Rok Podatkowy: 01-01-2013-31-12-2013 (Aktywny) m k Strona 1 1 Aktywa 000 Konto techniczne 000 Konto techniczne (nie używane) 010 Środki trwałe 010-1 budynki i budowle (Środki trwałe) 010-1-1 Pawilon handlowy 010-3 środki transportu (Środki trwałe) 010-3-1 Samochód osobowy 020 Wartości niematerialne i prawne 020-1 system 100 Kasa - PLN 100-1 Kasa 101 Kasa walutowa 101-1 Kasa - EUR 130 Rachunek bankowy - PLN 130-1 Bieżący rachunek bankowy 131 Rachunek walutowy 131-1 Rachunek walutowy - EUR 131-2 Rachunek walutowy - USD 140 Krótkoterminowe aktywa finansowe 140-1 Środki pieniężne w drodze 201 Rozrachunki z odbiorcami krajowymi 201 Rozrachunki z odbiorcami krajowymi 203 Rozrachunki z odbiorcami zagr. 203 Rozrachunki z odbiorcami zagr. 205 Zaliczki wypłacone 205 Zaliczki wypłacone 223 VAT naliczony 223-1 VAT naliczony - stawka podstawowa 223-2 VAT naliczony - stawka obniżona 223-3 VAT naliczony - 0% 223-4 VAT naliczony - zw 223-5 VAT naliczony - stawka specjalna 223-6 VAT naliczony NP 223-9 Korekty VAT naliczony 242 Niedobory, szkody, nadwyżki 242 Niedobory, szkody, nadwyżki 243 Roszczenia sporne 243 Roszczenia sporne 245 Należności z tytułu niedoborów i szkód 245 Należności z tytułu niedoborów i szkód 249 Inne rozrachunki 249-1 Rozrachunki z właścicielem 301 Rozliczenie zakupu 301-1 Rozliczenie zakupu materiałów i usług (Rozliczenie zakupu)
Rok Podatkowy: 01-01-2013-31-12-2013 (Aktywny) m k Strona 2 301-1 Rozliczenie zakupu materiałów i usług 301-2 Rozliczenie zakupu towarów (Rozliczenie zakupu) 301-2 Rozliczenie zakupu towarów 310 Materiały w magazynach 310-1 Magazyn 1 330 Towary 330-1 Magazyn 1 341 Odchylenia od cen ewidencyjnych 341-1 Odchylenia od cen ew. materiałów 341-2 Odchylenia od cen ew. towarów 601 Roboty w toku 601 Roboty w toku 640 Rozliczenia międzyokresowe czynne 640-1 Krótkoterminowe 640-2 długoterminowe (Rozliczenia międzyokresowe czynne) 640-2 Długoterminowe 2 Pasywa 071 Umorzenie środków trwałych 071-1 budynki i budowle (Umorzenie środków trwałych) 071-1-1 Pawilon handlowy 071-3 środki transportu (Umorzenie środków trwałych) 071-3-1 Samochód osobowy 073 Umorzenie wartości niemat i prawnych 073-1 system 134 Kredyty krótkoterminowe 134-1 Kredyty krótkoterminowe 135 Kredyty długoterminowe 135-1 Kredyty długoterminowe 202 Rozrachunki z dostawcami krajowymi 202 Rozrachunki z dostawcami krajowymi 204 Rozrachunki z dostawcami zagr. 204 Rozrachunki z dostawcami zagr. 206 Zaliczki otrzymane 206 Zaliczki otrzymane 220 Rozrachunki publiczno-prawne 220-1 Podatek dochodowy 220-2 Podatek od wynagrodzeń 220-3 Inne 221 Rozrachunki z tytułu VAT 221-1 Rozrachunki z tytułu VAT 222 VAT należny 222-1 VAT należny - stawka podstawowa 222-2 VAT należny - stawka obniżona 222-3 VAT należny - 0%
Rok Podatkowy: 01-01-2013-31-12-2013 (Aktywny) m k Strona 3 222-4 VAT należny - zw 222-5 VAT należny - stawka specjalna 222-6 VAT należny NP 225 Rozrachunki z ZUS 225-1 Ubezpieczenia społeczne 225-2 Ubezpieczenia zdrowotne 225-3 Składki na FP, FGŚP 230 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń 230-1 Wynagrodzenia osobowe 230-2 Wynagrodzenia bezosobowe 234 Inne rozrachunki z pracownikami 234-1 Jan Nowak 234-2 Zygmunt Malinowski 270 Odpisy aktualizujące roszcz. i należn. 270-1 Odpisy aktualizujące roszcz. i należn. 801 Kapitał zakładowy 801 Kapitał zakładowy 802 Kapitał zapasowy 802 Kapitał zapasowy 820 Rozliczenie wyniku finansowego 820 Rozliczenie wyniku finansowego 840 Rozliczenia międzyokresowe przych. 840-1 krótkoterminowe (Rozliczenia międzyokresowe przych.) 840-1 Krótkoterminowe 840-2 długoterminowe (Rozliczenia międzyokresowe przych.) 840-2 Długoterminowe 850 Fundusze specjalne 850 Fundusze specjalne 3 Przychody 280 Rozliczenie różnic kursowych 280 Rozliczenie różnic kursowych 702 Sprzedaż usług 702-1 Sprzedaż usług 702-2 Przychody z tytułu najmu 730 Sprzedaż towarów 730-1 Sprzedaż towarów 741 Sprzedaż materiałów 741-1 Sprzedaż materiałów 751 Przychody finansowe 751-1 Odsetki uzyskane (Przychody finansowe) 751-1 Odsetki otrzymane 751-2 Dywidendy i udziały w zyskach (Przychody finansowe) 751-2 Dywidendy i udziały w zyskach 751-3 Zyski ze zbycia inwestycji (Przychody finansowe)
Rok Podatkowy: 01-01-2013-31-12-2013 (Aktywny) m k Strona 4 751-3 Zysk ze zbycia inwestycji 751-4 Aktualizacja wartości inwestycji (Przychody finansowe) 751-4 Aktualizacja wartości inwestycji 751-9 Inne przychody finansowe (Przychody finansowe) 751-9 Inne przychody finansowe 751-99 Inne przychody NSPP (Przychody finansowe) 751-99 Przychody NSPP 761 Pozostałe przychody operacyjne 761-1 Przychody ze sprzedaży majątku (Pozostałe przychody operacyjne) 761-1 Przychody ze sprzedaży majątku 761-2 Dotacje (Pozostałe przychody operacyjne) 761-2 Dotacje 761-9 Inne przychody operacyjne (Pozostałe przychody operacyjne) 761-9 Inne przychody operacyjne 761-99 Przychody NSPP (Pozostałe przychody operacyjne) 761-99 Przychody NSPP 772 Zyski nadzwyczajne 772 Zyski nadzwyczajne 4 Koszty 401 Amortyzacja 401-1 Amortyzacja środków trwałych 401-2 Amortyzacja wartości niemat i pr 401-99 NSKUP 402 Zużycie materiałów i energii 402-1 Materiały administracyjno-biurowe 402-2 Materiały BHP 402-3 Paliwo 402-4 Zużycie gazu 402-5 Zużycie energii elektrycznej 402-6 Zużycie wody i ścieki 402-7 C.O. 402-9 Inne materiały 403 Usługi obce 403-1 Usługi transportowe 403-2 Czynsz 403-3 Usługi telekomunikacyjne 403-4 Usługi bankowe 403-9 Inne usługi 404 Podatki i opłaty 404-1 Opłaty skarbowe i administracyjne 404-9 Inne opłaty 405 Wynagrodzenia 405-1 Wynagrodzenia pracownicze 405-2 Prace zlecone i dzieła 406 Świadczenia dla pracowników 406-1 Narzuty ZUS na wynagrodzenia 406-2 Świedczenia BHP
Rok Podatkowy: 01-01-2013-31-12-2013 (Aktywny) m k Strona 5 406-9 Inne świadczenia 407 Reprezentacja i reklama 407-1 Reklama 407-99 NSKUP 408 Pozostałe koszty 408-1 Ubezpieczenia majątkowe 408-2 Ryczałt z tytułu używania sam pryw 408-3 Wyjazdy służbowe 408-9 Inne koszty 707 Koszt własny sprzedaży usług 707-1 Koszt własny sprzedaży usług 736 Koszt własny sprzedaży towarów 736-1 Koszt własny sprzedaży towarów 742 Koszt własny sprzedaży materiałów 742-1 Koszt własny sprzedaży materiałów 752 Koszty finansowe 752-1 Odsetki zapłacone (Koszty finansowe) 752-1 Odsetki zapłacone 752-2 Strata ze zbycia inwestycji (Koszty finansowe) 752-2 Strata ze zbycia inwestycji 752-3 Aktualizacja wartości inwestycji (Koszty finansowe) 752-3 Aktualizacja wartości inwestycji 752-9 Inne koszty finansowe (Koszty finansowe) 752-9 Inne koszty finansowe 752-99 Koszty NSKUP (Koszty finansowe) 752-99 Koszty NSKUP 762 Pozostałe koszty operacyjne 762-1 Wartość sprzedanego majątku trw. (Pozostałe koszty operacyjne) 762-1 Wartość sprzedanego majątku trw. 762-2 Aktualizacja wartości inwestycji niefin (Pozostałe koszty operacyjne) 762-2 Aktualizacja wartości akt. niefinan. 762-9 Inne koszty (Pozostałe koszty operacyjne) 762-9 Inne koszty operacyjne 762-99 Koszty NSKUP (Pozostałe koszty operacyjne) 762-99 Koszty NSKUP 771 Straty nadzwyczajne 771 Straty nadzwyczajne 860 Wynik finansowy 860 Wynik finansowy 871 Obciążenia wyniku finansowego 871-1 Podatek dochodowy (Obciążenia wyniku finansowego) 871-1 Podatek dochodowy 871-2 Inne obowiązkowe obciążenia (Obciążenia wyniku finansowego) 871-2 Inne obowiązkowe obciążenia
Rok Podatkowy: 01-01-2013-31-12-2013 (Aktywny) m k Strona 6