26 mln PLN w 2013 roku). Wzrost kosztów działalności operacyjnej Spółki to konsekwencja: wyższych kosztów zużycia materiałów i energii (o ok. 4,42 mln PLN, tj. o 192%) co dotyczy głównie kosztów zużycia materiałów wynikającego z rozpoczęcia frakcjonowania osocza o wartości ok. 4,29 mln PLN; wyższych kosztów wynagrodzeń o ok. 786 tyś. PLN, co wynika ze zatrudnienia nowych pracowników, którzy wcześniej byli zatrudnieni w firmie, która świadczyła usługi na rzecz Spółki; wyższych kosztów amortyzacji o ok. 224 tyś. PLN, co wynika głównie z rozpoczęcia amortyzacji nieruchomości w Mielcu w III kwartale 2014 roku. 14