Znak sprawy: IPOC.I.MM.0931-1-10/11

Znak sprawy: IPOC.I.MM.0931-1-10/11 INFORMACJA POKONTROLNA KO COWA NR 1/11 Z KONTROLI PRZEPROWADZONEJ W INSTYTUCJI ZARZ DZAJ CEJ REGIONALNYM PROGRAMEM OPERACYJNYM WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO (IZ RPO WP) 1. CZ OGÓLNA Jednostka kontrolowana Adres Data rozpocz cia i zako czenia kontroli Cel/temat kontroli Instytucja Zarz dzaj ca Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Pomorskiego Urz d Marszałkowski Województwa Pomorskiego Departament Programów Regionalnych ul. Augusty skiego 2 80-819 Gda sk 08.02.2011 r.- 07.03.2011 r. Funkcjonowanie systemu zarz dzania i kontroli oraz stosowanie procedur zawartych w Instrukcji Wykonawczej Zarz dzaj cym Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Pomorskiego na lata 2007 2013. Jednostka kontrolowana została poinformowana o przeprowadzeniu kontroli planowej pismem o sygn. IPOC.I.MM.0931-1-4/11 z dnia 12 stycznia 2011 r. 1.1 Skład zespołu kontroluj cego Lp. Imi i nazwisko Stanowisko Oddział 1 Maria Mizgalska inspektor wojewódzki Kontroli 2 Agnieszka Dzi ciołowska inspektor wojewódzki Kontroli 3 Jarosław Kolaska inspektor wojewódzki Kontroli 4 Roman Zanewycz Inspektor wojewódzki Kontroli 1.2 Osoby udzielaj ce informacji/wyja nie Lp. Imi i nazwisko Stanowisko 1 Rafał Klajnert Kierownik Referatu Monitoringu 2 Izabela Grajko Starszy Specjalista - Referat Zarz dzania RPO 3 Dawid Bloch Starszy specjalista - Referat Płatno ci 4 Jagna Ogonowska Gł. Specjalista - Koordynator Zespołu ds. procedur i kontroli systemowych Wykaz u ywanych skrótów: ARP S.A. BGK BKW DEKLARACJA DGU DF DOIF UE Agencja Rozwoju Pomorza S.A. Bank Gospodarstwa Krajowego Biuro Kontroli Wewn trznej UMWP Po wiadczenie i deklaracja wydatków oraz wniosek o płatno Dyrektor Generalny Urz du Departament Finansów UMWP Departament Ochrony Interesów Finansowych Unii Europejskiej w Ministerstwie Finansów 1

DPR DPROW IC IK NSRO IP II IPOC IW IPOC Departament Programów Regionalnych UMWP Departament Programów Rozwoju Obszarów Wiejskich UMWP Instytucja Certyfikuj ca Instytucja Koordynuj ca Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia Instytucja po rednicz ca II stopnia Instytucja Po rednicz ca w Certyfikacji Instrukcja Wykonawcza Instytucji Po rednicz cej w Certyfikacji IW IZ RPO WP Instrukcja Wykonawcza Instytucji Zarz dzaj cej RPO WP 2007-2013 Instrukcja wykonawcza Instytucji Po rednicz cej II stopnia dla Osi IW IP II Priorytetowej 1 (bez Działania 1.3) RPO Województwa Pomorskiego na lata 2007-2013 IZ RPO WP Instytucja Zarz dzaj ca RPO WP 2007-2013 KE Komisja Europejska KM KSI LSI/SZERP MF MRR MWP OP 1 RPO WP 2007-2013 (bez Dz. 1.3) OSZiK RPO WP Komitet Monitoruj cy RPO WP Krajowy System Informatyczny monitoringu i kontroli finansowej funduszy strukturalnych i Funduszu Spójno ci w okresie 2007-2013 Lokalny System Informatyczny /System Zarz dzania Ewidencji i Rozliczania Projektów dla R O WP Ministerstwo Finansów Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Marszałek Województwa Pomorskiego O Priorytetowa 1 Regionalny Program Operacyjny dla Województwa Pomorskiego na lata 2007-2013(bez Działania.3.) Opis Systemu Zarz dzania i Kontroli Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Pomorskiego na lata 2007-2013 PION Procedura Informowania Komisji Europejskiej o nieprawidłowo ciach w wykorzystaniu funduszy strukturalnych i Funduszu Spójno ci 2007-2013 RPK Roczny Plan Kontroli na 2010 r. RPI RPO WP SION SWP SION UE UKS UMWP URPO WP ZWP Regionalna Pomoc Inwestycyjna Regionalny Program Operacyjny dla Województwa Pomorskiego na lata 2007-2013, zatwierdzony przez KE w dniu 4 wrze nia 2007 r. System informowania o nieprawidłowo ciach finansowych w wykorzystaniu Funduszu Spójno ci Samorz d Województwa Pomorskiego System informowania o nieprawidłowo ciach finansowych w wykorzystaniu Funduszu Spójno ci Unia Europejska Urz d Kontroli Skarbowej w Gda sku Urz d Marszałkowski Województwa Pomorskiego Uszczegółowienie Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Pomorskiego na lata 2007-2013 Zarz d Województwa Pomorskiego 2

1.3 Zakres kontroli Zakres kontroli obejmował badanie funkcjonowania systemu zarz dzania i kontroli oraz stosowania procedur zawartych w Instrukcji Wykonawczej Instytucji Zarz dzaj cej Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Pomorskiego 2007-2013 (dalej: IW IZ RPO WP), w szczególno ci: 1. Wykonanie zalece pokontrolnych z kontroli nr 04/09 przeprowadzonej w dniach 23.11-04.12.2009 r. 2. Poprawno sporz dzania dokumentów dotycz cych wydatków zadeklarowanych do Komisji Europejskiej. 3. System weryfikacji wydatków. 4. Sprawozdawczo i monitorowanie. 5. Weryfikacja Po wiadcze IP II. 6. Informowanie o nieprawidłowo ciach. 7. Prowadzenie rejestru obci e i odzyskiwanie kwot. 8. KSI (SIMIK 07-13). 9. Realizacja obowi zków kontrolnych. 2. Opis stanu faktycznego stwierdzonego w trakcie kontroli: 2.1. Wykonanie zalece pokontrolnych z kontroli nr 04/09 przeprowadzonej w dniach 23.11-04.12.2009 r. Zalecenie 1. Zaleca si weryfikowanie poprawno ci sporz dzenia wniosku o dofinansowanie, aby dane w poszczególnych cz ciach wniosku były spójne (dotyczy wska nika 6.3.12(KSI) liczba imprez/ wydarze kulturalnych zorganizowanych w obiektach dziedzictwa kulturowego obj tych wsparciem). Zgodnie z map wska ników KSI z 6.10.2010 r. wska nik 6.3.12 (rezultatu) - okre la liczb osób odwiedzaj cych obiekty dziedzictwa kulturalnego obj te wsparciem. Porównano wersje papierowe wniosków o dofinansowanie i wersje w KSI nast puj cych umów: - UDA-RPPM 06.03.00-00-015/08-00, - UDA-RPPM 06.03.00-00-009/08-03, - UDA-RPPM 06.03.00-00-011/08-00, - UDA-RPPM 06.03.00-00-016/08-02, - UDA-RPPM 06.03.00-00-003/08-02. Dla umów UDA-RPPM 06.03.00-00-011/08-00 oraz UDA-RPPM 06.03.00-00-003/08-02 wska nik 6.3.12 okre lał Liczb osób odwiedzaj cych obiekty dziedzictwa kulturowego obj te wsparciem, natomiast dla pozostałych umów wska nik Liczba osób odwiedzaj cych obiekty dziedzictwa kulturowego obj te wsparciem miał numer 6.3.11. Zgodnie z uzyskanymi od IZ RPO WP wyja nieniami w pierwotnej wersji listy wska ników stanowi cych zał cznik do Przewodnika Beneficjenta brakowało wska nika Liczba godzin szkoleniowych, który został dodany pod numeracj ci gł, co wynikało z ogranicze aplikacji Generatora Wniosków o dofinansowanie. Zdaniem IZ RPO WP nie ma to wpływu na sposób monitorowania warto ci wska ników. Warto ci wska nika Liczba osób odwiedzaj cych obiekty dziedzictwa kulturowego obj te wsparciem dla ww. umów w KSI były spójne z wersjami papierowymi. Zalecenie 2. Zaleca si doło enie nale ytej staranno ci w komunikacji z beneficjentem, aby informacje o konieczno ci dokonania uzupełnienia lub poprawy wniosku o płatno były przekazywane w formie pisemnej i elektronicznej, zgodnie z procedurami zawartymi w IW IZ RPO WP. Weryfikacj i potwierdzenie wdro enia zalecenia dokonano na podstawie wniosków: - RPPM.08.01.01-00-032/08-01, - RPPM.09.01.01-00-012/09-01, - RPPM.06.02.00-00-012/09-03, 3

- RPPM.08.01.01-00-041/08-04. Zalecenie 3. Zaleca si zwrócenie szczególnej uwagi na sposób informowania beneficjenta o wyniku weryfikacji wniosku o płatno ko cow, aby informacja zawarta w formularzu nr 59 była przekazana razem z zał cznikiem nr 1, który jest integraln cz ci formularza nr 59 i zawiera szczegółowe informacje na temat kwoty wydatków kwalifikowanych obj tych wnioskiem, po wiadczonej kwoty wydatków kwalifikowanych, kwoty refundacji z EFRR oraz kwoty wypłaconej. Weryfikacj i potwierdzenie wdro enia zalecenia dokonano na podstawie wniosków: - RPPM.08.01.01-00-032/08-01- do dokumentacji a/a doł czony zał cznik nr 1, - RPPM.09.01.01-00-012/09-01- do dokumentacji a/a doł czony zał cznik nr 1, - RPPM.06.02.00-00-012/09-03- do dokumentacji a/a doł czony zał cznik nr 1, - RPPM.08.01.01-00-041/08-04- do dokumentacji a/a doł czony zał cznik nr 1. Zalecenie 4. Prosz o uwzgl dnienie w podpisywanych umowach o dofinansowanie projektów, zapisów dotycz cych wymaganego okresu trwało ci zgodnie z wymogami wynikaj cymi z Rozporz dzenia Rady (WE) nr 1083/2006 oraz uwzgl dnienie tych zmian równie w zawartych ju umowach o dofinansowanie np. podczas najbli szej ich aktualizacji. Pismem DPR.Z.64383-2/10:5 z dnia 1.09.2010 r. DPR poinformował Departament Kontroli i Audytu Wewn trznego, i zalecenie to jest realizowane poprzez aneksowanie zawartych ju umów o dofinansowanie projektu oraz poprzez aktualizacj zapisów wzorów umów o dofinansowanie projektów. Potwierdzenia wdro enia zalecenie pokontrolnego dokonano na podstawie umów: - UDA-RPPM.04.01.00-00-008/08-02, - UDA-RPPM.08.01.01-00-032/08-04, - UDA-RPPM.03.01.01-00-005/09-01. Zalecenie 5. Zaleca si zwrócenie do beneficjenta o uzupełnienie opisu na odwrocie faktury VAT nr 1/4/2009/TT oraz faktury VAT nr 14/09/FVW w zakresie podstawy prawnej, zgodnie z któr wydatek został poniesiony (wniosek o płatno nr WNP-RPPM.02.01.00-00-011/08-02), b d dokonanie korekty zapisów Przewodnika Beneficjenta w przedmiotowym zakresie, nakładaj cym na beneficjenta obowi zek podawania podstawy prawnej, zgodnie z któr wydatek został poniesiony (w przypadku beneficjentów niezobowi zanych do stosowania Pzp). Pismem z dnia 06.3.2010 r. Kuria Diecezji Pelpli skiej poinformowała DPR, i dokonała uzupełnienia opisu faktur. Zalecenie 6. - zalecenie wykre lone Zalecenie 7. Prosz o informacj, w jaki sposób Zespól Kontrolny monitoruje osi gni cie przez beneficjentów zało onych we wniosku o dofinansowanie wska ników po zako czeniu realizacji projektu. Czy IZ RPO WP dysponuje narz dziem ułatwiaj cym bie ce ledzenie wykonania wska ników, które nie zostały osi gni te w trakcie realizacja projektu. Prosz o informacj o zastosowanych taryfikatorach w przypadku nieosi gni cia wska nika rezultatu Liczba bezpo rednio utworzonych miejsc pracy w ramach działa 1.1. i 1.2 RPO WP. Odno nie zastosowania taryfikatora w przypadku nieosi gni cia wska nika rezultatu Liczba bezpo rednio utworzonych miejsc pracy w ramach działa 1.1 i 1.2 RPO WP IZ RPO WP otrzymała odpowied dnia 09.04.2010r. sygn. DKR.II.82623-5-MTo/10 z MRR, i nie ma mo liwo ci opracowania oraz zastosowania narz dzia słu cego szacowaniu wielko ci korekt finansowych. Monitorowanie nieosi gni tych wska ników rezultatu dla projektów kontrolowanych przez IZ RPO zweryfikowano w oparciu o baz zalece pokontrolnych prowadzona przez Referat Kontroli. Zalecenie 8. Prosz o poinformowanie członków KM o dokonanych realokacjach, które nie zostały wcze niej przedstawione na posiedzeniu KM wraz z podaniem wła ciwej wysoko ci dokonanych przesuni rodków. Poinformowano członków KM RPO o dokonanych realokacjach. Zalecenie 9. 4

Prosz o terminowe przekazywanie wyników kontroli/audytów przeprowadzanych w IZ RPO WP, zgodnie z terminami okre lonymi w Wytycznych z zakresie warunków certyfikacji ( ) Weryfikacja przedstawionych w trakcie kontroli dokumentów wykazała uchybienia IZ RPO WP w przedmiotowym zakresie. Zalecenie 10. Zaleca si doprecyzowanie zapisów RPK na 2010 rok odno nie terminów sporz dzenia i przekazania informacji pokontrolnej ko cowej, które zawarte zostały w IW IZ RPO WP oraz zastosowanie to samych sformułowa tzn.: sporz dzenie i przekazanie informacji pokontrolnej, zarówno w RPK na 2010 rok oraz IW IZ RPO WP. W zwi zku z faktem, i RPK na 2010 r. został ju przekazany do akceptacji do IK RPO, prosz o wykonanie przedmiotowego zalecenia podczas najbli szej aktualizacji RPK na 2010 rok oraz podczas sporz dzania RPK na lata nast pne. Uchwał z dnia 25.03.2010 r. Zarz d Województwa Pomorskiego zaktualizował Roczny Plan Kontroli w ramach RPO WP w zakresie terminów sporz dzania i przekazywania informacji pokontrolnej ko cowej. Zalecenie 11. Przypomina si o konieczno ci, wynikaj cej z zapisów IW IZ RPO WP, informowania DF (do wiadomo ci) o kwocie rodków po wiadczonych przez DPR. Wdro enie zalecenia pokontrolnego skontrolowano w oparciu o informacj o wyniku weryfikacji wniosku o płatno okresow (formularz 59) dla wniosku o płatno WNP-RPPM.04.01.00-00- 006/08-10 oraz wniosku o płatno WNP-RPPM.04.03.00-00-002/09-02. Zalecenie 12. Zgodnie ze zło onym w trakcie kontroli zobowi zaniem, zaleca si IZ RPO WP poinformowanie IPOC, o uzupełnieniu przedmiotowych dokumentów po wiadczaj cych poniesione wydatki. Zgodnie z ustaleniami pomi dzy IPOC a DPR zawartymi w trakcie przeprowadzania czynno ci kontrolnych, IZ RPO WP uzupełniła dokumenty po wiadczaj ce wydatek o wymagane opisy. Zalecenie 13. Zaleca si wprowadzenie zapisu do formularzy kwalifikuj cych, czy wykryte/podejrzewane naruszenia prawa jest nieprawidłowo ci w rozumieniu Rozporz dzenia Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. zatwierdzenia (podpisania) przez dyrektora DPR/ zast pc dyrektora DPR ds. Płatno ci, Monitoringu i Kontroli. Dokonano modyfikacji formularza kwalifikuj cego, czy wykryte podejrzenie naruszenia prawa jest nieprawidłowo ci w Rozumieniu Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11.07.2006 r.- wprowadzono dodatkowy element weryfikacji dokumentu - zatwierdzenie (podpisanie) przez dyrektora DPR/ zast pc dyrektora DPR ds. Płatno ci Monitoringu i Kontroli. Zalecenie 14. Zaleca si przekazanie korekty zestawienia kwartalnego za I kw. 2009 r. do Departamentu Ochrony Interesów Finansowych Unii Europejskiej Ministerstwa Finansów, jak równie kopii pisma przekazuj cego korekt do MF do wiadomo ci IPOC. Przekazano korekt zestawienia kwartalnego do MF oraz informacj do IPOC. 2.2. Poprawno sporz dzenia dokumentów dotycz cych wydatków zadeklarowanych do Komisji Europejskiej Ustalenia i wnioski Zgodnie z przyj tymi zało eniami oraz zaleceniami IC, dotycz cymi zakresu kontroli w IZ RPO WP w 2011 r., do weryfikacji poprawno ci sporz dzenia dokumentów dotycz cych wydatków zadeklarowanych do Komisji Europejskiej wybrano nast puj ce Po wiadczenia : - RPPM.IZ.UMWPM_-D08/10-00, - RPPM.IZ.UMWPM_-D13/10-01. W ramach ww. Po wiadcze dokonano wyboru wniosków o płatno, które zostały poddane szczegółowej weryfikacji. Wybór wniosków o płatno nast pił zgodnie z metodologi doboru próby wniosków o płatno beneficjentów, zawart w IW IPOC. Dokumentacja zwi zana z doborem wniosków o płatno do kontroli została wł czona do akt kontroli. 5

Po wiadczenie i deklaracja wydatków nr RPPM.IZ.UMWP_D08/10-00, data wpływu do Instytucji Po rednicz cej w Certyfikacji 12.08.2010 r. a) deklaracja za okres do 03.07.2010r. b) wydatki kwalifikowalne podstawa certyfikacji 296 562 760,38 PLN c) odpowiadaj cy wkład publiczny 296 304 504,05 PLN d) warto dofinansowania 276 979 819,40 PLN - w tym wkład UE 244 981 533,31 PLN Na podstawie wylosowanej próby wniosków o płatno (wniosek nr: WNP-RPPM.08.01.01-00-032/08-01, WNP-RPPM.09.01.00-00-012/09-01, WNP-RPPM.06.02.00-00-012/09-03, WNP- RPPM.08.01.01-00-041/08-04, WNP-RPPM.03.01.00-00-005/09-04) potwierdzono, i ww. po wiadczenie zostało sporz dzone w oparciu o istniej ce wnioski o płatno oraz dowody ródłowe, składaj ce si na dany wniosek o płatno. Ponadto potwierdzono, i w systemie KSI została zarejestrowana deklaracja IZ RPO WP i jest ona spójna z wersj papierow oraz zostały zarejestrowane odpowiednie dokumenty, a dane w nich zawarte s zgodne z wersj papierow wniosków o płatno, składaj cych si na deklaracj wydatków przedło on do IPOC oraz dokumentami ródłowymi składaj cymi si na dany wniosek o płatno. Poddana kontroli deklaracja nie zawierała deklaracji wydatków IP II, wi c nie było mo liwo ci skontrolowania czy prawidłowo IZ RPO WP zweryfikowała pod wzgl dem rachunkowym kwoty w dokumentach stanowi cym podstaw sporz dzenia deklaracji wydatków przedło onej do IC. W ramach badanego Po wiadczenia nie wyst piły zaliczki dla beneficjentów ani kwoty odzyskane lub wycofane, wi c nie było mo liwo ci skontrolowania: - czy zaliczki w ramach pomocy publicznej IZ zarejestrowała zgodnie z przyj tymi procedurami, - czy przekazano informacje na temat wypłacenia i rozliczania zaliczek dla beneficjentów, - czy kwota zaliczek, uj tych w Li cie wniosków o płatno oraz zaliczek wypłaconych beneficjentom pomocy publicznej jest zgodna z dokumentacj ródłow, - czy deklaracja wydatków została prawidłowo skorygowana o zaliczki nierozliczone przez beneficjentów zgodnie z art. 78 rozporz dzenia 1083/2006. - czy prawidłowo pomniejszono wydatki wykazane w deklaracji wydatków o kwoty wycofane i odzyskane w tym zaliczki zwrócone przez beneficjentów w okresie którego deklaracja wydatków dotyczy, - czy pomniejszenie deklaracji wydatków o kwoty wycofane i odzyskane zostało dokonane w oparciu o istniej c dokumentacj ródłow. Na podstawie wniosku RPPM.03.01.00-00-005/09-01 ustalono, e w systemie ksi gowym UMWP zarejestrowane s dokumenty ródłowe składaj ce si na dany wniosek o płatno oraz, e dane s kompletne i zgodne z ich wersjami papierowymi. Ponadto skontrolowano, i beneficjent w stosunku do dokumentów ródłowych stosuje odr bny kod ksi gowy. Dla projektu realizowanego na podstawie umowy UDA-RPPM.08.01.01-00-041/08 z pó n. zmianami przeprowadzona została kontrola na zako czenie realizacji projektu, która potwierdziła, 6

i prowadzona jest odr bna ewidencja ksi gowa oraz, i wszystkie operacje ksi gowe zwi zane z projektem zostały uj te z zapisach ksi gowych. Z uwagi, i wnioski WNP-RPPM.08.01.01-00-032/08-01, WNP-RPPM.09.01.00-00-012/09-01, WNP-RPPM.06.02.00-00-012/09-03 dotycz beneficjentów dla których nie ma mo liwo ci skontrolowania wydruków z systemu ksi gowego, weryfikacja odr bnej ksi gowo ci zostanie przeprowadzona zgodnie z procedurami IZ RPO w trakcie kontroli na zako czenie realizacji projektu. Stwierdzono, e wydatki zawarte z deklaracji wydatków s kwalifikowane w ramach badanych obszarów co zostało potwierdzone przez IZ RPO WP w formularzu nr 56 - Lista sprawdzaj ca do weryfikacji wniosków o płatno w cz ci finansowej w ramach Działania 1.3 oraz Osi Priorytetowej 2-9 (bez Dz. 9.3) RPO WP 2007 2013. Po wiadczenie nr RPPM.IZ.UMWPM_-D13/10-01 a) deklaracja za okres do 03.11.2010 r. b) wydatki kwalifikowalne - podstawa certyfikacji 175 648 874,58 PLN c) odpowiadaj cy wkład publiczny 174 555 808,31 PLN d) warto dofinansowania UE 108 359 472,36 PLN e) liczba wniosków o płatno /korekt 163 W ramach ww. Po wiadczenia szczegółowej weryfikacji poddano nast puj ce wnioski o płatno : - WNP-RPPM.04.01.00-00-008/08-05, - WNP-RPPM.08.02.00-00-038/08-01, - WNP-RPPM.06.03.00-00-021/08-14, - WNP-RPPM.09.01.00-00-091/09-03, - WNP-RPPM.09.02.00-00-002/09-03. Warto wydatków kwalifikowalnych po autoryzacji w ramach ww. wniosków o płatno wynosi 7 662 297,74 PLN, co stanowi 4,36 % podstawy certyfikacji dla przedmiotowego Po wiadczenia. 1. W celu stwierdzenia, czy istniej dokumenty stanowi ce podstaw sporz dzenia deklaracji wydatków przedło on do IC zweryfikowano ww. wnioski o płatno wraz z dokumentami ródłowymi składaj cymi si na dany wniosek o płatno. W trakcie kontroli potwierdzono, i ww. wnioski o płatno były sporz dzone w oparciu o dokumenty ródłowe. Dane zawarte w przedmiotowych dokumentach były spójne z informacjami uj tymi we wnioskach o płatno w tabeli B.5. Badane wnioski o płatno, po ich weryfikacji i zatwierdzeniu przez IZ RPO WP, były podstaw do uj cia w deklaracji wydatków przedło onej do IC. Na weryfikowane Po wiadczenie nie składały si adne deklaracje wydatków IP II i DPROW. 2. W celu zbadania, czy prawidłowo pod wzgl dem rachunkowym zweryfikowano kwoty w dokumentach stanowi cych podstaw sporz dzenia deklaracji wydatków przedło onej do IC zbadano wybrane wnioski o płatno wraz z dokumentami ródłowymi składaj cymi si na dany wniosek o płatno. W przedmiotowym obszarze nie stwierdzono adnych uchybie. Warto ci wynikaj ce z dokumentów ródłowych zał czonych do wniosków o płatno, odpowiadaj kwotom wykazanym w tabeli B.5 Zestawienie dokumentów potwierdzaj cych poniesione wydatki obj te wnioskiem. Szczegółowe informacje w przedmiotowym zakresie uwzgl dniono w informacji pokontrolnej w cz ci dotycz cej Systemu weryfikacji wydatków wybranych wniosków 7

o płatno. 3. W celu sprawdzenia, czy prawidłowo pomniejszono wydatki wykazane w deklaracji wydatków o kwoty wycofane i odzyskane w okresie, którego deklaracja wydatków dotyczy oraz czy pomniejszenie deklaracji wydatków o kwoty wycofane i odzyskane zostało dokonane w oparciu o istniej c dokumentacj dokonano nast puj cych ustale : W ramach przedmiotowego Po wiadczenia nie wyst piły kwoty wycofane, natomiast w Rejestrze kwot odzyskanych wykazano nast puj ce pozycje: Nr umowy Nr sprawy/decyzji o zwrocie Numer Wniosku o płatno Wydatki kwalifikowane - podstawa certyfikacji Warto dofinansowania ogółem Warto dofinansowania UE RPPM.01.01.01-00-094/08-00 RPPM.IW.ARPSA_-O0005/10/01 RPPM.01.01.01-00-094/08-01 372,60 RPPM.01.01.01-00-094/08-00 RPPM.IW.ARPSA_-O0006/10/01 RPPM.01.01.01-00-094/08-02 6 873,02 6 611,88 5 480,26 RPPM.01.01.01-00-094/08-00 RPPM.IW.ARPSA_-O0007/10/01 RPPM.01.01.01-00-094/08-03 274,19 Suma 11 019,81 RPPM.01.01.02-00-016/08-00 RPPM.IW.ARPSA_-O0017/10/01 RPPM.01.01.02-00-016/08-02 108,60 56,85 0,00 Suma 108,60 RPPM.02.01.00-00-002/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0040/10/01 RPPM.02.01.00-00-002/08-01 660 000,00 255 843,33 255 843,33 Suma 660 000,00 RPPM.04.01.00-00-009/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0019/10/01 RPPM.04.01.00-00-009/08-01 10 703,05 RPPM.04.01.00-00-009/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0019/10/02 RPPM.04.01.00-00-009/08-02 12 507,03 RPPM.04.01.00-00-009/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0019/10/03 RPPM.04.01.00-00-009/08-03 7 045,87 28 364,96 28 364,96 RPPM.04.01.00-00-009/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0019/10/04 RPPM.04.01.00-00-009/08-04 7 564,00 Suma 37 819,95 RPPM.05.05.00-00-045/09-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0052/10/02 RPPM.05.05.00-00-045/09-02 100,60 50,30 50,30 Suma 100,60 RPPM.06.01.00-00-012/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0049/10/03 RPPM.06.01.00-00-012/08-03 528,00 396,00 396,00 Suma 528,00 RPPM.06.03.00-00-017/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0038/10/01 RPPM.06.03.00-00-017/08-01 350 833,33 RPPM.06.03.00-00-017/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0038/10/02 RPPM.06.03.00-00-017/08-02 51 846,72 357 486,89 357 486,89 RPPM.06.03.00-00-017/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0039/10/02 RPPM.06.03.00-00-017/08-02 0,00 Suma 402 680,05 RPPM.06.04.00-00-005/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0047/10/03 RPPM.06.04.00-00-005/08-03 927,66 463,83 463,83 Suma 927,66 RPPM.08.01.01-00-001/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0031/10/01 RPPM.08.01.01-00-001/08-01 4 915,37 RPPM.08.01.01-00-001/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0031/10/03 RPPM.08.01.01-00-001/08-03 403 139,32 142 840,06 142 840,06 RPPM.08.01.01-00-001/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0032/10/01 RPPM.08.01.01-00-001/08-01 59,77 Suma 408 114,46 RPPM.08.01.01-00-008/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0027/10/02 RPPM.08.01.01-00-008/08-02 943,50 620,72 620,72 Suma 943,50 RPPM.08.01.01-00-023/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0034/10/01 RPPM.08.01.01-00-023/08-01 349 824,54 231 828,87 231 828,87 Suma 349 824,54 RPPM.08.01.01-00-031/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0025/10/02 RPPM.08.01.01-00-031/08-02 58 450,81 RPPM.08.01.01-00-031/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0025/10/03 RPPM.08.01.01-00-031/08-03 56 769,73 41 013,45 41 013,45 RPPM.08.01.01-00-031/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0025/10/04 RPPM.08.01.01-00-031/08-04 2 985,33 Suma 118 205,87 RPPM.08.01.01-00-041/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0037/10/01 RPPM.08.01.01-00-041/08-01 7 500,00 6 375,00 6 375,00 Suma 7 500,00 RPPM.08.01.02-00-044/09-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0036/10/02 RPPM.08.01.02-00-044/09-02 76 860,00 RPPM.08.01.02-00-044/09-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0036/10/03 RPPM.08.01.02-00-044/09-03 76 860,00 130 662,00 130 662,00 Suma 153 720,00 8

RPPM.08.01.02-00-060/09-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0028/10/02 RPPM.08.01.02-00-060/09-02 3 602,29 3 061,94 3 061,94 Suma 3 602,29 RPPM.08.02.00-00-001/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0030/10/01 RPPM.08.02.00-00-001/08-01 43 794,47 RPPM.08.02.00-00-001/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0030/10/02 RPPM.08.02.00-00-001/08-02 52 157,70 85 590,43 85 590,43 RPPM.08.02.00-00-001/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0030/10/03 RPPM.08.02.00-00-001/08-03 26 319,87 Suma 122 272,04 RPPM.08.02.00-00-051/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0029/10/03 RPPM.08.02.00-00-051/08-03 145 037,99 RPPM.08.02.00-00-051/08-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0029/10/04 RPPM.08.02.00-00-051/08-04 107 448,73 143 058,27 143 058,27 Suma 252 486,72 RPPM.09.01.00-00-074/09-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0026/10/02 RPPM.09.01.00-00-074/09-02 116,81 99,29 99,29 Suma 116,81 RPPM.09.01.00-00-096/09-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0042/10/01 RPPM.09.01.00-00-096/09-01 231 072,69 RPPM.09.01.00-00-096/09-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0042/10/02 RPPM.09.01.00-00-096/09-02 138 934,39 183 014,22 183 014,22 RPPM.09.01.00-00-096/09-00 RPPM.IZ.UMWPM_-O0043/10/01 RPPM.09.01.00-00-096/09-01 15 286,00 Suma 385 293,08 Suma ko cowa 2 915 263,98 1 617 438,29 1 616 249,82 W ramach badanego Po wiadczenia szczegółowej weryfikacji poddano nast puj ce nr spraw/decyzji o zwrocie b d ce podstaw wpisania do Rejestru kwot odzyskanych : - RPPM.IZ.UMWPM_-O0052/10 (projekt nr RPPM.05.05.00-00-045/09), - RPPM.IZ.UMWPM_-O0049/10 (projekt nr RPPM.06.01.00-00-012/08), - RPPM.IZ.UMWPM_-O0036/10 (projekt nr RPPM.08.01.02-00-044/09), - RPPM.IZ.UMWPM_-O0030/10 (projekt nr RPPM.08.02.00-00-001/08), - RPPM.IZ.UMWPM_-O0042/10 (projekt nr RPPM.09.01.00-00-096/09), - RPPM.IZ.UMWPM_-O0043/10 (projekt nr RPPM.09.01.00-00-096/09). Warto wydatków (podstawa certyfikacji) wykazanych w Rejestrze kwot odzyskanych wybranych do weryfikacji wyniosła 661 913,72 PLN, co stanowi 22,71 % cało ci wydatków wykazanych w ww. rejestrze w ramach badanego Po wiadczenia. a) RPPM.IZ.UMWPM_-O0052/10 (projekt nr RPPM.05.05.00-00-045/09) We wniosku o płatno nr WNP-RPPM.05.05.00-00-045/09-02 beneficjent zastosował bł dn metodologi wyliczenia warto ci wydatków kwalifikowalnych projektu. W zwi zku z powy szym pobrał dotacj w nadmiernej wysoko ci. Refundacj otrzymał w dniu 04.10.2010 r., natomiast zwrotu dokonał w dniu 26.10.2010 r. w wysoko ci 50,31 PLN. W zwi zku z powy szym odsetki wyniosły 0 PLN. IZ RPO WP poinformowała zespół kontrolny, i ró nica pomi dzy kwot dokonanego zwrotu, a całkowit kwot nieprawidłowo ci, tj. 0,01 PLN została rozliczona poprzez dokonanie zwrotu do beneficjenta przy rozliczeniu wniosku o płatno po redni nr WNP- RPPM.05.05.00-00-045/09-04. Kwota nieprawidłowo ci rodki rodki krajowe rodki własne Wspólnoty publiczne beneficjenta Całkowita kwota nieprawidłowo ci 50,30 50,30 0,00 100,60 Kwota ju wypłacona beneficjentowi 50,30 50,30 0,00 100,60 Kwota jeszcze nie wypłacona beneficjentowi 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowita kwota Beneficjent pismem z dnia 12.11.2010 r. poinformował m.in. o zastosowaniu bł dnej metodologii w przedmiotowym wniosku o płatno oraz o dokonanym zwrocie nadpłaconych rodków. Jednocze nie poinformował, i ró nica 1 grosza wynikła z bł dnego zaokr glenia wydatków kwalifikowalnych do refundacji ze rodków EFRR. W zwi zku z wykryt nieprawidłowo ci w dniu 16.12.2010 r. został sporz dzony formularz nr 36 Notatka słu bowa o wyst pieniu lub podejrzeniu wyst pienia nieprawidłowo ci w realizacji RPO WP 2007 2013 (dalej: formularz nr 36). 9

Wy ej wymienione informacje s zgodne z informacjami zawartymi w badanym Po wiadczeniu, w ramach certyfikowanych wniosków o płatno. b) RPPM.IZ.UMWPM_-O0049/10 (projekt nr RPPM.06.01.00-00-012/08) Beneficjent z własnej woli dokonał zwrotu rodków EFRR z tytułu odzyskanego podatku Vat z wycinki drzew z faktury nr U000083/10/08-01, która została uj ta we wniosku o płatno nr WNP- RPPM.06.01.00-00-012/08-03. Zwrot został dokonany w dniu 22.11.2010 r. w wysoko ci 396,00 PLN na pokrycie nale no ci głównej oraz 9,00 PLN na pokrycie odsetek, liczonych od dnia 02.09.2010 r., tj. od dnia udzielenia zaliczki. Kwota nieprawidłowo ci rodki rodki krajowe rodki własne Wspólnoty publiczne beneficjenta Całkowita kwota nieprawidłowo ci 396,00 132,00 0,00 528,00 Kwota ju wypłacona beneficjentowi 396,00 132,00 0,00 528,00 Kwota jeszcze nie wypłacona beneficjentowi 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowita kwota W zwi zku z wykryt nieprawidłowo ci w dniu 10.12.2010 r. został sporz dzony formularz nr 36. Wy ej wymienione informacje s zgodne z informacjami zawartymi w badanym Po wiadczeniu, w ramach certyfikowanych wniosków o płatno. c) RPPM.IZ.UMWPM_-O0036/10 (projekt nr RPPM.08.01.02-00-044/09) Zgodnie z informacj pokontroln nr 33/P/1/10/II w ramach projektu nało ono korekt finansow w wysoko ci 10 %, tj. 307 440,00 PLN na umow nr 341/17/09 z dnia 12.01.2010 r., z czego dofinansowanie EFRR stanowi 261 324,00 PLN. W zwi zku z powy szym pismem z dnia 05.11.2010 r. zwrócono si do beneficjenta z pro b o wyra enie zgody na pomniejszenie refundacji wniosku o płatno ko cow o kwoty wynikaj ce z nało enia korekt finansowych wraz z uwzgl dnieniem odsetek dla zaległo ci podatkowych. W dniu 08.11.2010 r. beneficjent wyraził zgod na dokonanie stosownego pomniejszenia z wniosku o płatno ko cow. W zwi zku z wykryt nieprawidłowo ci w dniu 08.11.2010 r. został sporz dzony formularz nr 36. Dane zawarte w przedmiotowym formularzu s zgodne z zapisami informacji pokontrolnej nr 33/P/1/10/II. Zgodnie z dokumentacj sprawy korekta dotyczyła nast puj cych wniosków o płatno : Nr wniosku o płatno Kwota wydatków Korekta EFRR Data rozpocz cia naliczania Certyfikowane niekwalifikowalnych odsetek RPPM.08.01.02-00-044/09-02 76 860,00 65 331,00 27.05.2010 TAK RPPM.08.01.02-00-044/09-03 76 860,00 65 331,00 16.06.2010 TAK RPPM.08.01.02-00-044/09-04 Kwota wydatków 153 720,00 130 662,00 kwalifikowalnych NIE pomniejszona po autoryzacji RAZEM 307 440,00 261 324,00 Kwota nieprawidłowo ci rodki rodki krajowe rodki własne Całkowita Wspólnoty publiczne beneficjenta kwota Całkowita kwota nieprawidłowo ci 261 324,00 307 440,00 46 116,00 307 440,00 Kwota ju wypłacona beneficjentowi 130 662,00 153 720,00 23 058,00 153 720,00 Kwota jeszcze nie wypłacona beneficjentowi 130 662,00 153 720,00 23 058,00 153 720,00 Wy ej wymienione informacje s zgodne z informacjami zawartymi w badanym Po wiadczeniu, 10

w ramach certyfikowanych wniosków o płatno. d) RPPM.IZ.UMWPM_-O0030/10 (projekt nr RPPM.08.02.00-00-001/08) Zgodnie z informacj pokontroln nr 32/P/1/10/I korekta finansowa w wysoko ci 5% została nało ona na umow nr 6/IN/09. Kwota wydatków niekwalifikowalnych wyniosła 160 579,39 PLN (EFRR 112 405,57 PLN). Zgodnie z dokumentacj sprawy korekta dotyczyła nast puj cych wniosków o płatno : Nr wniosku o płatno Całkowita Kwota wydatków Korekta EFRR Korekta Certyfikowane kwota kwalifikowalnych ogółem RPPM.08.02.00-00-001/08-01 939 405,12 875 889,68 30 656,14 43 794,48 TAK RPPM.08.02.00-00-001/08-02 1 048 868,26 1 043 153,99 36 510,39 52 157,70 TAK RPPM.08.02.00-00-001/08-03 575 423,30 526 397,31 18 423,91 26 319,87 TAK RPPM.08.02.00-00-001/08-04 1 034 212,85 766 146,72 26 815,14 38 307,34 NIE RAZEM 112 405,58 160 579,39 Nr wniosku o płatno Liczba dni Kwota odsetek RPPM.08.02.00-00-001/08-01 323 2 713,00 RPPM.08.02.00-00-001/08-02 329 3 291,00 RPPM.08.02.00-00-001/08-03 182 919,00 RPPM.08.02.00-00-001/08-04 132 970,00 RAZEM 7 893,00 Kwota nieprawidłowo ci rodki rodki krajowe rodki własne Całkowita Wspólnoty publiczne beneficjenta kwota Całkowita kwota nieprawidłowo ci 112 405,57 0,00 48 173,82 160 579,39 Kwota ju wypłacona beneficjentowi 112 405,57 0,00 48 173,82 160 579,39 Kwota jeszcze nie wypłacona beneficjentowi 0,00 0,00 0,00 0,00 Poza informacj pokontroln w aktach sprawy znajduje si m.in. formularz nr 36 sporz dzony 19.10.2010 r. oraz formularz nr 61, który został zatwierdzony 09.11.2010 r. W badanym Po wiadczeniu ł czna kwota wydatków uj tych w Rejestrze kwot odzyskanych wynosi 122 272,04 PLN, z czego dofinansowanie EFRR 85 590,43 PLN. Natomiast z informacji pokontrolnej wynika, i ł czna kwota wydatków niekwalifikowalnych (certyfikowanych) wynosi 122 272,05 PLN, z czego dofinansowanie EFRR 85 590,44 PLN. Przedmiotowa rozbie no dotyczy wniosku o płatno nr RPPM.08.02.00-00-001/08-1. W zwi zku z powy szym IZ RPO WP udzieliła nast puj cych wyja nie : Ró nica pomi dzy dokumentacj ródłow, a informacjami dotycz cymi kwot do odzyskania w ramach projektu nr RPPM.08.02.00-00-001/08 spowodowana jest zwi kszeniem dofinansowania dla projektu aneksem nr UDA-RPPM.08.02.00-00-001/08-03, dla wniosków wcze niej zrefundowanych dokonano korekty. Ponadto w wyniku kontroli i nało enia korekty finansowej dla wniosku o płatno nr WNP-RPPM.08.02.00-00-001/08-01 dokonano korekty poprzez rejestr obci e. Kwota EFRR została wyliczona zgodnie z powy szym aneksem st d zaistniała rozbie no 0,01 PLN. Jednak e w rozliczeniu ko cowym projektu kwota dofinansowania z EFRR wykazana w KSI jest zgodna z Informacj pokontroln i kwot wypłacon Beneficjentowi. e) RPPM.IZ.UMWPM_-O0042/10 i RPPM.IZ.UMWPM_-O0042/10 (projekt nr RPPM.09.01.00-00-096/09) Zgodnie z informacj pokontroln nr 40/P/1/10/II w ramach projektu nało ono nast puj ce korekty: korekta finansowa w wysoko ci 10 %, tj. 370 007,08 PLN została nało ona na umow nr 38- IN/R/09 z dnia 24.06.2009 r. Kwota wydatków niekwalifikowalnych w ramach wniosku o płatno WNP-RPPM.09.01.00-00-096/09-01 wyniosła 231 072,69 PLN, z czego dofinansowanie EFRR 11

109 759,53 PLN. Kwota wydatków niekwalifikowalnych w ramach wniosku o płatno WNP- RPPM.09.01.00-00-096/09-02 wyniosła 138 934,39 PLN, z czego dofinansowanie EFRR 65 993,84 PLN, - korekta finansowa w wysoko ci 5%, tj. 4 514,00 PLN została nało ona na umow nr 84/IN/U/07 z dnia 07.08.2007 r. Kwota dofinansowania z EFRR wyniosła 2 144,15 PLN i cało została rozliczona we wniosku o płatno nr WNP-RPPM.09.01.00-00-096/09-01, - za niekwalifikowalne w ramach wniosku o płatno WNP-RPPM.09.01.00-00-096/09-01 uznano wydatek poniesiony na podstawie faktury 2/12/2007 z dnia 17.12.2007 r. w wysoko ci 14 640,00 PLN, z czego dofinansowanie EFRR 6 954,00 PLN, - za niekwalifikowalne w ramach wniosku o płatno WNP-RPPM.09.01.00-00-096/09-01 oraz WNP-RPPM.09.01.00-00-096/09-03 uznano wydatek poniesiony na ogłoszenie prasowe oraz audycj radiow w wysoko ci 2 700,00 PLN, z czego dofinansowanie EFRR 1 282,50 PLN. Ł czna kwota wydatków uznanych za niekwalifikowalne wyniosła 391 861,08 PLN, z czego dofinansowanie EFRR stanowi 186 134,02 PLN (z tego kwota 6 568,00 PLN (w tym EFRR 3 119,80 PLN) uj ta we wniosku o płatno ko cow ). W zwi zku z powy szym zobowi zano beneficjenta do zwrotu otrzymanego dofinansowania w wysoko ci 183 014,22 PLN wraz z odsetkami liczonymi, jak dla zaległo ci podatkowych. Wniosek o płatno nr 1 - kwota zaległo ci 117 020,38 PLN Okres Liczba dni Stopa procentowa Kwota odsetek - okres 04.05.2010 08.11.2010 189 dni 10 % 6059,41 PLN - okres 09.11.2010 24.11.2010 16 dni 12 % 615,56 PLN - suma odsetek 6 675,00 PLN Wniosek o płatno nr 2 - kwota zaległo ci 65 993,84 PLN Okres Liczba dni Stopa procentowa Kwota odsetek - okres 25.06.2010 08.11.2010 137 dni 10% 2 477,03 PLN - okres 09.11.2010 24.11.2010 16 dni 12 % 347,15 PLN - suma odsetek 2 824,00 PLN RPPM.IZ.UMWPM_-00042/10 Kwota nieprawidłowo ci rodki rodki krajowe rodki własne Całkowita Wspólnoty publiczne beneficjenta kwota Całkowita kwota nieprawidłowo ci 177 897,52 196 623,56 0,00 374 521,08 Kwota ju wypłacona beneficjentowi 175 753,37 194 253,71 0,00 370 007,08 Kwota jeszcze nie wypłacona beneficjentowi 2 144,15 2 369,85 0,00 4 514,00 RPPM.IZ.UMWPM_-00043/10 Kwota nieprawidłowo ci rodki rodki krajowe rodki własne Całkowita Wspólnoty publiczne beneficjenta kwota Całkowita kwota nieprawidłowo ci 8 236,50 9 103,50 0,00 17 340,00 Kwota ju wypłacona beneficjentowi 7 260,85 8 025,15 0,00 15 286,00 Kwota jeszcze nie wypłacona beneficjentowi 975,65 1 078,35 0,00 2 054,00 Wy ej wymienione informacje s zgodne z informacjami zawartymi w badanym Po wiadczeniu, w ramach certyfikowanych wniosków o płatno. 4. W celu sprawdzenia w jaki sposób IZ RPO WP kontroluje czy w systemach ksi gowych beneficjentów zarejestrowane s dokumenty ródłowe (wraz z potwierdzeniem zapłaty) składaj ce si na dany wniosek o płatno oraz czy dane s kompletne i zgodne z ich wersjami papierowymi 12

zweryfikowano procedury IZ RPO WP w przedmiotowym zakresie. Z informacji uzyskanych w trakcie kontroli wynika, i przedmiotowy obowi zek jest realizowany przez IZ RPO WP w trakcie kontroli przeprowadzanej u beneficjenta. Zgodnie z zał cznikiem nr 44 do IW IZ RPO WP z dnia 26.07.2010 r. zespół kontrolny IZ RPO WP sprawdza m.in., czy prowadzona jest odr bna ewidencja ksi gowa dotycz ca projektu oraz czy wszystkie operacje ksi gowe zwi zane z projektem zostały uj te w zapisach ksi gowych. Ponadto obowi zek prowadzenia wyodr bnionej ewidencji ksi gowej dotycz cej realizacji projektu zgodnie z obowi zuj cymi przepisami i w sposób przejrzysty, umo liwiaj cy identyfikacj poszczególnych operacji ksi gowych i bankowych przeprowadzonych dla wszystkich wydatków w ramach projektu, został nało ony na beneficjentów w 7 pkt. 16 umowy o dofinansowanie ( 7 pkt 14 decyzji o dofinansowaniu). Obowi zki dotycz ce prowadzenia ewidencji ksi gowej zostały tak e opisane w pkt. 9.6 Przewodnika Beneficjenta. W ramach badanych wniosków o płatno nie były jeszcze przeprowadzane kontrole na miejscu realizacji projektów. Kopie faktur zał czonych do wniosku o płatno posiadaj nr ksi gowy oraz dekret, co pozwala przypuszcza, i dokumenty te zostały zarejestrowane w systemach ksi gowych beneficjentów. 5. W celu sprawdzenia, w jaki sposób IZ RPO WP weryfikuje, czy beneficjent w stosunku do dokumentów ródłowych (wraz z potwierdzeniem zapłaty) składaj cych si na dany wniosek o płatno stosuje odr bny system ksi gowy/odr bny kod ksi gowy zweryfikowano procedury IZ RPO WP w przedmiotowym zakresie, o czym mowa w pkt. 4. Ponadto w ramach wniosków o płatno nr WNP-RPPM.04.01.00-00-008/08-05 oraz WNP- RPPM.09.01.00-00-091/09-03 stwierdzono, i beneficjent stosował klasyfikacj wydatków z podziałem na z czwart cyfr 7 i 9. Zgodnie z zał cznikiem nr 4 do Rozporz dzenia Ministra Finansów z dnia 02.03.2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz rodków pochodz cych ze ródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 38 poz. 207 z pó niejszymi zmianami), czwart cyfr paragrafu stosuje si do oznaczenia: 7 - wydatków dokonywanych w ramach płatno ci bud etu rodków europejskich, 9 wydatków ponoszonych w trakcie realizacji przedsi wzi finansowanych ze rodków z funduszy strukturalnych, Funduszu Spójno ci, Europejskiego Funduszu Rybackiego oraz z funduszy unijnych finansuj cych Wspóln Polityk Roln, stanowi cych krajowy wkład publiczny w realizacj programu lub projektu. 6. W celu sprawdzenia czy w systemie KSI zostały zarejestrowane odpowiednie dokumenty oraz czy dane s kompletne i spójne z wersj papierow zweryfikowano wersj papierow deklaracji wydatków oraz wybranych wniosków o płatno. W przedmiotowym zakresie nie stwierdzono adnych uchybie. Wersja papierowa Po wiadczenia nr RPPM.IZ.UMWPM_-D13/10-01 oraz wybranych wniosków o płatno jest zgodna z informacjami wprowadzonymi do KSI. Wyja nienia i uwagi przedstawione przez instytucj kontrolowan w stosunku do wersji wst pnej informacji pokontrolnej 1 - pismo IZ RPO WP z dnia 8 kwietnia 2011 r. o sygnaturze DAK-A.1710.3.2011 Po wiadczenie nr RPPM.IZ.UMWPM_-D13/10-01 pkt 3 d) 1 Wykre li w przypadku wst pnej informacji pokontrolnej 13

Uwaga, i kwoty uj te w rejestrze kwot odzyskanych s niespójne z informacj pokontroln nie jest uzasadniona. Rejestr kwot odzyskanych został wyliczony w taki sposób, aby kwota wydatków kwalifikowalnych uj tych w Po wiadczeniach dla danego projektu była zgodna z informacj pokontroln. Sposób wyliczenia kwoty niekwalifikowalnej (w tym z EFRR) we wniosku o dofinansowanie projektu o numerze RPPM.08.02.00-00-001/08-02, jest nast puj cy: Kwota wydatków niekwalifikowalnych we wniosku o dofinansowanie projektu: 875 889,68 * 5% = 43 794,48 PLN. Kwota dofinansowania z EFRR (Aneks nr UDA-RPPM.08.02.00-00-001/08-03 z dnia 06.05.2010 r.): 43 794,48 PLN * 0,69999999631 (2 278 523,20/3 255 033,16) = 30 656,14 (30 656,1358383). Celem nieprzekroczenia % dofinansowania na ww. projekcie zaokr glono w dół kwot do 30 656,13 PLN, tak aby ł czna warto kwot EFRR w KSI z poszczególnych wniosków o płatno była zgodna z informacj pokontroln, tj. kwot 2 166 117,63 PLN. W zwi zku z powy szym do rejestru kwot odzyskanych wprowadzono kwot 30 656,13 PLN oraz kwot 43 794,47 PLN. Wprowadzenie kwoty 30 656,14 PLN spowodowałoby zmniejszenie ł cznej warto ci dofinansowania z EFRR na projekcie o 0,01 PLN. Stanowisko odno nie przedstawionych wyja nie i uwag instytucji kontrolowanej 2 Bior c pod uwag powy sze wyja nienia oraz bł d rachunkowy w dokumentacji IZ RPO WP w pozycji dotycz cej podsumowania Korekta EFRR (jest 112 405,57, powinno by 112 405,58) zespół kontrolny nie wnosi uwag. Zgodnie z informacj pokontroln korekta EFRR w ramach badanego projektu wyniosła 112 405,57 PLN. Licz c wysoko korekty EFRR w ramach poszczególnych wniosków o płatno wg procentu dofinansowania okre lonego w umowie o dofinansowanie, korekta EFRR wyniosłaby 112 405,58 PLN. W zwi zku z powy szym IZ RPO WP musiała dokona stosownych korekt w celu zapewnienia spójno ci przedmiotowych informacji. W ramach badanego projektu beneficjent w dniu 12.07.2010 r. zło ył do IZ RPO WP wniosek o płatno ko cow, który został zatwierdzony 25.10.2010 r. Kwota wydatków uznanych za kwalifikowalne (po autoryzacji) w ramach całego projektu wyniosła 3 094 453,78 PLN, z czego dofinansowanie EFRR 2 166 117,63 PLN. Bior c pod uwag przedmiotowe informacje kwota dofinansowania EFRR nie przekroczyła procentu okre lonego w umowie o dofinansowanie. 2.3. System weryfikacji wydatków a) Wniosek o płatno RPPM.06.02.00-00-012/09-03 W dniu 23.12.2009 r. podpisana została umowa o dofinansowanie nr UDA-RPPM.06.02.00-00- 012/09-00 pomi dzy Województwem Pomorskiem a Partnerem Wiod cym Powiatem Kartuskim oraz Partnerami Powiatem Ko cierskim, Gmin Chmielno, Gmin Miastko, Gmin Miejsk Łeba, Gmin Kołczygłowy, Gmin Miasta L bork, Gmin Czersk, Gmin Kartuzy, Gmin Karsin, Gmin Czarna D brówka, Gmin Stara Kiszewa oraz Gmin Miejsk Chojnice której integraln cz stanowi wniosek o dofinansowanie o sumie kontrolnej 755548633. Aneks nr 1 do umowy został podpisany 13.05.2010 r., wprowadził zmiany wynikaj ce z wej cia w 2 Wykre li w przypadku wst pnej informacji pokontrolnej 14

ycie ustawy z dnia 27.08.2009 r. o finansach publicznych oraz szereg innych zmian m.in. warto ci projektu i ródeł finansowania, harmonogramu rzeczowo-finansowego, planowanego okresu realizacji projektu. Aneks nr 2 został podpisany 3.02.2010 r. i wprowadził zmian rachunków bankowych Partnerów. Warto projektu i ródła finansowania wg ostatniego aneksu zostały ustalone w nast puj cej wysoko ci: a) warto projektu 13 683 668,85 PLN b) całkowite wydatki kwalifikowalne 13 283 725,81 PLN c) dofinansowanie ze rodków EFRR 64,68 % 8 592 501,72PLN d) wkład własny: - Partnera Wiod cego - Powiat Kartuski 490 954,68 PLN - Gmin Chmielno 118 506,58 PLN - Gmin Miejska Chojnice 640 880,22 PLN - Gmin Czarna D brówka 409 993,02 PLN - Gmin Czersk 222 382,44 PLN - Gmina Karsin 201 779,08 PLN - Gmina Kartuzy 244 932,00 PLN - Gmina Kołczygłowy 149 011,97 PLN - Powiat Ko cierski 152 056,50 PLN - Miasto L bork 433 591,50 PLN - Gmina Miejska Łeba 508 091,59 PLN - Gmina Miastko 1 017 200, 01 PLN - Gmina Stara Kiszewa 101 844,50 PLN. Termin realizacji projektu: a) rozpocz cie realizacji projektu 08.01.2010 r. b) zako czenie rzeczowe realizacji 30.11.2011 r. c) zako czenie finansowe realizacji 31.12.2011 r. Planowane wydatki w ramach projektu wg podstawowych kategorii kosztowych (wydatki kwalifikowalne): L P. Nazwa wydatku Wydatki kwalifikowane przypisane kategoriom okre lonym w harmonogramie finansoworzeczowym Wydatki kwalifikowalne w ramach weryfikowanego wniosku o płatno 1 Dokumentacja techniczna 405 902,02 0,00 2 Roboty budowlane 929 578,42 539 081,64 3 Opracowanie architektoniczne i administracyjne 42 700,00 0,00 4 Opracowanie projektu 50 000,00 0,00 5 Koszty nadzoru 255 886,68 14 394,78 6 Wyposa enie 1 174 095,55 0,00 7 Sprz t komputerowy i 178 807,99 0,00 multimedialny 8 Obsługa projektu 713 439,15 376,62 9 Promocja projektu 75 000,00 0,00 10 Kampania promocyjna i 1 095 316,00 0,00 medialna RAZEM 13 283 725,81 593 853,04 Informacje zawarte w karcie informacyjnej umowy projektu zamieszczone w KSI s zgodne z zapisami aneksu do umowy. Pierwsza wersja przedmiotowego wniosku wpłyn ła do IZ RPO WP w dniu 8.07.2010 r. Weryfikacja wniosku o płatno w cz ci dot. przebiegu realizacji projektu została przeprowadzona 15

za pomoc formularza nr 55, który został zaakceptowany przez Kierownika Referatu Monitoringu DPR w dniu 09.07.2010 r. Dokonano korekty wniosku zgodnie z par. 7, ust. 6 umowy w przypadku stwierdzenia braków formalnych lub merytorycznych w zło onym wniosku o płatno IZ RPO WP mo e dokona uzupełnienia lub poprawienia wniosku. Dnia 09.07.2010 r. mailowo poinformowano beneficjenta o konieczno ci dokonania korekty we własnym egzemplarzu wniosku. Weryfikacja wniosku o płatno w cz ci finansowej została przeprowadzona za pomoc formularza nr 56, który został zaakceptowany przez z-c dyrektora DPR ds. Płatno ci, Monitoringu i Kontroli 16.07.2010 r. Dnia 16.07.2010 r. mailowo oraz pismem sygn. DPR.PW.64375/14-3/10 poinformowano beneficjenta o konieczno ci dokonania korekty. Korekta wniosku o płatno została przekazana do IZ RPO WP w dniu 20.07.2010 r. pismem nr K.4223-68/10/W. Wniosek obejmował: a) okres 18.05.2010 06.07.2010 b) kwota wydatków obj tych wnioskiem 639 332,28 PLN c) kwota wydatków kwalifikowalnych 593 853,04 PLN d) wnioskowana kwota do refundacji z EFRR 443 644,20 PLN Na podstawie przedstawionej w trakcie kontroli dokumentacji stwierdzono, i weryfikacja wniosku o płatno w cz ci dot. przebiegu realizacji projektu została przeprowadzona za pomoc formularza nr 55, który został zaakceptowany 21.07.2010 r. oraz formularza nr 56, który został zatwierdzony przez z-c dyrektora DPR ds. Płatno ci, Monitoringu i Kontroli w dniu 29.07.2010r. Pismem z dnia 29.07.2010 r. o sygnaturze DPR.PW.64375/114-3/10 poinformowano beneficjenta o zmianach we wniosku o płatno dotycz cych kwoty do refundacji oraz o konieczno ci dokonania korekty we własnym egzemplarzu wniosku. W dniu 16.08.2010 r. pismem o sygnaturze DPR.PW.64375/14-2/10 z dnia 13.08.2010r.(formularz 59) przekazano do beneficjenta informacj o wyniku weryfikacji wniosku o płatno okresow. Poinformowano Beneficjenta, e wyst piły rozbie no ci pomi dzy wnioskowanymi kwotami, a wysoko ci po wiadczonej kwoty wydatków kwalifikowanych wynikaj cych z u rednienia warto ci dofinansowania przez Generator Wniosków o Płatno. Projekt realizowany jest przez 13 partnerów, z których ka dy ma inny procent dofinansowania. W ramach weryfikacji dowodów ksi gowych i innych dokumentów potwierdzaj cych poniesienie przez beneficjenta wydatków stwierdzono: 1.Faktura VAT NR 6 wystawiona w dniu 28.05.2010 r., termin zapłaty 30 dni, za Budow centrum informacji turystycznej w Wilczych Błotach - roboty ziemne, ławy fundamentowe, instalacje, ciany parteru, instalacja kanalizacyjna - zawierała doł czon informacj o numerze umowy o dofinansowanie projektu, tytule projektu oraz informacj o wniosku o płatno, w którym faktura została uj ta i informacj o współfinansowaniu projektu ze rodków EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013. Ponadto zawierała opis zwi zku wydatku z projektem, informacj o poprawno ci formalnej i merytorycznej, opis w zakresie stosowania ustawy Pzp. Faktura została wystawiona na podstawie umowy zawartej w dniu 23.04.2010 r. pomi dzy Gmin Stara Kiszewa a I.M. BUD Ireneusz Mruk 83-400 Ko cierzyna, ul. Mała Kolejowa 39. Podstaw zawarcia niniejszej umowy był wybór oferty zło onej przez wykonawc 16

w post powaniu o udzielenie zamówienia publicznego realizowanym na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 223 poz.1655 z pó n. zm.) w trybie przetargu nieograniczonego na Budow centrum informacji turystycznej w Wilczych Błotach w ramach projektu p.n. : Zintegrowany System Informacji Turystycznej: Budowa centrów informacji turystycznej- bramy kaszubskiego pier cienia wraz z kampani promocyjn. Kwota, na któr została wystawiona faktura, była wydatkiem kwalifikowanym z uwzgl dnieniem podatku w wysoko ci 22 %. 2. Faktura VAT NR 26/05/10 wystawiona w dniu 12.05.2010 r., termin zapłaty 30 dni, za roboty budowlane zgodnie z zał czonym protokołem odbioru oraz umow nr PCO. 2/2010 z dnia 15.01.2010 r. - zawierała na odwrocie informacj o numerze umowy o dofinansowanie projektu, tytule projektu oraz informacj o wniosku o płatno, w którym faktura została uj ta i informacj o współfinansowaniu projektu ze rodków EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013. Ponadto zawierała opis zwi zku wydatku z projektem, informacj o poprawno ci formalnej i merytorycznej, opis w zakresie stosowania ustawy Pzp. Faktura została wystawiona na podstawie umowy zawartej w dniu 15.01.2010 r. pomi dzy Powiatowym Centrum O wiaty 83-400 Ko cierzyna, ul. Sikorskiego 1c a Agencj Budowlan BiS Sp. z o.o. 83-300 Kartuzy, ul. Prokowska 26. Podstaw zawarcia niniejszej umowy był wybór oferty zło onej przez wykonawc w post powaniu o udzielenie zamówienia publicznego realizowanym na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 223 poz.1655 z pó n. zm.) w trybie przetargu nieograniczonego na Budow Centrum Informacji Turystycznej Bramy Kaszubskiego Pier cienia w Powiatowym Centrum Młodzie y w Garczynie. Kwota, na któr została wystawiona faktura, była wydatkiem kwalifikowanym z uwzgl dnieniem podatku w wysoko ci 22 %. 3. Faktura VAT NR 14/BUD/2010 wystawiona w dniu 28.05.2010 r., termin zapłaty 27.06.2010r., za budow Baszty w Fosie Miejskiej PKOB 1.12.126.1262 zawierała na odwrocie informacj o numerze umowy o dofinansowanie projektu, tytule projektu oraz informacj o współfinansowaniu projektu ze rodków EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013. Ponadto zawierała opis zwi zku wydatku z projektem, informacj o poprawno ci formalnej i rachunkowej, opis w zakresie stosowania ustawy Pzp. Brak informacji o dacie uj cia wydatku we wniosku o płatno. Faktura została wystawiona na podstawie umowy zawartej w dniu 01.04.2010 r. pomi dzy Gmin Miejsk Chojnice a konsorcjum firm Przedsi biorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe: KAPARIS, ul. Ceynowy 13a, 89-604 Chojnice oraz Dompol Sp. z o.o. Bartkiewiczówny 98, 87-100 Toru. Podstaw zawarcia niniejszej umowy był wybór oferty zło onej przez wykonawc w post powaniu o udzielenie zamówienia publicznego realizowanym na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 223 poz.1655) w trybie przetargu nieograniczonego na Budow centrów informacji turystycznej Bramy Kaszubskiego Pier cienia. Kwota, na któr została wystawiona faktura była wydatkiem kwalifikowanym z uwzgl dnieniem podatku w wysoko ci 22 %. 4. Faktura VAT NR 36/06/10 wystawiona w dniu 16.06.2010 r., termin zapłaty 30 dni, za roboty budowlane zgodnie z zał czonym protokołem odbioru oraz umow nr PCO. 2/2010 z dnia 15.01.2010 r. - zawierała na odwrocie informacj o numerze umowy o dofinansowanie projektu, 17

tytule projektu oraz informacj o dacie wniosku o płatno, w którym faktura została uj ta i informacj o współfinansowaniu projektu ze rodków EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013. Ponadto zawierała opis zwi zku wydatku z projektem, informacj o poprawno ci formalnej i merytorycznej, opis w zakresie stosowania ustawy Pzp. Faktura została wystawiona na podstawie umowy zawartej w dniu 15.01.2010 r. pomi dzy Powiatowym Centrum O wiaty 83-400 Ko cierzyna, ul. Sikorskiego 1c a Agencj Budowlan BiS Sp. z o.o. 83-300 Kartuzy, ul. Prokowska 26. Podstaw zawarcia niniejszej umowy był wybór oferty zło onej przez wykonawc w post powaniu o udzielenie zamówienia publicznego realizowanym na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 223 poz.1655) w trybie przetargu nieograniczonego na Budow centrum informacji turystycznej Bramy Kaszubskiego Pier cienia w Powiatowym Centrum Młodzie y w Garczynie. Kwota, na któr została wystawiona faktura, była wydatkiem kwalifikowanym z uwzgl dnieniem podatku w wysoko ci 22 %. 5. Faktura VAT NR 14/N/2010 wystawiona w dniu 28.06.2010 r., termin zapłaty 21 dni, za pełnienie obowi zków inspektora nadzoru Budowa CIT- Bramy Kaszubskiego Pier cienia na terenie PCM Garczyn umowa NR. PCO.1/2010 - zawierała doł czon informacj o numerze umowy o dofinansowanie projektu, tytule projektu oraz informacj o dacie wniosku o płatno, w którym faktura została uj ta i informacj o współfinansowaniu projektu ze rodków EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013. Ponadto zawierała opis zwi zku wydatku z projektem, informacj o poprawno ci formalnej i merytorycznej, opis w zakresie stosowania ustawy Pzp. Faktura została wystawiona na podstawie umowy zawartej w dniu 08.01.2010 r. pomi dzy Powiatowym Centrum O wiaty 83-400 Ko cierzyna, ul. Sikorskiego 1c a PHU KAISER 83-400 Kartuzy, ul. Gda ska 4. Podstaw zawarcia niniejszej umowy był wybór oferty zło onej przez wykonawc w post powaniu o udzielenie zamówienia publicznego realizowanym na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 223 poz.1655 z pó n. zm.) w trybie przetargu nieograniczonego na Budow centrum informacji turystycznej Bramy Kaszubskiego Pier cienia w Powiatowym Centrum Młodzie y w Garczynie. Kwota, na któr została wystawiona faktura, była wydatkiem kwalifikowanym z uwzgl dnieniem podatku w wysoko ci 22 %. 6. Faktura VAT NR PCO132/06/10 wystawiona w dniu 30.06.2010 r., termin zapłaty do dnia 30.07.2010, za wykonanie pełnienia obowi zków nadzoru inwestycyjnego na budow budynku usługowego Centrum Informacji w Chmielnie - zawierała na odwrocie informacj o numerze umowy o dofinansowanie projektu, tytule projektu oraz informacj o dacie wniosku o płatno, w którym faktura została uj ta i informacj o współfinansowaniu projektu ze rodków EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013. Ponadto zawierała opis zwi zku wydatku z projektem, informacj o poprawno ci formalnej i merytorycznej, opis w zakresie stosowania ustawy Pzp. Faktura została wystawiona na podstawie umowy zawartej w dniu 12.03.2010 r. pomi dzy Gmin Chmielno a Biurem Usług Ogólnobudowlanych i Instalacyjnych Paweł wiertnia 83-300 Kartuzy ul. S dzickiego 17a. Z uwagi, i warto szacunkowa nie przekracza wyra onej w złotych równowarto ci kwoty 14 000 euro do zamówienia nie zastosowano przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 223 poz.1655). Podstawa wył czenia jest przepis art. 4 pkt 8. 18

Kwota, na któr została wystawiona faktura, była wydatkiem kwalifikowanym z uwzgl dnieniem podatku w wysoko ci 22 %. 7. Faktura VAT NR 27/06/2010 wystawiona w dniu 30.06.2010 r., termin zapłaty 30 dni za budow budynku usługowego - Centrum Informacji Turystycznej w Chmielnie w ramach Zintegrowanego Systemu Informacji Turystycznej: Budowa Centrów Informacji Turystycznej - Bramy Kaszubskiego Pier cienia - zawierała na odwrocie informacj o numerze umowy o dofinansowanie projektu, tytule projektu oraz informacj o dacie wniosku o płatno, w którym faktura została uj ta i informacj o współfinansowaniu projektu ze rodków EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013. Ponadto zawierała opis zwi zku wydatku z projektem, informacj o poprawno ci formalnej i rachunkowej, opis w zakresie stosowania ustawy Pzp. Faktura została wystawiona na podstawie umowy zawartej w dniu 21.01.2010 r. pomi dzy Gmin Chmielno a konsorcjum firm Zakład Robót Ogólnobudowlanych Stanisław Repi ski, ul Fałata 10, 83-400 Ko cierzyna i Przedsi biorstwem ECOZET Mirosław Zblewski, ul. Marchewicza 18, 83-400 Ko cierzyna. Podstaw zawarcia niniejszej umowy był wybór oferty zło onej przez wykonawc w post powaniu o udzielenie zamówienia publicznego realizowanym na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 223 poz.1655) w trybie przetargu nieograniczonego. Kwota, na któr została wystawiona faktura, była wydatkiem kwalifikowanym z uwzgl dnieniem podatku w wysoko ci 22 %. 8. Lista płac nr 1/2010/2/045 data wypłaty w dniu 22.02.2010 r. - zawierała na odwrocie informacj o numerze umowy o dofinansowanie projektu, tytule projektu oraz informacj o dacie w niosku o płatno, w którym faktura została uj ta i informacj o współfinansowaniu projektu ze rodków EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013. Ponadto zawierała opis zwi zku wydatku z projektem, informacj o poprawno ci formalnej i merytorycznej. 9. Lista płac nr 1/2010/2/049 data wypłaty w dniu 22.02.2010 r. - zawierała na odwrocie informacj o numerze umowy o dofinansowanie projektu, tytule projektu oraz informacj o dacie w niosku o płatno, w którym faktura została uj ta i informacj o współfinansowaniu projektu ze rodków EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013. Ponadto zawierała opis zwi zku wydatku z projektem, informacj o poprawno ci formalnej i merytorycznej. 10. Lista płac nr 1/2010/3/080 data wypłaty w dniu 24.03.2010 r. - zawierała na odwrocie informacj o numerze umowy o dofinansowanie projektu, tytule projektu oraz informacj o dacie w niosku o płatno, w którym faktura została uj ta i informacj o współfinansowaniu projektu ze rodków EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013. Ponadto zawierała opis zwi zku wydatku z projektem, informacj o poprawno ci formalnej i merytorycznej. 11. Lista płac nr 1/2010/3/085 data wypłaty w dniu 24.03.2010 r. - zawierała na odwrocie informacj o numerze umowy o dofinansowanie projektu, tytule projektu oraz informacj o dacie w niosku o płatno, w którym faktura została uj ta i informacj o współfinansowaniu projektu ze rodków EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013. Ponadto zawierała opis zwi zku wydatku z projektem, informacj o poprawno ci formalnej i merytorycznej. 12. Lista płac nr 1/2010/4/116 data wypłaty w dniu 23.04.2010 r. - zawierała na odwrocie informacj o numerze umowy o dofinansowanie projektu, tytule projektu oraz informacj o dacie wniosku o płatno, w którym faktura została uj ta i informacj o współfinansowaniu projektu ze rodków EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013. Ponadto zawierała opis zwi zku wydatku z projektem, informacj o poprawno ci formalnej i merytorycznej. 19

13. Lista płac nr 1/2010/4/121 data wypłaty w dniu 26.04.2010 r. - zawierała na odwrocie informacj o numerze umowy o dofinansowanie projektu, tytule projektu oraz informacj o dacie w niosku o płatno, w którym faktura została uj ta i informacj o współfinansowaniu projektu ze rodków EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013. Ponadto zawierała opis zwi zku wydatku z projektem, informacj o poprawno ci formalnej i merytorycznej. W ramach badania kwalifikowalno ci na etapie weryfikacji wniosków o płatno upewniono si, e instytucja kontrolowana zweryfikowała, i : - termin zapłaty dokumentów jest zgodny z terminem kwalifikowalno ci wydatków dla projektu (pytanie nr 33 Formularza 56 - Lista sprawdzaj ca do weryfikacji wniosków o płatno w cz ci finansowej w ramach Działania 1.3 oraz Osi Priorytetowych 2-9 (bez Dz. 9.3) RPO WP 2007-2013), - poniesione wydatki s przedstawiane do refundacji tylko w ramach sprawdzanego wniosku (w oparciu o zapisy na dokumentach ksi gowych okre laj ce m.in. uj cie w konkretnym wniosku o płatno, nazw projektu oraz numer umowy o dofinansowanie przy jednoczesnym braku innych zapisów wiadcz cych o sfinansowaniu wydatku z innych ródeł), - beneficjent nie wyst pił o rozliczenie rodków ponad kwot wynikaj c z umowy (pytanie nr 20 Formularza 56 - Lista sprawdzaj ca do weryfikacji wniosków o płatno w cz ci finansowej w ramach Działania 1.3 oraz Osi Priorytetowych 2-9 ( bez Dz. 9.3) RPO WP 2007-2013), - do wniosku o płatno beneficjent zał czył wszystkie wymagane dokumenty (pytanie nr 10 Formularza 56 - Lista sprawdzaj ca do weryfikacji wniosków o płatno w cz ci finansowej w ramach Działania 1.3 oraz Osi Priorytetowych 2-9 ( bez Dz. 9.3) RPO WP 2007-2013), - poniesione wydatki nie zostały wcze niej uznane za nieprawidłowo i umieszczenie w rejestrze nieprawidłowo ci (pytanie nr 41 Formularza 56 - Lista sprawdzaj ca do weryfikacji wniosków o płatno w cz ci finansowej w ramach Działania 1.3 oraz Osi Priorytetowych 2-9 ( bez Dz. 9.3) RPO WP 2007-2013), - zadeklarowane wydatki wskazuj na realizacj zada opisanych w umowie (pytanie nr 38 oraz 40 Formularza 56 - Lista sprawdzaj ca do weryfikacji wniosków o płatno w cz ci finansowej w ramach Działania 1.3 oraz Osi Priorytetowych 2-9 (bez Dz. 9.3) RPO WP 2007-2013), - wydatki wskazane we wniosku o płatno jako kwalifikowane s zgodne z zasadami kwalifikowania wydatków zawartych w Krajowych wytycznych dotycz cych kwalifikowania wydatków w ramach funduszy strukturalnych i Funduszu Spójno ci w okresie programowania 2007-2013 oraz podr cznikiem kwalifikowania wydatków obj tych dofinansowaniem (pytanie nr 37 Formularza 56- Lista sprawdzaj ca do weryfikacji wniosków o płatno w cz ci finansowej w ramach Działania 1.3 oraz Osi Priorytetowych 2-9 ( bez Dz. 9.3) RPO WP 2007-2013), - wydatki s zgodne z politykami horyzontalnymi (pytanie C. 11 Formularza 55 - Lista sprawdzaj ca do weryfikacji wniosków o płatno w cz ci dot. przebiegu realizacji projektu w ramach Działania 1.3 Osi Priorytetowej 2-10 bez Dz. 9.3) RPO WP 2007-2013). b) Wniosek o płatno PPM.08.01.01-00-032/08-01 W dniu 05.02.2010 r. podpisana została umowa o dofinansowanie nr UDA-RPPM.08.01.01-00- 032/08-00 Przebudowa drogi powiatowej nr 2214 G Straszyn- Pruszcz ul. Raciborskiego - etap I pomi dzy Województwem Pomorskiem a Powiatem Gda skim, której integraln cz stanowi wniosek o dofinansowanie o sumie kontrolnej 4204922432. 20