Załącznik do Uchwały Nr 1115/348/10 Zarządu Woj. Pomorskiego z dnia 24 sierpnia 2010 r. INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA I PÓŁROCZE 2010 ROKU Gdańsk, sierpień 2010 rok
SPIS TREŚCI I. GRAFICZNE WYKONANIE BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA I PÓŁROCZE 2010 ROKU... 4 II. WYKRESY... 5 III. ZMIANY PLANU BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W I PÓŁROCZU 2010 ROKU... 12 IV. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDśETU WOJEWÓDZTWA W I PÓŁROCZU 2010 ROKU... 18 1. DOCHODY, WYDATKI, WYNIK BUDśETU...18 2. PRZYCHODY I ROZCHODY...32 3. PROGRAMY FINANSOWANE Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW Z FUNDUSZY UNII EUROPEJSKIEJ I INNYCH...33 4. REALIZACJA ZADAŃ ZLECONYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ...36 5. POZOSTAŁE ZADANIA WYNIKAJĄCE Z UCHWAŁY BUDśETOWEJ...38 6. ISTOTNE INFORMACJE WYNIKAJĄCE ZE SPRAWOZDAWCZOŚCI BUDśETOWEJ...40 7. REALIZACJA BUDśETU WOJEWÓDZTWA WEDŁUG POSZCZEGÓLNYCH DZIAŁÓW KLASYFIKACJI BUDśETOWEJ...41 DZIAŁ 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO...41 DZIAŁ 050 RYBOŁÓWSTWO I RYBACTWO...49 DZIAŁ 150 PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE...50 DZIAŁ 400 WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE W ENERGIĘ ELEKTRYCZNĄ, GAZ I WODĘ...57 DZIAŁ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ...57 DZIAŁ 630 TURYSTYKA...68 DZIAŁ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA...71 DZIAŁ 710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA...73 DZIAŁ 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA...80 DZIAŁ 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOśAROWA...92 DZIAŁ 756 DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM...93 DZIAŁ 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO...95
DZIAŁ 758 RÓśNE ROZLICZENIA...97 DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE...101 DZIAŁ 803 SZKOLNICTWO WYśSZE...120 DZIAŁ 851 OCHRONA ZDROWIA...120 DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA...128 DZIAŁ 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ...132 DZIAŁ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA...140 DZIAŁ 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA...145 DZIAŁ 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO...148 DZIAŁ 925 OGRODY BOTANICZNE I ZOOLOGICZNE ORAZ NATURALNE OBSZARY I OBIEKTY CHRONIONEJ PRZYRODY...168 DZIAŁ 926 KULTURA FIZYCZNA I SPORT...170 8. GOSPODARKA FINANSOWA FUNDUSZY CELOWYCH ORAZ DOCHODÓW WŁASNYCH JEDNOSTEK BUDśETOWYCH I WYDATKÓW NIMI FINANSOWANYCH...178 FUNDUSZE CELOWE...178 DOCHODY WŁASNE JEDNOSTEK BUDśETOWYCH...181 V. INNE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ BUDśETU... 186 UMARZANIE WIERZYTELNOSCI WOJEWÓDZKICH SAMORZĄDOWYCH JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH...186 VI. ZAŁĄCZNIKI... 189
WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO Gdańsk, sierpień 2010 rok za I półrocze 2010 roku I. GRAFICZNE WYKONANIE BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA I PÓŁROCZE 2010 ROKU DOCHODY Podatek dochodowy od osób prawnych 104 637 475 zł 44,9 % Podatek dochodowy od osób fizycznych 22 171 209 zł 41,8 % Dochody z majątku województwa 9 369 436 zł 64,2 % Pozostałe dochody własne 4 704 809 zł 60,3 % Subwencje 64 523 128 zł 53,4 % Dotacje celowe z budŝetu państwa 98 436 175 zł 29,5 % Pozostałe dotacje 6 184 103 zł 19,5 % Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych 547 269 zł 97,0 % WYDATKI Rolnictwo i łowiectwo 13 734 325 zł 38,2 % Przetwórstwo przemysłowe 21 965 033 zł 63,1 % Transport i łączność 106 596 650 zł 25,2 % Administracja publiczna 35 024 623 zł 38,2 % Oświata i wychowanie 14 621 376 zł 50,7 % Ochrona zdrowia 20 538 503 zł 11,1 % Pozostałe zad. w zakresie polityki społecznej 14 367 839 zł 41,7 % Edukacyjna opieka wychowawcza 3 372 600 zł 49,1 % Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 42 995 270 zł 49,0 % Kultura fizyczna i sport 4 272 734 zł 30,7 % Pozostałe wydatki 10 304 008 zł 10,9 % RAZEM: 310 573 604 zł 39,1 % PRZYCHODY 152 572 532 zł 61,5 % RAZEM: 287 792 961 zł 27,8 % ROZCHODY 2 900 000 zł 43,3 %
II. WYKRESY Wykres 1 PLAN I WYKONANIE DOCHODÓW BIEśĄCYCH I MAJĄTKOWYCH W I PÓŁROCZU 2010 ROKU W STOSUNKU DO I PÓŁROCZA 2009 ROKU... 6 Wykres 2 PLAN I WYKONANIE WYDATKÓW BIEśĄCYCH I MAJĄTKOWYCH W I PÓŁROCZU 2010 ROKU W STOSUNKU DO I PÓŁROCZA 2009 ROKU... 7 Wykres 3 DOCHODY ZREALIZOWANE W I PÓŁROCZU 2010 ROKU WG ŹRÓDEŁ POCHODZENIA.. 8 Wykres 4 STRUKTURA DOTACJI ZREALIZOWANYCH W I PÓŁROCZU 2010 ROKU... 9 Wykres 5 REALIZACJA PLANU WYDATKÓW W I PÓŁROCZU 2010 ROKU W UKŁADZIE DZIAŁOWYM... 10 Wykres 6 STRUKTURA WYKONANYCH WYDATKÓW BIEśĄCYCH I MAJĄTKOWYCH W I PÓŁROCZU 2010 ROKU... 11 5
Plan i wykonanie dochodów bieŝących i majątkowych w I półroczu 2010 roku w stosunku do I półrocza 2009 roku w mln zł 1 000 majątkowe bieŝące 900 800 700 600 500 400 235,8 558,9 41,1 tj. 17,4% planu 281,8 697,9 15,4 tj. 5,5% planu 300 200 100 269,5 tj. 48,2% planu 298,3 tj. 42,7% planu 0 Plan 794,7 mln zł Wykonanie 310,6 mln zł Plan 979,6 mln zł Wykonanie 313,7 mln zł I półrocze 2010 I półrocze 2009 6
Plan i wykonanie wydatków bieŝących i majątkowych w I półroczu 2010 roku w stosunku do I półrocza 2009 roku w mln zł 1 400 majątkowe bieŝące 1 200 1 000 800 600 400 523,0 513,1 67,8 tj. 13,0% planu 626,4 657,4 69,8 tj. 11,1% planu 200 220,0 tj. 42,9% planu 248,0 tj. 37,7% planu 0 Plan 1 036,1 mln zł Wykonanie 287,8 mln zł Plan 1 283,8 mln zł Wykonanie 317,8 mln zł I półrocze 2010 I półrocze 2009 7
Dochody zrealizowane w I półroczu 2010 roku wg źródeł pochodzenia Udziały w podatku CIT 104,6 mln zł tj. 33,7% Dotacje 104,6 mln zł tj. 33,7% Subwencje 64,5 mln zł tj. 20,8% Udziały w podatku PIT 22,2 mln zł tj. 7,1% Środki z budŝetu UE i innych źródeł zagranicznych 0,5 mln zł tj. 0,2% Pozostałe dochody w łasne 4,7 mln zł tj. 1,5% Dochody z majątku województw a 9,4 mln zł tj. 3,0% 8
Struktura dotacji zrealizowanych w I półroczu 2010 roku Dotacje celowe z budŝetu państwa z zakresu administracji rządow ej 28,4 mln zł tj. 27,1% Dotacje celow e z budŝetu państw a na zadania własne 1,1 mln zł tj. 1,0% Dotacje i pomoc finansow a z budŝetów innych j.s.t. 5,2 mln zł tj. 5,0% Dotacje z funduszy 1,0 mln zł tj. 1,0% Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich 68,9 mln zł tj. 65,9% 9
Realizacja planu wydatków w I półroczu 2010 roku w układzie działowym w mln zł 450 plan wykonanie 400 423,4 350 300 250 200 184,3 150 100 106,6 91,6 87,8 108,2 50 20,5 35,0 43,0 35,9 13,7 34,8 22,0 34,4 14,4 35,7 18,0 14,6 0 transport i łączność ochrona zdrowia administracja publiczna kultura i ochrona dziedzictwa narodow ego rolnictw o i łowiectwo przetw órstw o przemysłowe pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej ośw iata i wychowanie, edukacyjna opieka wychowawcza pozostałe wydatki 10
Struktura wykonanych wydatków bieŝących i majątkowych w I półroczu 2010 roku Wydatki bieŝące Wydatki majątkowe Wydatki na obsługę długu 3,7 mln zł tj. 1,3% Pozostałe wydatki bieŝące 51,2 mln zł 17,8% Zakup akcji i udziałów 13,0 mln zł tj. 4,5% Pomoc finansowa 0,7 mln zł tj. 0,2% Dotacje i pomoc finansowa 109,6 mln zł tj. 38,1% Wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne 44,8 mln zł tj. 15,5% Wynagrodzenia wraz z pochodnymi 55,5 mln zł tj. 19,3% Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków UE 3,4 mln zł tj. 1,2% Dotacje inwestycyjne 5,9 mln zł tj. 2,1% 11
III. ZMIANY PLANU BUDśETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W I PÓŁROCZU 2010 ROKU BudŜet województwa pomorskiego na rok 2010 uchwalony został przez Sejmik Województwa Pomorskiego Uchwałą Nr 1050/XLI/09 z dnia 28 grudnia 2009 roku w wysokości: po stronie dochodów: 666 517 665 zł, po stronie wydatków: 829 817 665 zł, po stronie przychodów: 170 000 000 zł, po stronie rozchodów: 6 700 000 zł. W wyniku powyŝszego ustalenia planu dochodów i wydatków zaplanowano deficyt w wysokości 163 300 000 zł. W trakcie I półrocza 2010 roku dokonano 15 zmian budŝetu Województwa Pomorskiego oraz 4 zmiany w budŝecie (tj. bez zwiększeń i zmniejszeń budŝetu ogółem). Łączne zmiany budŝetu obrazuje poniŝszy wykres. w mln zł 1 200 1 036,1 1 000 794,7 829,8 800 666,5 600 400 170,0 248,1 200 6,7 6,7 0 DOCHODY WYDATKI PRZYCHODY ROZCHODY BudŜet na 2010 r. przyjęty US Nr 1050/XLI/09 z 28.12.2009 r. Plan na 30.06.2010 r. Plan budŝetu Województwa na 30.06.2010 r. po uwzględnieniu zmian w odniesieniu do pierwotnego planu przedstawia się następująco: po stronie dochodów: 794 699 556 zł (wzrost o 128 181 891 zł, tj. o 19,2 %), po stronie wydatków: 1 036 078 791 zł (wzrost o 206 261 126 zł, tj. o 24,9 %), po stronie przychodów: 248 079 235 zł (wzrost o 78 079 235 zł, tj. o 45,9 %), po stronie rozchodów: 6 700 000 zł (bez zmian pierwotnego planu). 12
W efekcie powyŝszych zmian planowany deficyt podwyŝszono do poziomu 241 379 235 zł (zwiększenie o kwotę 78 079 235 zł, tj. 47,8 % pierwotnego planu). ZMIANY PLANU DOCHODÓW W porównaniu do pierwotnie uchwalonego planu w trakcie I półrocza 2010 roku nastąpiły zmiany planu i struktury dochodów, co przedstawia tabela. Zmiany planu źródeł dochodów i zmiana struktury dochodów Województwa Pomorskiego w trakcie I półrocza 2010 r. WYSZCZEGÓLNIENIE kwota w zł wsk. struktury kwota w zł kwota w zł wsk. struktury DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 666 517 665 100,0% 128 181 891 794 699 556 100,0% I. Dochody własne 288 773 457 43,3% 19 619 611 308 393 068 38,8% 1. Udziały w podatkach dochodowych 268 000 000 40,2% 18 000 000 286 000 000 36,0% a) Podatek dochodowy od osób prawnych 215 000 000 32,3% 18 000 000 233 000 000 29,3% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 53 000 000 8,0% 0 53 000 000 6,7% 2. Dochody ze sprzedaŝy majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 12 303 599 1,8% 2 288 644 14 592 243 1,8% w tym: sprzedaŝ nieruchomości 9 000 000 1,4% 1 000 000 10 000 000 1,3% 3. Pozostałe dochody własne 8 469 858 1,3% -669 033 7 800 825 1,0% II. Subwencja ogólna 120 773 832 18,1% -11 472 120 762 360 15,2% 1. Część oświatowa 32 735 328 4,9% -963 372 31 771 956 4,0% 2. Część wyrównawcza 51 888 838 7,8% 0 51 888 838 6,5% 3. Część regionalna 36 149 666 5,4% 0 36 149 666 4,5% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 0 0,0% 951 900 951 900 0,1% III. Dotacje 256 454 408 38,5% 108 525 461 364 979 869 45,9% w tym: inwestycyjne 144 616 428 21,7% 79 672 853 224 289 281 28,2% 1. Dotacje celowe z budŝetu państwa 234 557 867 35,2% 98 731 644 333 289 511 41,9% w tym: inwestycyjne 125 560 887 18,8% 73 212 703 198 773 590 25,0% a) na zadania z zakresu administracji rządowej 60 500 000 9,1% 1 843 745 62 343 745 7,8% w tym: inwestycyjne 10 000 0,0% 902 311 912 311 0,1% b) na zadania własne 1 947 000 0,3% 148 000 2 095 000 0,3% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 0 0 0,0% c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źród. zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE Plan na 2010 r. przyjęty US 1050/XLI/09 z dnia 28.12.2009 r. zmiana planu Plan na 30.06.2010 r. 172 110 867 25,8% 96 739 899 268 850 766 33,8% w tym: inwestycyjne 125 550 887 18,8% 72 310 392 197 861 279 24,9% 2. Pozostałe dotacje 21 896 541 3,3% 9 793 817 31 690 358 4,0% w tym: inwestycyjne 19 055 541 2,9% 6 460 150 25 515 691 3,2% a) dotacje z funduszy celowych 16 270 000 2,4% 1 480 000 17 750 000 2,2% w tym: inwestycyjne 16 050 000 2,4% 45 250 16 095 250 2,0% b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t. 5 626 541 0,8% 8 313 817 13 940 358 1,8% w tym: inwestycyjne 3 005 541 0,5% 6 414 900 9 420 441 1,2% IV. Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych 515 968 0,1% 48 291 564 259 0,1% 13
Plan dochodów Samorządu Województwa w I półroczu 2010 roku wzrósł per saldo o kwotę 128 181 891 zł, tj. o 19,2 %. Wzrost planu nastąpił głównie w zakresie: 1) dotacji celowych o kwotę 108 525 461 zł, w tym m.in.: dotacji z budŝetu państwa na realizację komponentu regionalnego Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki wzrost o kwotę 18 138 000 zł, oraz dotacji z budŝetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa w ramach POKL wzrost o kwotę 3 913 421 zł, dotacji z budŝetu państwa na utworzenie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego Funduszu powierniczego JESSICA wzrost o kwotę 19 885 000 zł oraz dotacji z budŝetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa wzrost o kwotę 45 820 637 zł, dotacji z budŝetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko wzrost o kwotę 3 688 830 zł, pomocy finansowej otrzymanej od innych jednostek samorządu terytorialnego wzrost o kwotę 7 214 900 zł, dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień z innymi jednostkami samorządu terytorialnego wzrost o kwotę 1 098 917 zł, dotacji z budŝetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej oraz na zadania własne wzrost o kwotę 1 991 745 zł, dotacji z funduszy celowych wzrost o kwotę 1 480 000 zł, 2) podatku dochodowego od osób prawnych wzrost o kwotę 18 000 000 zł 3) dochodów ze sprzedaŝy majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa wzrost o kwotę 2 288 644 zł. Wpływ zmian budŝetu dokonywanych Uchwałami Sejmiku i Zarządu w I półroczu 2010 roku, na zmiany planu dochodów w poszczególnych działach przedstawia poniŝsza tabela: 14
Dział Nazwa działu Plan na 2010 rok przyjęty US 1050/XLI/09 z dnia 28.12.2009 r. Zmiany Planu Plan na 30.06.2010 r. kwota w zł wsk. struktury kwota w zł dynamika zmian kwota w zł 1 2 3 4 5 6=5/3 7 8 wsk. struktury 010 Rolnictwo i łowiectwo 22 122 100 3,3% 2 028 745 9,2% 24 150 845 3,0% 050 Rybołówstwo i rybactwo 591 000 0,1% 0 0,0% 591 000 0,1% 150 Przetwórstwo przemysłowe 156 800 0,0% 61 091 39,0% 217 891 0,0% 600 Transport i łączność 54 873 500 8,2% 8 150 062 14,9% 63 023 562 7,9% 630 Turystyka 0 0,0% 72 057 0,0% 72 057 0,0% 700 Gospodarka mieszkaniowa 10 330 000 1,5% 1 037 000 10,0% 11 367 000 1,4% 710 Działalność usługowa 568 000 0,1% 48 291 8,5% 616 291 0,1% 750 Administracja publiczna 10 858 500 1,6% 2 612 340 24,1% 13 470 840 1,7% 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 270 500 000 40,6% 16 760 000 6,2% 287 260 000 36,1% 758 RóŜne rozliczenia 283 776 948 42,6% 88 847 680 31,3% 372 624 628 46,9% 801 Oświata i wychowanie 1 469 216 0,2% 1 410 0,1% 1 470 626 0,2% 851 Ochrona zdrowia 2 651 541 0,4% 3 720 020 140,3% 6 371 561 0,8% 852 Pomoc społeczna 2 244 792 0,3% 156 150 7,0% 2 400 942 0,3% 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 1 036 700 0,2% 258 897 25,0% 1 295 597 0,2% 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 503 350 0,1% 0 0,0% 503 350 0,1% 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 239 250 0,0% 149 748 62,6% 388 998 0,0% 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 2 000 000 0,3% 3 012 900 150,6% 5 012 900 0,6% 925 Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty chronionej przyrody 2 595 968 0,4% 1 265 500 48,7% 3 861 468 0,5% RAZEM DOCHODY: 666 517 665 100,0% 128 181 891 19,2% 794 699 556 100,0% ZMIANA PLANU WYDATKÓW W I półroczu 2010 roku plan wydatków zwiększono o kwotę 206 261 126 zł, tj. o 24,9 % w stosunku do planu przyjętego Uchwałą Nr 1050/XLI/09 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 28 grudnia 2009 roku. Zmiany planu wydatków dotyczyły: wydatków bieŝących kwota zwiększenia: 32 870 821 zł, wydatków majątkowych kwota zwiększenia: 173 390 305 zł. Struktura planu wydatków pod względem działowym zmieniła się m.in. z uwagi na dokonane zmiany planu: dotacji celowych z budŝetu środków europejskich (w tym na realizację Programów Operacyjnych RPO WP, PO KL, PO IiŚ), dotacji celowych z budŝetu państwa na finansowanie i współfinansowanie projektów w ramach RPO WP i PO KL oraz na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, 15
pomocy finansowej otrzymanej od innych jednostek samorządu terytorialnego, na realizację zadań drogowych oraz z zakresu kultury i ochrony dziedzictwa narodowego, dotacji z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska, dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego, w związku z uruchomieniem rezerwy ogólnej i rezerw celowych oraz uzyskanymi przychodami. Zmiany planu wydatków Województwa Pomorskiego w I półroczu 2010 roku w ujęciu działowym. Dział Nazwa działu Plan na 2010 rok przyjęty US 1050/XLI/09 z dnia 28.12.2009 r. kwota w zł wsk. struktury Zmiany Planu kwota w zł dynamika zmian Plan na 30.06.2010 r. kwota w zł 1 2 3 4 5 6=5/3 7 8 wsk. struktury 010 Rolnictwo i łowiectwo 31 919 000 3,8% 3 999 245 12,5% 35 918 245 3,5% 050 Rybołówstwo i rybactwo 591 000 0,1% 25 880 4,4% 616 880 0,1% 150 Przetwórstwo przemysłowe 29 882 273 3,6% 4 901 063 16,4% 34 783 336 3,4% 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę 0 0,0% 99 180 0,0% 99 180 0,0% 600 Transport i łączność 318 709 304 38,4% 104 721 877 32,9% 423 431 181 40,9% 630 Turystyka 4 607 000 0,6% 1 056 173 22,9% 5 663 173 0,5% 700 Gospodarka mieszkaniowa 5 000 000 0,6% 26 505 000 530,1% 31 505 000 3,0% 710 Działalność usługowa 1 728 000 0,2% 654 573 37,9% 2 382 573 0,2% 750 Administracja publiczna 84 126 900 10,1% 7 490 218 8,9% 91 617 118 8,8% 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoŝarowa 100 000 0,0% 320 000 320,0% 420 000 0,0% 757 Obsługa długu publicznego 32 000 000 3,9% -3 134 000-9,8% 28 866 000 2,8% 758 RóŜne rozliczenia 35 778 829 4,3% -20 913 218-58,5% 14 865 611 1,4% 801 Oświata i wychowanie 27 980 885 3,4% 872 151 3,1% 28 853 036 2,8% 803 Szkolnictwo wyŝsze 50 000 0,0% 0 0,0% 50 000 0,0% 851 Ochrona zdrowia 128 411 457 15,5% 55 905 838 43,5% 184 317 295 17,8% 852 Pomoc społeczna 3 234 000 0,4% 264 429 8,2% 3 498 429 0,3% 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 21 595 146 2,6% 12 836 447 59,4% 34 431 593 3,3% 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 6 600 000 0,8% 273 400 4,1% 6 873 400 0,7% 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 375 000 0,0% 1 505 492 401,5% 1 880 492 0,2% 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 82 405 172 9,9% 5 359 585 6,5% 87 764 757 8,5% 925 Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty chronionej przyrody 2 595 968 0,3% 1 715 500 66,1% 4 311 468 0,4% 926 Kultura fizyczna i sport 12 127 731 1,5% 1 802 293 14,9% 13 930 024 1,3% RAZEM WYDATKI: 829 817 665 100,0% 206 261 126 24,9% 1 036 078 791 100,0% Szczegółowe omówienie wielkości dochodów i wydatków w działach zawarte jest w części 7 opracowania Realizacja budŝetu województwa według poszczególnych działów klasyfikacji budŝetowej. 16
ZMIANA PLANU PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW W I półroczu 2010 roku zmianie uległ jedynie plan przychodów Województwa. Wykres Zmiany przychodów i rozchodów Województwa w I półroczu 2010 roku. w mln zł 250 248,1 200 170,0 150 100 50 6,7 6,7 0 PRZYCHODY ROZCHODY BudŜet na 2010r. przyjęty US Nr 1050/XLI/09 z 28.12.2009 r. Plan na 30.06.2010 r. W I półroczu 2010 roku zwiększono plan przychodów Województwa o kwotę 78 079 235 zł z tytułu innych rozliczeń krajowych. Po dokonanych zmianach przychody Województwa na 2010 rok wg planu na 30.06.2010 r. wynoszą 248 079 235 zł, w tym: przychody z tytułu zaciągniętych poŝyczek i kredytów na rynku krajowym kwota 30 000 000 zł, przychody z tytułu zaciągniętych poŝyczek i kredytów na rynku zagranicznym kwota 140 000 000 zł, przychody z tytułu innych rozliczeń krajowych kwota 78 079 235 zł. W I półroczu 2010 roku plan rozchodów Województwa nie uległ zmianie i wynosił 6 700 000 zł, w tym na: spłatę zaciągniętych kredytów 4 700 000 zł; udzielenie poŝyczek 2 000 000 zł. 17
IV. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDśETU WOJEWÓDZTWA W I PÓŁROCZU 2010 ROKU Sprawozdanie z realizacji budŝetu Województwa opracowane zostało w oparciu o: Ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Uchwały w sprawie budŝetu Województwa Pomorskiego na 2010 rok, podjęte przez Sejmik i Zarząd Województwa Pomorskiego. Sprawozdania budŝetowe sporządzone zgodnie z zasadami określonymi rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budŝetowej. Uchwałę Nr 1189/XLVIII/10 z dnia 31 maja 2010 r. w sprawie określenia zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budŝetu województwa pomorskiego oraz o przebiegu wykonania planów finansowych instytucji kultury, samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, ośrodków ruchu drogowego, ośrodka doradztwa rolniczego oraz wojewódzkiego funduszu ochrony środowiska i gospodarki wodnej za I półrocze roku budŝetowego. 1. DOCHODY, WYDATKI, WYNIK BUDśETU PoniŜsza tabela prezentuje realizację planu głównych pozycji budŝetu Województwa Pomorskiego w I półrocze 2010 roku: Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom wykonania DOCHODY 794 699 556 310 573 604 39,1% bieŝące 558 931 407 269 519 389 48,2% majątkowe 235 768 149 41 054 215 17,4% WYDATKI 1 036 078 791 287 792 961 27,8% bieŝące 513 122 321 219 972 940 42,9% majątkowe 522 956 470 67 820 021 13,0% WYNIK BUDśETU (DEFICYT/NADWYśKA) -241 379 235 22 780 643 PRZYCHODY 248 079 235 152 572 532 61,5% ROZCHODY 6 700 000 2 900 000 43,3% Prezentowane dane wskazują, Ŝe wynik budŝetu wynikający z ujętych w budŝecie na 30.06.2010 r. dochodów i wydatków stanowi deficyt w kwocie 241,4 mln zł, który w wyniku realizacji budŝetu w I półroczu, tj. wykonaniem wydatków na poziomie niŝszym od wykonanych dochodów wykazuje nadwyŝkę w kwocie 22,8 mln zł. 18
W załoŝeniach planistycznych na 2010 r. nadwyŝka operacyjna budŝetu Samorządu Województwa (róŝnica między dochodami bieŝącymi i wydatkami bieŝącymi) zakładana w kwocie 45,8 mln zł, na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 49,5 mln zł, co wskazuje na pozytywny kierunek trendu obrazujący ograniczenie wzrostu wydatków bieŝących na rzecz zapewnienia moŝliwości finansowania realizowanej polityki proinwestycyjnej. REALIZACJA DOCHODÓW PoniŜsze zestawienie przedstawia realizację planu dochodów w I półroczu 2010 roku wg źródeł ich pochodzenia: Wyszczególnienie Plan Wykonanie 19 Poziom wykonania Struktura wykonania 1 2 3 4 5 DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 794 699 556 310 573 604 39,1% 100,0% I. Dochody własne 308 393 068 140 882 929 45,7% 45,4% 1. Udziały w podatkach dochodowych 286 000 000 126 808 684 44,3% a) Podatek dochodowy od osób prawnych 233 000 000 104 637 475 44,9% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 53 000 000 22 171 209 41,8% 2. Dochody ze sprzedaŝy majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 14 592 243 9 369 436 64,2% w tym: sprzedaŝ nieruchomości 10 000 000 5 658 301 56,6% 3. Pozostałe dochody własne 7 800 825 4 704 809 60,3% II. Subwencja ogólna 120 762 360 64 523 128 53,4% 20,8% 1. Część oświatowa 31 771 956 19 551 976 61,5% 2. Część wyrównawcza 51 888 838 25 944 420 50,0% 3. Część regionalna 36 149 666 18 074 832 50,0% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 951 900 951 900 100,0% III. Dotacje 364 979 869 104 620 278 28,7% 33,7% w tym: inwestycyjne 224 289 281 33 934 908 15,1% 1. Dotacje celowe z budŝetu państwa 333 289 511 98 436 175 29,5% w tym: inwestycyjne 198 773 590 30 914 345 15,6% a) na zadania z zakresu administracji rządowej 62 343 745 28 431 786 45,6% w tym: inwestycyjne 912 311 10 000 1,1% b) na zadania własne 2 095 000 1 060 502 50,6% w tym: inwestycyjne 0 0 0,0% c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źród. zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE 268 850 766 68 943 887 25,6% w tym: inwestycyjne 197 861 279 30 904 345 15,6% 2. Pozostałe dotacje 31 690 358 6 184 103 19,5% w tym: inwestycyjne 25 515 691 3 020 563 11,8% a) dotacje z funduszy celowych 17 750 000 994 150 5,6% w tym: inwestycyjne 16 095 250 120 022 0,7% b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t. 13 940 358 5 189 953 37,2% w tym: inwestycyjne 9 420 441 2 900 541 30,8% IV. Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych 564 259 547 269 97,0% 0,2%
Zrealizowane dochody w kwocie 310 573 604 zł, obejmują dochody bieŝące (86,8 %) i majątkowe (13,2 %): - dochody bieŝące zrealizowano na kwotę 269 519 389 zł, tj. 48,2 % planu, - dochody majątkowe zrealizowano na kwotę 41 054 215 zł, tj. 17,4 % planu. DOCHODY WŁASNE NajwaŜniejszą pozycją dochodów własnych województwa są udziały w podatkach dochodowych: od osób prawnych zrealizowane w wysokości 104 637 475 zł, tj. 44,9 % planu, od osób fizycznych zrealizowane w wysokości 22 171 209 zł, tj. 41,8 % planu. Ponadto dochody własne obejmują: dochody ze sprzedaŝy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa w wysokości 9 369 436 zł, tj. 64,2 % planu, pozostałe dochody w wysokości 4 704 809 zł, tj. 60,3 % planu. Uwzględniając wzrost tempa wpływów z tytułu udziału w podatku CIT w stosunku do analogicznych okresów trudnego roku 2009, plan dochodów w zakresie udziałów w podatkach dochodowych od osób prawnych został zwiększony w stosunku do pierwotnych załoŝeń przyjętych uchwałą budŝetową na 2010 rok umoŝliwiając finansowanie kolejnych zobowiązań związanych z wykonywaniem zadań samorządu województwa. Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych 0 20 40 60 80 100 120 140 Wykonanie I pół. 2008 124,1 mln zł Wykonanie I pół. 2009 89,1 Wykonanie I pół. 2010 104,6 Realizacja planu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych jest wyŝsza o 17,5 %, tj. 15,5 mln zł, w stosunku do wykonania za I półrocze 2009 r. i niŝsza o 15,7 %, tj. o 19,4 mln zł od wykonania w analogicznym okresie roku 2008. 20
Obserwowane zmiany wpływów podatku odzwierciedlają m.in. powrót gospodarki na ścieŝkę wzrostu po recesji będącej następstwem negatywnych zjawisk zachodzących w gospodarce światowej, mającej wpływ kondycję finansową przedsiębiorców. Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych 0 5 10 15 20 25 Wykonanie I pół. 2008 23,9 Wykonanie I pół. 2009 24,2 Wykonanie I pół. 2010 22,2 mln zł Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych zostały wykonane na kwotę 22,2 mln zł, tj. 41,8 % planu. W analogicznym okresie roku ubiegłego oraz 2008 r. plan w zakresie udziałów w PIT został wykonany na poziomie wyŝszym niŝ w I półroczu 2010 r. odpowiednio o 8,3 %, w 2009 r. i o 7,1 % w 2008 r. Jest to efekt zmiany progów i skali podatkowej w 2009 roku. Poziom wykonania I półrocza 2009 spowodowany był przesunięciem wpłat i opodatkowania dochodów z grudnia 2008 r. na styczeń 2009 co wpłynęło na wyŝsze wykonanie w I półroczu. Negatywny wpływ na dochody podatkowe ma stopa bezrobocia, która na Pomorzu wg stanu na 30.06.2010 r. wzrosła o 1,8 punktu procentowego w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego i wynosi 11,9 %. Na dochody ze sprzedaŝy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa składały się dochody z najmu i dzierŝawy, sprzedaŝy nieruchomości i składników majątkowych, opłaty za zarząd i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości, odsetki od środków na rachunkach bankowych. W I półroczu br. zrealizowano dochody ze sprzedaŝy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa na kwotę 9 369 436 zł, tj. 64,2 % planu, w tym z tytułu: najmu i dzierŝawy składników majątkowych oraz opłat za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości kwotę 1 693 739 zł, tj. 69,7 % planu, Znaczne przekroczenie wskaźnika upływu czasu przy realizacji tych dochodów, wynika z tego, Ŝe w pierwszych miesiącach roku uiszczana jest zdecydowana większość naleŝności z tego tytułu (opłata roczna). W kolejnych miesiącach wnoszone są opłaty od nowych podmiotów, a takŝe regulowane są zaległości. 21
odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości oraz sprzedaŝy składników majątkowych kwotę 5 670 929 zł, tj. 56,6 % planu, odsetek od środków na rachunkach bankowych kwotę 2 004 768 zł, tj. 93,3 % planu, dotyczących głównie odsetek z lokat bankowych, na których lokowano wolne środki powstałe w związku z wyŝszym tempem realizacji dochodów nad tempem realizacji wydatków (w I półroczu średniomiesięcznie o 17,6 %). Szczegółowe omówienie tych źródeł dochodów zawarto w dalszej części niniejszego sprawozdania. Pozostałe dochody własne budŝetu Województwa zostały zrealizowane w wysokości 4 704 809 zł, co stanowi 60,3 % planu, w tym głównie z tytułu: róŝnych dochodów zrealizowanych przez podległe jednostki budŝetowe oraz jednostkę Urząd Marszałkowski w kwocie 1 062 281 zł, tj. 92,6 % planu, opłat za zezwolenia na sprzedaŝ alkoholu zrealizowanych przez Urząd Marszałkowski w kwocie 707 150 zł, co stanowi 56,1 % planu, wpływów z usług zrealizowanych przez jednostki budŝetowe w kwocie 1 892 090 zł, co stanowi 46,6 % planu, w tym głównie przez WOMP, róŝnych opłat w kwocie 817 444 zł, co stanowi 80,8 % planu zrealizowanych głównie przez Zarząd Dróg Wojewódzkich. SUBWENCJA OGÓLNA Wielkości poszczególnych części subwencji otrzymywanych przez Samorząd Województwa z budŝetu państwa wynikają z algorytmów zapisanych w ustawie o dochodach j.s.t., mających na celu dokonanie podziału środków w sposób umoŝliwiający wszystkim j.s.t. realizację powierzonych zadań. Subwencja ogólna ujęta w budŝecie Samorządu Województwa na podstawie informacji Ministra Finansów, w I półroczu 2010 r. wpłynęła w kwocie 64 523 128 zł, z czego części: 1. oświatowa w wysokości 19 551 976 zł, tj. 61,5 % 2. wyrównawcza w wysokości 25 944 420 zł, tj. 50,0 % 3. regionalna w wysokości 18 074 832 zł, tj. 50,0 % 4. uzupełniająca w wysokości 951 900 zł, tj. 100 %. Wykonanie subwencji oświatowej w 61,5 % planu wynika z przekazywania przez Ministerstwo Finansów środków w wysokości 1/13 planu i dodatkowo w lutym 2010 r. 22
przekazania środków w wysokości 2/13 planu z uwagi na konieczność wypłaty dodatkowego wynagrodzenia rocznego. Poszczególne kwoty subwencji ogólnej naleŝne samorządowi województwa były przekazywane terminowo w miesięcznych ratach na konto budŝetu. DOTACJE W strukturze dochodów dotacje stanowią znaczącą pozycję (33,7 %) zrealizowanych dochodów, ze względu na udział dotacji celowych w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE, które stanowią 22,2 % dochodów ogółem. W I półroczu 2010 roku Samorząd Województwa pozyskał dotacje ogółem w łącznej wysokości 104 620 278 zł, co stanowi 28,7 % planu, w tym inwestycyjne 33 934 908 zł, tj. 15,1 % planu, z tego: 1) dotacje celowe z budŝetu państwa w kwocie 98 436 175 zł, tj. 29,5 % planu, w tym dotacje inwestycyjne w wysokości 30 914 345 zł, tj. 15,6 % planu, z tego: a) na zadania z zakresu administracji rządowej oraz zadania własne w kwocie 29 492 288 zł, tj. 45,8 % planu, w tym inwestycyjne 10 000 zł, tj. 1,1 % planu. b) na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE w łącznej kwocie 68 943 887 zł, tj. 25,6 % planu, w tym na zadania inwestycyjne 30 904 345 zł, tj. 15,6 % planu. W ramach pozyskanych środków, kwota 448 820 zł stanowi rozliczenia przez beneficjentów dotacji z lat ubiegłych podlegających odprowadzeniu na rachunek budŝetu państwa; Dotację na Regionalny Program Operacyjny Województwa Pomorskiego otrzymano w kwocie 38 697 255 zł, tj. 18,4 % planowanej kwoty, na Punkty Informacyjne Funduszy Europejskich finansowane na mocy porozumienia z MRR otrzymano 987 221 zł, tj. 55,4 % planu, natomiast na zadania realizowane w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki otrzymano dotację w wysokości 28 810 591 zł, tj. 54,9 % planu. 2) pozostałe dotacje w kwocie 6 184 103 zł, tj. 19,5 % planu, w tym inwestycyjne 120 022 zł, tj. 0,7 % planu, z tego: 23
a) dotacje z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w kwocie 994 150 zł, tj. 5,6 % przeznaczone na zadania z zakresu ochrony środowiska, b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t. przekazane w kwocie 5 189 953 zł, tj. 37,2 % planu, obejmują porozumienia i umowy z samorządami dla których dofinansowanie poszczególnych zadań i przedsięwzięć realizowanych przez Samorząd Województwa ma szczególne znaczenie. W I półroczu 2010 r. były to zadania z zakresu drogownictwa, kolejowych przewozów pasaŝerskich, pomocy społecznej, kultury i ochrony dziedzictwa narodowego oraz ochrony zdrowia. Porozumienia samorządów w zakresie dotacji i pomocy finansowej stanowiły wsparcie dla budŝetu województwa, który realizował zadania z korzyścią dla społeczności lokalnych. Dotacje celowe z budŝetu państwa otrzymywano zgodnie z harmonogramem zapotrzebowania Województwa na środki, natomiast pozostałe zgodnie z zapisami wynikającymi z zawartych umów i porozumień. Szczegółowe omówienie wykonania dochodów z tytułu dotacji zawiera realizacja budŝetu w działach i rozdziałach klasyfikacji budŝetowej. ŚRODKI POCHODZĄCE Z BUDśETU UNII EUROPEJSKIEJ ORAZ INNYCH ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH W ramach tej grupy pozyskano dochody w wysokości 547 269 zł, co stanowi 97,0 % planu, z następujących źródeł: Norweskiego Mechanizmu Finansowego w kwocie 48 291 zł, z tytułu rozliczenia realizowanych projektów; Ekofunduszu w kwocie 498 978 zł z przeznaczeniem na projekty i programy funduszy oraz inicjatyw wspólnotowych. Realizacja zadań w tym zakresie jest omówiona w sprawozdaniu w ujęciu działów i rozdziałów klasyfikacji budŝetowej. 24
PORÓWNANIE DOCHODÓW ZREALIZOWANYCH W I PÓŁROCZU 2010 ROKU W ODNIESIENIU DO WYKONANIA ZA I PÓŁROCZE 2009 W poniŝszym zestawieniu przedstawiono strukturę wykonania dochodów w I półroczu 2010 roku w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2009 roku. Wyszczególnienie Wykonanie I pół. 2010 Wskaźnik struktury Wykonanie I pół. 2009 Wskaźnik struktury 1 2 3 4 5 DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 310 573 604 100,0% 313 734 492 100,0% I. Dochody własne 140 882 929 45,4% 121 687 215 38,8% 1. Udziały w podatkach dochodowych 126 808 684 113 264 899 a) Podatek dochodowy od osób prawnych 104 637 475 89 084 112 b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 22 171 209 24 180 787 2. Dochody ze sprzedaŝy majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 9 369 436 3 164 224 w tym: sprzedaŝ nieruchomości 5 658 301 205 300 3. Pozostałe dochody własne 4 704 809 5 258 092 II. Subwencja ogólna 64 523 128 20,8% 58 911 210 18,8% 1. Część oświatowa 19 551 976 18 886 704 2. Część wyrównawcza 25 944 420 22 692 000 3. Część regionalna 18 074 832 17 332 506 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 951 900 0 III. Dotacje celowe 104 620 278 33,7% 123 050 958 39,2% 1. Dotacje celowe z budŝetu państwa 98 436 175 121 137 393 a) na zadania z zakresu administracji rządowej 28 431 786 28 375 224 b) na zadania własne 1 060 502 1 603 000 c) na zadania realizowane na podst. porozumień z organami administracji rządowej 0 130 000 d) dotacje rozwojowe w 2009/ dotacje celowe w ramach programów finansow. z udziałem środków europejs( ) w 2010 68 943 887 91 029 169 2. Pozostałe dotacje 6 184 103 1 913 565 a) dotacje z funduszy celowych 994 150 160 063 b) dotacje i pomoc finansowa z budŝetów innych j.s.t. 5 189 953 1 753 502 IV. Środki pochodzące z budŝetu UE oraz innych źródeł zagranicznych 547 269 0,2% 10 085 109 3,2% W I półroczu 2009 r. wpływy z dotacji celowych oraz dochodów własnych, były głównym źródłem zasilenia budŝetu. W I półroczu 2010 r. największym źródłem pozyskiwanych dochodów były dochody własne (wzrost w porównaniu z rokiem ubiegłym o 19,2 mln zł), wzrósł udział subwencji w dochodach, natomiast obniŝył się poziom pozyskanych dotacji. 25
W strukturze wykonania dochodów budŝetu na 30.06.2010 r., analogicznie jak w porównywanym okresie sprawozdawczym roku 2009, znaczącą część stanowiły dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE, chociaŝ poziom ich realizacji w roku 2010 jest niŝszy w związku ze zmianą formuły przekazywania środków unijnych beneficjentom zewnętrznym. Rok 2009 był ostatnim rokiem, w którym samorząd województwa, będący instytucją zarządzającą RPO i pośredniczącą w części regionalnej programu PO KL, otrzymywał w transzach środki w formie dotacji rozwojowej na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z funduszy strukturalnych. W Załączniku nr 1 do niniejszego sprawozdania przedstawiono wykonanie dochodów województwa w pełnej szczegółowości klasyfikacji budŝetowej. REALIZACJA WYDATKÓW Realizacja wydatków budŝetu Samorządu Województwa Pomorskiego w I półroczu 2010 roku zamknęła się kwotą 287 792 961 zł, tj. 27,8 % przyjętego planu rocznego, z tego: na wydatki bieŝące, które w strukturze wydatków ogółem stanowią 76,4 % przeznaczono kwotę 219 972 940 zł; na wydatki majątkowe które w strukturze wydatków ogółem stanowią 23,6 % przeznaczono kwotę 67 820 021 zł. ZaangaŜowanie środków budŝetowych pokazuje sumę wykonanych wydatków oraz podjętych zobowiązań związanych z realizacją zadań ujętych w planie finansowym. Dopiero po analizie tego wskaźnika moŝliwa jest kompletna i odpowiadająca rzeczywistości diagnoza wydatków Samorządu Województwa. Na dzień 30.06.2010 r. zaangaŝowanie wydatków w budŝecie Samorządu Województwa wyniosło: ogółem 56,7 %, bieŝących 66,5 %, majątkowych 47,0 %. 26
Wydatki budŝetu województwa wg grup wydatków w I półroczu 2010 roku Wyszczególnienie Plan Wykonanie poziom wykonania wskaźnik struktury 1 2 3 4 5 WYDATKI OGÓŁEM 1 036 078 791 287 792 961 27,8% 100,0% I. BieŜące: 513 122 321 219 972 940 42,9% 76,4% 1. Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 123 873 563 55 479 032 44,8% 2. Dotacje i pomoc finansowa, w tym 215 889 153 109 599 808 50,8% a) dotacje dla jednostek organizacyjnych woj. 67 988 000 35 839 460 52,7% b) dotacje celowe w ramach progr. fin. z udziałem środków UE 34 894 940 14 663 509 42,0% c) dotacje dla j.s.t. 126 000 66 000 52,4% d) dotacje dla pozost. jedn. sektora finansów publicznych 1 997 311 755 638 37,8% e) pomoc finansowa 800 000 0 0,0% f) dotacje dla jedn. niezalicz. do sektora finansów publiczn. 110 043 957 58 236 267 52,9% - w tym zadania woj. realizowane w oparciu o ustawę o działalności poŝytku publicznego i o wolontariacie 3 875 000 2 633 190 68,0% g) zwroty dotacji 38 945 38 934 100,0% 3. Wydatki na obsługę długu 28 866 000 3 694 262 12,8% 4. Pozostałe wydatki bieŝące 144 493 605 51 199 838 35,4% II. Majątkowe: 522 956 470 67 820 021 13,0% 23,6% a) zakup akcji i udziałów 13 176 569 13 020 000 98,8% b) wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne 434 204 751 44 767 871 10,3% c) dot. celowe w ramach progr. fin. z udzi. środków UE 30 610 637 3 425 360 11,2% d) dotacje inwestycyjne 33 318 565 5 940 790 17,8% e) pomoc finansowa 5 985 000 666 000 11,1% f) pozostałe wydatki inwestcyjne (gł. rezerwa) 5 660 948 0 0,0% WYDATKI BIEśĄCE Wykres. Plan i wykonanie wydatków bieŝących Pozostałe w ydatki bieŝące 51 144 Wydatki na obsługę długu 4 29 Dotacje i pomoc finansow a 110 216 Wynagrodzenia i pochodne 55 124 0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200 220 mln zł Wykonanie Plan 27
W strukturze wydatków bieŝących najwyŝszą pozycję stanowią wydatki na dotacje i pomoc finansową, (50,8 % wydatków bieŝących) w tym: a) dotacje podmiotowe (32,7 % zrealizowanych dotacji) przekazane w kwocie 35 839 460 zł, którymi jest 16 instytucji kultury dla których samorząd województwa jest organizatorem lub współorganizatorem. Dotacja przeznaczona została na działalność statutową instytucji; b) dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE (13,4 % zrealizowanych dotacji) przekazane beneficjentom (innym niŝ Samorząd Województwa) w kwocie 14 663 509 zł na realizację zadań w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego oraz Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki. c) dotacje dla innych jednostek samorządu terytorialnego przekazane w kwocie 66 000 zł, na prowadzenie filii biblioteki pedagogicznej przez powiat Kartuski zadanie o znaczeniu regionalnym; d) dotacje dla pozostałych jednostek sektora finansów publicznych przekazane w kwocie 755 638 zł dotyczą w głównej mierze zabezpieczenia wkładu krajowego do projektu w ramach Norweskiego Mechanizmu Finansowego pn. PilotaŜowy Program Przesiewowy Raka Płuc realizowanego przez Uniwersytet Medyczny w Gdańsku oraz zadań realizowanych przez Samorządowe SP ZOZ w ramach wojewódzkich programów przeciwdziałania uzaleŝnieniom; e) dotacje dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych, realizujących zadania samorządu województwa, wykonane zostały w kwocie 58 236 267 zł (najwyŝszy udział w strukturze zrealizowanych dotacji 53,1 %). Były to, m.in. dotacje dla regionalnych przewoźników kolejowych, dopłaty dla przewoźników wykonujących krajowe autobusowe przewozy pasaŝerskie stanowiące wyrównanie utraconych dochodów z tytułu stosowanych ulg ustawowych, jak teŝ zadania zlecane w ramach ustawy o poŝytku publicznym i wolontariacie oraz Programu opieki nad zabytkami województwa pomorskiego na lata 2007 2010. Realizację planu dotacji dla jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych w szczegółowości klasyfikacji budŝetowej przedstawia Załącznik Nr 8. 28
W strukturze wydatków bieŝących drugą pozycję (udział 25,2 %) pod względem wysokości wydatkowanych środków zajmują wynagrodzenia wraz pochodnymi wykonane na kwotę 55 479 032 zł, tj. 44,8 % planu. Ujęte w budŝecie wydatki osobowe dotyczą pracowników zatrudnionych w podległych jednostkach budŝetowych, w których przeciętne zatrudnienie w etatach w I półroczu 2010 roku wyniosło 2 029 etatów i wzrosło o 170 etatów w porównaniu do stanu na 30.06.2009 roku. Wzrost zatrudnienia związany jest głównie z koniecznością spełnienia wymogów Komisji Europejskiej, Instytucji Audytowych oraz NIK w zakresie wykonywania zadań Instytucji Zarządzającej i Instytucji Pośredniczącej, a takŝe przejęciem w ramach ustawy kompetencyjnej 7 Parków Krajobrazowych w sierpniu 2009 r. Kolejną pozycję wydatków bieŝących zajmują pozostałe wydatki zrealizowane w kwocie 51 199 838 zł, tj. 35,4 % planu, stanowiące 23,3 % wydatków bieŝących. W ramach tej grupy ujęte są wydatki przeznaczone na bieŝące funkcjonowanie 29 samorządowych jednostek budŝetowych Samorządu Województwa Pomorskiego. Niskie wykonanie wydatków na obsługę długu w kwocie 3 694 262 zł, tj. 12,8 % planu związane jest przede wszystkim z brakiem konieczności wydatkowania kwot zapisanych w planie wydatków na poręczenia udzielone przez Samorząd Województwa. Obsługa zadłuŝenia wykonywana była zgodnie z planem. WYDATKI MAJĄTKOWE Wykres. Plan i wykonanie wydatków majątkowych w podstawowych grupach Dotacje i pomoc finansow a 10 70 Wydatki inw estycyjne 45 440 Zakup akcji i udziałów 13 13 Wykonanie 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 500 Plan mln zł 29
W strukturze wydatków majątkowych najwyŝszą pozycję stanowią wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne realizowane przez jednostki budŝetowe Samorządu Województwa, których udział w wydatkach majątkowych stanowi 66,0 %. PowyŜsze wydatki zrealizowane zostały na kwotę 44 767 871 zł, tj. 10,3 % planu, w tym najwięcej zadań inwestycyjnych związanych z modernizacją i budową dróg oraz poprawą bezpieczeństwa ruchu drogowego zrealizował Zarząd Dróg Wojewódzkich (26,6 mln zł), natomiast Urząd Marszałkowski przeznaczył 16,6 mln zł na inwestycje w zakresie budowy i wyposaŝenia samorządowych szpitali. Znaczącą pozycją w strukturze wydatkowanych środków inwestycyjnych w I półroczu br. był zakup akcji i udziałów. W ramach wydatków majątkowych za kwotę 13 020 000 zł, tj. 98,8 % planu dokapitalizowane zostały 3 spółki w których Samorząd Województwa posiada udziały. Z wydatkowanej kwoty ponad 9 mln zł przeznaczono na podwyŝszenie kapitału zakładowego spółki Port Lotniczy, co umoŝliwi budowę i rozbudowę infrastruktury Lotniska im. L. Wałęsy. Wydatki inwestycyjne przeznaczone na dotacje i pomoc finansową w okresie sprawozdawczym wykonane zostały w kwocie 10 032 150 zł, tj. 14,3 % planu, w tym: a) dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budŝetu UE (udział w strukturze zrealizowanych dotacji 5,1 %) przekazane beneficjentom w kwocie 3 425 360 zł, tj. 11,2 % planu na realizację zadań inwestycyjnych głównie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Osi 1 Rozwój i innowacje MŚP; b) dotacje i pomoc finansowa na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych zrealizowane w kwocie 6 606 790 zł, tj. 16,8 % planu przekazane samorządowym instytucjom kultury, SP ZOZ-om na modernizację, budowę i rozbudowę obiektów oraz zakup wyposaŝenia, a takŝe innym jednostkom samorządu terytorialnego w I półroczu były to dwie jednostki, którym przekazano kwotę 666 000 zł na realizację inwestycji w infrastrukturę sportową w ramach programu Moje boisko Orlik 2012. Szczegółowe wykonanie wydatków majątkowych zawiera część opisowa działów. 30
PORÓWNANIE WYDATKÓW W ODNIESIENIU DO WYKONANIA ZA I PÓŁROCZE 2009 ZREALIZOWANYCH W I PÓŁROCZU 2010 ROKU Dynamika wykonania wydatków wg grup w I półroczu 2010 roku w porównaniu do I półrocza 2009 Wyszczególnienie Wykonanie I pół. 2010 Wykonanie I pół. 2009 Dynamika 1 2 3 4 WYDATKI OGÓŁEM, w tym: 287 792 961 317 811 300 90,6% BieŜące, z tego: 219 972 940 247 969 463 88,7% 1. Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 55 479 032 50 179 787 110,6% 2. Dotacje i pomoc finansowa 109 599 808 152 930 082 71,7% dotacje dla jednostek organizacyjnych woj. 35 839 460 32 711 800 109,6% dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków UE w 2010 / dotacje rozwojowe w 2009 14 663 509 47 866 121 30,6% dotacje dla j.s.t. 66 000 11 982 204 0,6% dotacje dla pozostałych jednostek sektora finansów publicznych 755 638 475 271 159,0% pomoc finansowa 0 245 699 0,0% dotacje dla jedn. niezaliczanych do sektora finansów publicznych 58 236 267 59 330 026 98,2% - w tym: realizacja zadań woj. w oparciu o ustawę o działalności poŝytku publicznego i wolontariacie 2 633 190 2 413 965 109,1% zwroty dotacji 38 934 318 961 12,2% 3. Wydatki na obsługę długu 3 694 262 881 146 419,3% 4. Pozostałe wydatki 51 199 838 43 978 448 116,4% Majątkowe, w tym 67 820 021 69 841 837 97,1% inwestycyjne, w tym 54 800 021 61 786 837 88,7% dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków UE w 2010 / dotacje rozwojowe w 2009 3 425 360 4 156 327 82,4% Analiza wydatków Samorządu Województwa Pomorskiego zrealizowanych w I półroczu 2010 roku wskazuje na niŝsze o 9,4 % wykonanie w odniesieniu do analogicznego okresu roku 2009. Przede wszystkim jest to skutek niŝszego o 65,2 % wykonania w 2010 roku dotacji celowej w ramach programów finansowanych z udziałem środków UE, w odniesieniu do porównywalnej pozycji dotacji rozwojowej w 2009 r. (w zakresie zarówno wydatków bieŝących jak i majątkowych). Wynika to ze zmiany sposobu przekazywania środków z budŝetu UE beneficjentom zewnętrznym (od 2010 r. bez pośrednictwa budŝetu samorządu województwa). W zakresie wydatków bieŝących relatywnie wzrosły przede wszystkim dotacje dla jednostek organizacyjnych samorządu województwa przeznaczone dla samorządowych instytucji kultury (o 9,6 %), wydatki osobowe (o 10,6 %) oraz pozostałe wydatki (o 16,4 %), skorelowane ze wzrostem zatrudnienia oraz kosztów utrzymania jednostek budŝetowych 31
wynikającym m.in. z przejęcia w sierpniu 2009 r. 7 Parków Krajobrazowych w ramach ustawy kompetencyjnej. Ponad czterokrotny wzrost wydatków na obsługę długu związany jest z kosztami obsługi kredytów i poŝyczek zaciągniętych w 2009 roku (120 mln zł). W zakresie wydatków majątkowych pierwsze półrocze z reguły charakteryzuje się niskim poziomem wydatków. W roku 2010 na niŝsze tempo realizacji wydatków inwestycyjnych miała wpływ długa zima. Szczegółowe omówienie realizacji wydatków budŝetu w ujęciu klasyfikacji budŝetowej przedstawiono w dalszych częściach opracowania. 2. PRZYCHODY I ROZCHODY Na dzień 30.06.2010 r. zaplanowane przychody Województwa w wysokości 248 079 235 zł wykonano na kwotę 152 572 532 zł, tj. 61,5 %. Zaplanowane rozchody w wysokości 6 700 000 zł wykonano na kwotę 2 900 000 zł, tj. 43,3 %. Główne pozycje planowanych i wykonanych przychodów oraz rozchodów w I półroczu 2010 roku Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom wykonania PRZYCHODY 248 079 235 152 572 532 61,5 % Przychody z zaciągniętych kredytów na rynku krajowym 30 000 000 0 0 Przychody z zaciągniętych poŝyczek na rynku zagranicznym 140 000 000 70 000 000 50,0 % Przychody z tytułu innych rozliczeń krajowych 78 079 235 82 572 532 105,8 % ROZCHODY 6 700 000 2 900 000 43,3 % Udzielone poŝyczki i kredyty 2 000 000 200 000 10,0 % Spłata otrzymanych krajowym poŝyczek i kredytów 4 700 000 2 700 000 57,4 % Zaplanowane przychody słuŝą przede wszystkim do sfinansowania przejściowego i planowanego deficytu budŝetowego oraz równowaŝą budŝet w zakresie dochodów i wydatków. Uruchomienie pozostałych planowanych do zrealizowania kredytów i poŝyczek w wysokości 100 mln zł zaplanowano na II półrocze br. Stan zadłuŝenia Województwa Pomorskiego z tytułu zaciągniętych kredytów i poŝyczek na dzień 30.06.2010 roku wynosi 216 mln zł, z tego z tytułu: kredytu długoterminowego zaciągniętego w 2006 roku w kwocie 32 mln zł na podstawie uchwały Sejmiku Woj. Pomorskiego Nr 891/XLVIII/06 saldo wynosi 26 mln zł, 32
kredytu bankowego odnawialnego zaciągniętego w 2009 roku na podstawie uchwały Sejmiku Woj. Pomorskiego nr 804/XXXIII/09 w wysokości 20 mln zł, zgodnie z umową ostateczny termin spłaty kredytu nastąpi w 2012 roku, kredytu długoterminowego zaciągniętego w 2009 roku na podstawie uchwały Sejmiku Woj. Pomorskiego Nr 976/XXXVII/09 w wysokości 50 mln zł, zgodnie z umową spłata rozpocznie się od 2013 roku, poŝyczki długoterminowej zaciągniętej w 2009 roku na podstawie uchwały Sejmiku Woj. Pomorskiego Nr 849/XXXV/09 w wysokości 50 mln zł (I transza) oraz w 2010 roku zł na podstawie uchwały Sejmiku Woj. Pomorskiego Nr 849/XXXV/09 w wysokości 70 mln zł, (II transza) zgodnie z umową spłata rozpocznie się od 2015 roku. Pozostałe tytuły dłuŝne w budŝecie województwa w I półroczu 2010 roku nie wystąpiły. Omówienie kredytów poręczonych przez Samorząd Województwa Pomorskiego zostało opisane w części sprawozdania dotyczącej realizacji budŝetu w dziale 757 Obsługa długu publicznego. Wskaźniki wyliczone zarówno dla łącznego zadłuŝenia jak i limity dla rocznych obciąŝeń budŝetu w stosunku do dochodów nie przekraczają wskaźników ustalonych w ustawie o finansach publicznych. 3. PROGRAMY FINANSOWANE Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW Z FUNDUSZY UNII EUROPEJSKIEJ I INNYCH W budŝecie Województwa Pomorskiego na 2010 rok ujęte są dochody i wydatki na realizację programów pomocowych dotyczących okresu programowania na lata 2007 2013 finansowanych w ramach zadań własnych i zleconych z budŝetu państwa oraz rozliczenia projektów z poprzedniej perspektywy finansowej. Dochody na realizację programów pomocowych zaplanowano w ogólnej kwocie 276 038 040 zł, z czego wykonano 70 708 615 zł, tj. 25,6 % planu, na który składają się: dotacja celowa otrzymana z budŝetu państwa na realizację programów z okresu programowania 2007 2013, tj. Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego oraz Programu Operacyjnego Pomoc Techniczna, środki z UE jako refundacja poniesionych wydatków oraz dotacje otrzymane na wyprzedzające finansowanie dla projektów w ramach PROW, PO RYBY. 33